Ng 2-3: Các ch tiêu tài chính ca Công ty (2009 – 2013)

Một phần của tài liệu Ứng dụng thẻ điểm cân bằng (BSC) trong việc xây dựng hệ thống đo lường hiệu quả hoạt động tại công ty thermtrol (Trang 41)

Stt Các ch tiêu tài chính 2009 1010 2011 2012 2013 1 Cácăch ăs ăt ngătr ng

T c đ t ng tr ng doanh thu 6.63% 17.06% 4.25% 7.20% 4.21% T c đ t ng tr ng l i nhu n 8.86% 5.15% -9.79% -8.53% -2.71% T c đ t ng tr ng t ng tài s n 1.26% 3.28% 6.13% 4.04% 29.11% 2 Cácăt ăs ăsinhăl i

T su t sinh l i / Doanh thu 8.92% 8.02% 6.94% 5.92% 5.53% T su t sinh l i / T ng tài s n (ROA) 25.63% 29.11% 15.11% 14.85% 12.27% T su t sinh l i / V n CSH (ROE) 36.19% 48.27% 23.99% 22.68% 18.48% (Ngu n: Tác gi t ng h p t các báo cáo tài chính Công ty)

2.2. Th cătr ngăh ăth ngăđoăl ngăhi uăqu ho tđ ngăt i Thermtrol:

2.2.1. S m ng, t m nhìn và m c tiêu chi n l c Công ty đ n n m 2020:

2.2.1.1. S m ng, t m nhìn và tri t lý kinh doanh:

Ban lãnh đ o Công ty Thermtrol tuyên b s m ng, xác đ nh t m nhìn và tri t lý kinh doanh c a công ty nh sau:

S ăm ng:Ng i đ ng hành tin c y c a các đ i tác trong l nh v c thi t b b o v nhi t & b dây đi n.

T mănhìn: Tr thành nhà cung c p hàng đ u v thi t b b o v nhi t và b dây đi n.

Tri tălỦăkinhădoanh: em l i s th a mãn và giá tr cao nh t cho khách hàng, nhà cung c p và nhân viên. M i v trí thành viên tham gia vào t ch c là m t nhân t đóng góp cho s thành công c a công ty. Cung c p s n ph m và d ch v v t h n s mong đ i c a khách hàng thông qua ch t l ng t m qu c t , d ch v khách hàng tuy t h o và s n sàng h tr k thu t; t t c m c giá c nh tranh và tr thành nhà cung c p ki u m u cho các nhà cung c p khác.

2.2.1.2. nh h ng m c tiêu chi n l c phát tri n công ty:

Công ty Thermtrol cân nh c & l a ch n các m c tiêu trên c s đ m b o s cân b ng l i ích gi a các bên liên quan (bên trong & bên ngoài - Ch Công ty, Nhân viên, Khách hàng, Nhà cung c p, Chính ph và C ng đ ng), bao g m:

T i đa hoá l i nhu n b ng cách đ y doanh thu t ng đ n 24 tri u USD trong n m 2014, 60 tri u đô vào n m 2018 và gi m chi phí, ph n đ u tr thành công ty 100 tri u đô doanh thu vào n m 2020 – trong đó c c u s n ph m h ng vào l nh v c ô tôchi m ít nh t 50%.

áp ng, tho mãn ngày càng cao nhu c u c a khách hàng, không ng ng nâng cao ch t l ng qu n lý và ch t l ng s n ph m, ti p t c kh ng đ nh uy tín c a công ty trong vi c cung c p s n ph m ch t l ng đ n khách hàng.

Liên t c c i ti n h th ng & các qui trìnhvà t i u hóa vi c s d ng ngu n l c đ t o hi u qu cao nh t v n ng su t, ch t l ng và đ tin c y n đ nh v i chi phí th p.

T p trung phát tri n ngu n nhân l c, t o v n hóa công ty tích c c, t i đa hoá áp d ng k thu t – công ngh , khuy n khích làm vi c có ch t l ng, trân tr ng s đóng góp c a nhân viên và không ng ng nâng cao s tho mãn c a nhân viên.

Ph i h p và h tr v i các đ n v qu n lý, kinh doanh t i đ a ph ng trong các v n đ c ng đ ng và môi tr ng, tích c c tham gia đóng góp đ chia s và t o ni m tin trong xã h i.

