Bên c nh cách ti p c n truy n th ng, hi n nay trên th gi i còn s d ng ph ng pháp ti p c n phân tích hi u qu biên trong vi c đánh giá hi u qu ho t đ ng c a ngân hàng. Các ngân hàng cung ng m t t p h p phong phú các s n ph m và d ch v tài chính nh ng hi u qu th c s ho t đ ng c a h th ng này nh th nào thì l i không bi t. đánh giá đ c hi u qu ho t đ ng c a các ngân hàng các nhà phân tích đã s d ng ph ng pháp phân tích hi u qu biên. Ph ng pháp này tính toán ch s hi u qu t ng đ i d a trên vi c so sánh kho ng cách c a các đ n v (ngân hàng) v i m t đ n v th c hi n ho t đ ng t t nh t trên biên (biên này đ c tính t t p s li u vì trên th c t biên hi u qu toàn b theo lý thuy t là không bi t). Công c này cho phép ta tính đ c ch s hi u qu chung c a t ng ngân hàng d a trên ho t đ ng c a chúng và cho phép x p h ng hi u qu ho t đ ng c a các ngân hàng. H n n a, cách ti p c n này còn cho phép các nhà qu n lý xác đ nh đ c th c t ho t đ ng t t nh t hi n t i trong đánh giá h th ng c a ngân hàng mình và đ ng th i cho phép các nhà qu n lý m r ng kh n ng ho t đ ng th c t t t nh t nh ng n i có th áp d ng đ c và qua đó c i thi n đ c hi u qu ho t đ ng toàn b c a ngân hàng.
Ph ng pháp phân tích hi u qu biên có th đ c chia làm hai nhóm đó là cách ti p c n tham s và cách ti p c n phi tham s .
N m 1957, Farell đã đ a ra m t đ đo hi u qu k thu t đ ph n ánh kh n ng c a m t đ n v ra quy t đnh (DMU ho c m t ngân hàng) đ t đ c đ u ra c c đ i t m t t p h p đ u vào đã cho. Vì th c t ta không bi t đ c hàm s n xu t, do v y Farell g i ý c l ng hàm này t s li u m u s d ng ho c b ng công ngh tuy n tính t ng khúc phi tham s ho c ti p c n theo m t hàm s . Charnes, Cooper và Rhodes (1978) đã ti p c n theo g i ý th nh t c a Farell và phát tri n thành mô hình DEA . D a trên g i ý th 2 c a Farell, Aigner và Chu (1968) đã ti p c n ph ng pháp tham s b ng vi c c l ng m t hàm s n xu t đ ng biên tham s d ng Cobb-Douglas s d ng s li u trên m t m u N đ n v ra quy t đ nh (hay ngân hàng). Mô hình đ c đnh ngh a b i:
ln(yi) =xi - ui; i = 1, 2, …, N (7)
Trong đó ln(yi) là logarit c a đ u ra (vô h ng) đ i v i đ n v th i; xi là m t véc t hàng (K+1) chi u, ph n t th nh t c a nó b ng "1" và các ph n t còn l i là nh ng logarit c a l ng K đ u vào s d ng b i đ n v th i; = ( 0, 1, …, K) T là véc t c t (K+1) chi u các tham s ch a bi t mà ta c n c l ng; và ui là bi n ng u nhiên không âm, ph n ánh ph n phi hi u qu k thu t trong s n xu t c a các đ n v trong ngành.
Phân tích bao d li u (DEA) - Ti p c n phi tham s
DEA (Data Envelopment Analysis) là m t k thu t quy ho ch tuy n tính đ đánh giá m t đ n v ra quy t đnh (DMU, ho c ngân hàng) ho t đ ng t ng đ i so v i ngân hàng khác trong m u nh th nào. K thu t này t o ra m t t p h p biên các ngân hàng hi u qu và so sánh nó v i các ngân hàng không hi u qu đ đo đ c m c đ hi u qu . Ngoài ra, ph ng pháp này giúp ta có th xác đ nh đ c nh ng thay đ i theo quy mô c a t ng ngân hàng (t ng, gi m, ho c không thay đ i) t đó có th đánh giá đ c các m c đ ho t đ ng hi n t i c a ngân hàng thông qua các ch s v hi u qu k thu t, hi u qu quy mô…. DEA không đòi h i xác đnh d ng hàm đ i v i biên hi u qu và
cho phép k t h p nhi u đ u vào nhi u đ u ra trong vi c tính m c đ hi u qu . i u này phù h p đ i v i đánh giá hi u qu các ngành d ch v ph c t p nh ngân hàng.
Trong các nghiên c u v hi u qu c a các ngân hàng trên th gi i, có n m cách ti p c n trong vi c xác đnh các bi n đ u vào và đ u ra c th :
Theo cách ti p c n s n xu t: coi ho t đ ng ngân hàng v i t cách là nhà cung c p các d ch v . Do đó, ti n g i đ c coi nh là đ u ra và chi tr lãi ti n g i không n m trong chi phí c a ngân hàng (Ferrier và Lovell, 1990). V i cách ti p c n này thì đ u vào và đ u ra đ c tính b ng đ n v l ng ( s l ng tài kho n, quy trình giao d ch..)