Các chính sách đ nh h ng cho các ho t đ ng bao g m: th u hi u khách hàng, báo giá c nh tranh, thi t k qui trình s n xu t kh thi, x lý đ n hàng chính xác, ki m soát s n xu t, giao hàng đúng h n và tho mãn khách hàng.

2.2.2. Th c tr ng h th ng đo l ng hi u qu ho t đ ng hi n t i:

2.2.2.1. Các ch s đo l ng hi u qu ho t đ ng hi n t i:

H th ng đo l ng hi u qu ho t đ ng hi n nay c a Công ty ch y u d a trên

các ch s tài chính. Ch s này đ c đánh giá b ng nh ng k t qu phân tích v tình hình tài chính, ho t đ ng s n xu t kinh doanh. Các tài li u ch y u ph c v cho vi c đánh giá tình hình tài chính là các Báo cáo tài chính đã đ c ki m toán c a n m c n đánh giá và n m tr c đó, B ng tính toán các ch tiêutài chính c a Công ty nh : c c u tài s n, c c u ngu n v n, kh n ng sinh l i, kh n ng thanh toán, vòng quay ho t đ ng.

V m c tiêu ho t đ ng, Công ty ch xác đ nh 4 m c tiêu ho t đ ng cho n m 2013 nh b ng 2-4.

B ng 2-4: B ng m c tiêu ho t đ ng Công ty n m 2013

Stt Khu v c/Ph m vi M c tiêu Ch tiêu

1 T ng tr ng doanh thu +10%

2 L i nhu n/Doanh thu Ít nh t 10%

3 Giao hàng Giao hàng đúng h n 100%

4 Ch t l ng T l l i đ n khách hàng 350ppm

Ho t đ ng kinh doanh

(Ngu n: trích t b ng m c tiêu ch t l ng Công ty n m 2013) C th h n, nh b ng 2-4, m c tiêu ho t đ ng Công ty xác đ nh trong n m 2013 là t ng tr ng kinh doanh (doanh thu và l i nhu n), giao hàng đúng h n đ n khách hàng và ch t l ng s n ph m giao đ n khách hàng. Hoàn thành k ho ch s n xu t kinh doanh là lý do t n t i và phát tri n c a doanh nghi p trên th ng tr ng

kinh doanh. Vì v y, đánh giá k t qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh là m t vi c làm c n thi t giúp cho nhà qu n tr có đ c nh ng thông tin đ đ ra nh ng quy t đ nh đi u ch nh k p th i nh m đ t đ c m c tiêu mong mu n trong quá trình đi u hành s n xu t kinh doanh. Công ty Thermtrol, vi c đánh giá k t qu ho t đ ng s n xu t

kinh doanh ch đ n gi n bao g m vi c đánh giá tình hình th c hi n doanh thu và l i nhu n. M c dù doanh thu có t ng, nh ng c hai ch s doanh thu và l i nhu n n m 2013 đ u không đ t m c tiêu đ ra.

Ch s v giao hàng đúng h n và ch t l ng s n ph m là hai ch s chính mà

Công ty có theo dõi và đánh giá trong nh ng n m qua. Giao hàng đúng h n Công ty đang th c hi n t ng đ i t t. Tuy nhiên, l i xu t đ n khách hàng v n còn khá cao (yêu c u chung c a ngành là d i 50ppm).

B ng 2-5: T l giao hàng đúng h n và t l l ixu t t i khách hàng (2009 2013) N m 2009 2010 2011 2012 2013 N m 2009 2010 2011 2012 2013 S l ng xu t (cái) 10,816,235 12,661,524 13,199,781 14,149,935 20,471,631 S l ng l i (cái) 2,948 5,032 9,156 6,973 8,626 T l l i (ppm) 272.55 397.42 693.65 492.79 421.36 T l giao hàng đúng h n 98.24% 99.13% 97.68% 99.78% 98.84%

(Ngu n: tác gi t ng h p t báo cáo s n xu t kinh doanh c a Công ty)

2.2.2.2. M i quan h gi a h th ng đo l ng hi u qu và các m c tiêu chi n l c c a Công ty: l c c a Công ty:

Th c t t i Công ty Thermtrol cho th y r ng, Công ty c ng đã xác đ nh s m ng, t m nhìn và các m c tiêu chi n l c đ nh h ng phát tri n. Có th th y r ng các m c tiêu chi n l c mà Công ty xác đ nh đã ph n ánh trung th c hi n tr ng t ch c, th hi n đ c t m nhìn, s m ng, đ nh h ng cho s phát tri n dài h n và đem l i thành công cho Công ty Thermtrol. Tuy nhiên, các ch tiêu mà Công ty Thermtrol đ ra ch mang tính ch t phát tri n kinh doanh mà ch a bao g m đ y đ các th c đo đ tri n khai và th c thi các m c tiêu chi n l c, bi n chi n l c thành hành đ ng đ th c hi n thành công chi n l c, góp ph n nâng cao ch t l ng, uy tín và th ng hi u c a Công ty đ i v i khách hàng, đ i v i doanh nghi p, xã h i.

C th nh sau:

a) i v i nhóm m c tiêu chi n l c: “T i đa hoá l i nhu n b ng cách đ y doanh thu t ng đ n 24 tri u USD trong n m 2014, 60 tri u đô vào n m 2018 và gi m chi phí, ph n đ u tr thành công ty 100 tri u đô doanh thu vào n m 2020 – trong đó c c u s n ph m h ng vào l nh v c ô tô chi m ít nh t 50%”. Trong quá trình phân tích hình thành chi n l c phát tri n, Công ty đã nh n di n r ng l i nhu n biên c a s n ph m trong l nh v c ô tô cao h n h n các dòng s n ph m khác, cho nên đ gia t ng l i nhu n thì d ch chuy n c c u s n ph m sang dòng ô tô là m t m c tiêu chi nl c quan tr ng. Tuy nhiên, các ch s đo l ng hi n t i ch bao

g m doanh thu và l i nhu n nói chung cho toàn b các dòng s n ph m. Trong khi m c tiêu chi n l c là d ch chuy n c c u s n ph m sang ô tô và chi m t ph n ít nh t 50% vào n m 2020, nh ng Công ty không xác đ nh b t c th c đo nào đ theo dõi và đo l ng đ đ m b o đ t đ c m c tiêu chi n l c quan tr ng này.

Ngoài ra ki m soát chi phí doanh nghi p th i nào c ng r t quan tr ng, nh t là trong th i đ i ngày nay khi tình hình c nh tranh trên th ng tr ng ngày càng kh c li t, thành công s thu c v m t doanh nghi p đ c ki m soát chi phí ch t ch ,

các chi phí trong doanh nghi p mang ý ngh a quy t đ nh cho s t n t i và phát tri n c a doanh nghi p, n u không có s ki m soát g t gao d gây th t thoát và đ y doanh nghi p đ n bên b phá s n.Các chi phí mà Công ty Thermtrol có th xem xét là giá v n hàng bán, h s vòng quay hàng t n kho, giá tr hàng t n kho, chi phí gi

công, chi phí nguyên v t li u, chi phí không ch t l ng, hi u su t nhà máy, hi u su t s d ng thi t b ...Hàng t n kho Công ty n m 2013 là $4,363,641 (n m 2012 là

$4,455,629) quá cao – chi m h n 20% doanh thu. Công ty lên k ho ch mua NVL d tr và s n xu t thành ph m l u kho khi ch a có xác nh n đ t hàng c a khách hàng, k t qu là t n kho r t nhi u NVL và thành ph m. i u này có th đ c lý gi i là giá tr hàng t n kho không đ c xem xét và theo dõi trong th i gian qua, đ ng th i chính sách s n xu t l u kho (build to stock) và ph ng pháp d đoán tiêu th s n ph m c a khách hàng là ch a khoa h c.

b) i v i nhóm m c tiêu chi n l c: “ áp ng, tho mãn ngày càng cao nhu

c u c a khách hàng, không ng ng nâng cao ch t l ng qu n lý và ch t l ng s n ph m, ti p t c kh ng đ nh uy tín c a công ty trong vi c cung c p s n ph m ch t l ng đ n khách hàng”. Khách hàng là m t trong nh ng y u t quan tr ng góp ph n vào s thành công c a doanh nghi p trong môi tr ng kinh doanh hi n nay, hi u bi t và làm th a mãn s hài lòng c a khách hàng th ng s d n đ n k t qu tài chính kh i s c. Công ty đã xác đ nh hai ch s v giao hàng đúng h n và ch t l ng s n ph m, có theo dõi và đánh giá trong nh ng n m qua nh là các ch s đ đáp ng và làm tho mãn khách hàng. Tuy nhiên 2 ch s này là ch a đ đ đ m b o th c hi n c ng nh đ ng l c đ t đ c m c tiêu chi n l c này.

Rõ ràng m t cách th c nh m duy trì ho c t ng th ph n t i các phân khúc khách hàng m c tiêu s b t đ u b ng vi c gi chân khách hàng hi n có trong nh ng phân khúc này, và Công ty mu n đ y m nh các ho t đ ng kinh doanh c a mình thì

thu hút khách hàng m i đ n v i Công ty là các ch s mà Công ty ph i theo đu i nh m th c hi n chi n l c t ng tr ng doanh thu.

c) i v i nhóm m c tiêu chi n l c: “Liên t c c i ti n h th ng & các qui

trình và t i u hóa vi c s d ng ngu n l c đ t o hi u qu cao nh t v n ng su t, ch t l ng và đ tin c y n đ nh v i chi phí th p”. Công ty Thermtrol đ c c p ch ng nh n phù h p v i tiêu chu n h th ng ch t l ng ISO 9001:2000 l n đ u tiên vào n m 2003 (t n m 2008 là phiên b n ISO 9001:2008) b i t ch c ch ng nh n

DNV (Det Norske Veritas – m t t ch c ch ng nh n c a Na Uy). DNV là m t trong nh ng t ch c đánh giá ch ng nh n hàng đ u và uy tín nh t trên th gi i. Công ty đã liên t c duy trì ch ng nh n phù h p hàng n m và tr i qua 3 l n tái đánh giá ch ng nh n vào các n m 2006, 2009 và 2012 (đánh giá tái ch ng nh n m i 3 n m m t l n) đ ti p t c duy trì ch ng nh n phù h p v i tiêu chu n này. Ngoài ra, s n ph m công ty c ng đ t các ch ng nh n UL, CSA, VDE v ch u nhi t và ch ng

cháy.

Tuy nhiên, hi n t i nhi u khách hàng ti m n ng s n xu t trong l nh v c ô tô không ch p nh n đ t hàng ch vì h th ng qu n lý ch t l ng ISO 9000 không tho mãn yêu c u c a h th ng qu n lý c a h . Trong khi đó, ti m n ng v s n ph m b dây đi n dùng trong s n xu t xe ô tô đ c đánh giá là r t có tri n v ng và là chi n l c d ch chuy n c c u s n ph m c a Công ty. i u này đòi h i Công ty ph i nâng c p h th ng theo tiêu chu n ISO/TS 16949 đ đáp ng các yêu c u c a khách hàng trong l nh v c s n xu t ô tô.

Ngoài ra, đ có th đ t đ c các m c tiêu v ho t đ ng kinh doanh, làm khách hàng hài lòng và cu i cùng là thành công v tài chính, h th ng đo l ng hi n t i không xác đ nh các ch s đ t o ra và cung c p các gi i pháp có giá tr cho khách hàng và c ng có th nâng cao n ng su t và hi u qu đ c i thi n các ch s th c đo

tài chính. Các ch s này có th đ c xem xét nh là n ng su t nhà máy, ch t l ng trong các qui trình n i b , các qui trình liên quan đ n khách hàng, nhà cung c p,...

d) i v i nhóm m c tiêu chi n l c: “T p trung phát tri n ngu n nhân l c, t o v n hóa công ty tích c c, t i đa hoá áp d ng k thu t –công ngh , khuy n khích làm vi c có ch t l ng, trân tr ng s đóng góp c a nhân viên và không ng ng nâng cao s tho mãn c a nhân viên”. T ng s công nhân viên c a công ty hi n nay là

520 ng i. T t c là nhân viên h p đ ng chính th c. Trình đ h c v n c a công nhân viên công ty đ c trình bày nh b ng sau:

B ng 2-6: C c u nhân s Công ty Thermtrol (12/2013)

Stt Trình đ h c v n S ng i T l 1 Trên i h c 8 1.54% 2 i h c 26 5.00% 3 Cao đ ng 18 3.46% 4 Trung c p 26 5.00% 5 Ph thông và trung h c c s 442 85.00% 520 100% T ng

(Ngu n: tác gi t ng h p t báo cáo nhân s c a Công ty)

i ng lao đ ng c a Công ty t ng đ i tr , trung bình là 32 tu i. Các v trí ch ch t c a công ty đ c đ m nhi m b i các chuyên gia t M ho c nh ng ng i

Một phần của tài liệu Ứng dụng thẻ điểm cân bằng (BSC) trong việc xây dựng hệ thống đo lường hiệu quả hoạt động tại công ty thermtrol (Trang 41)

Tải bản đầy đủ (PDF)

(133 trang)