Cách ti p c n trung gian: theo quan đi m ngân hàng là t ch c tài chính huy đ ng đ cho vay và đ u t vào tài s n khác, b i v y các kho n ti n g i đ c coi nh là đ u vào và chi phí tr lãi là m t b ph n c a t ng chi phí ho t đ ng c a ngân hàng.
Cách ti p c n tài s n: coi các tài s n n là đ u vào và các tài s n có là đ u ra.
Cách ti p c n giá tr gia t ng: b t k kho n m c nào trên b ng cân đ i k toán n u thu hút t ng ng ph n đóng góp c a lao đ ng và t b n thì s là đ u ra, ng c l i nó là đ u vào. V i cách ti p c n này, ti n g i đ c xem là đ u ra vì nó t o ra giá tr gia t ng.
Cu i cùng, cách ti p c n chi phí s d ng: coi đóng góp ròng vào doanh thu c a ngân hàng là các y u t đ u vào, dó đó ti n g i đ c xem là y u t đ u vào.
Nh v y m i cách ti p c n s cho ta nh ng bi n đ u vào và đ u ra khác nhau, khó kh n trong quá trình ch n l a.
Tuy nhiên, ngân hàng v n đ c bi t đ n v i vai trò l n nh t là trung gian tài chính, cùng v i nghiên c u c a m t s tác gi theo cách ti p c n trung gian. Tác gi l a ch n cách ti p c n trung gian đ xác đnh các bi n đ u vào và đ u ra trong đánh giá hi u qu c a ngân hàng SCB sau h p nh t. Vi c xác đnh các bi n s đ c trình bày ph n sau.
Tóm l i, Cách ti p c n tham s đòi h i ph i ch đnh m t d ng hàm c th đ i v i đ ng biên hi u qu , và có ch đnh c a phân ph i phi hi u qu ho c sai s ng u nhiên. Tuy nhiên n u vi c ch đnh d ng hàm sai thì k t qu tính toán s nh h ng ng c chi u đ n các ch s hi u qu . Cách ti p c n phi tham s không đòi h i các ràng bu c v hình dáng c a đ ng biên th c hi n t t nh t, c ng nh không đòi h i các ràng bu c v phân ph i c a các nhân t phi hi u qu trong s li u nh cách ti p c n tham s , tr ràng bu c các ch s hi u qu ph i n m gi a 0 và 1, và gi s không có sai s ng u nhiên ho c sai s phép đo trong s li u. B i v y, đây c ng chính là h n ch c a c a ph ng pháp phi tham s vì ph ng pháp này r t nh y cho nên n u có sai s ng u nhiên t n t i trong s li u thì chúng s nh h ng đ n các k t qu đo l ng hi u qu . Vì v y, DEA th ng đ c th c hi n k t h p v i phân tích h i quy trong m t mô hình 2 b c (2-stages DEA) hay nhi u b c (multi-stages DEA) đ làm t ng thêm tính thuy t ph c c a mô hình. Bên c nh đó,k thu t xây d ng biên s n xu t chung (metafrontier) và t s siêu k thu t (metatechnology ratio) c ng đ c s d ng kh c ph c h n ch c a mô hình phân tích màng bao d li u (DEA). Ph ng pháp này không nh ng cho phép so sánh hi u qu k thu t c a h s n xu t v i nh ng h trong cùng mô hình mà còn cho phép so sánh v i nh ng h các mô hình khác nhau.
K t lu n ch ng 1
B t ngu n t nh ng câu h i: th nh t đ đánh giá hi u qu c a ngân hàng TMCP Sài Gòn sau h p nh t, chúng ta c n hi u h p nh t là gì, có nh ng hình th c h p nh t, sáp nh p nào và SCB thu c d ng nào trong s đó; Th hai đ đo l ng hi u qu ho t đ ng c a ngân hàng chúng ta c n bi t hi u qu là gì, các ph ng pháp đo l ng nào s đ c s d ng, các y u t nào nh h ng đ n hi u qu ho t đ ng và cách tính toán, phân tích nh th nào; cho nên tác gi đã trình m t cách khái quát nh t nh ng c s lý thuy t liên quan đ n hi u qu ho t đ ng ngân hàng và ho t đ ng h p nh t, sáp nh p, mua l i
(M&A) ngân hàng thông qua ch ng 1. V i nh ng ki n th c đó, là ti n đ , c s cho vi c trình bày các ch ng sau đ c t t h n. giúp nh ng ph n trình bày các ch ng sau tr nên d hi u và d trình bày h n.
Ch ng 2: TH C TR NG HO T NG H P NH T C A NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN.