Stt Các ch tiêu tài chính 2009 1010 2011 2012 2013 1 Cácăch ăs ăt ngătr ng
T c đ t ng tr ng doanh thu 6.63% 17.06% 4.25% 7.20% 4.21% T c đ t ng tr ng l i nhu n 8.86% 5.15% -9.79% -8.53% -2.71% T c đ t ng tr ng t ng tài s n 1.26% 3.28% 6.13% 4.04% 29.11% 2 Cácăt ăs ăsinhăl i
T su t sinh l i / Doanh thu 8.92% 8.02% 6.94% 5.92% 5.53% T su t sinh l i / T ng tài s n (ROA) 25.63% 29.11% 15.11% 14.85% 12.27% T su t sinh l i / V n CSH (ROE) 36.19% 48.27% 23.99% 22.68% 18.48% (Ngu n: Tác gi t ng h p t các báo cáo tài chính Công ty)
2.2. Th cătr ngăh ăth ngăđoăl ngăhi uăqu ho tđ ngăt i Thermtrol:
2.2.1. S m ng, t m nhìn và m c tiêu chi n l c Công ty đ n n m 2020:
2.2.1.1. S m ng, t m nhìn và tri t lý kinh doanh:
Ban lãnh đ o Công ty Thermtrol tuyên b s m ng, xác đ nh t m nhìn và tri t lý kinh doanh c a công ty nh sau:
S ăm ng:Ng i đ ng hành tin c y c a các đ i tác trong l nh v c thi t b b o v nhi t & b dây đi n.
T mănhìn: Tr thành nhà cung c p hàng đ u v thi t b b o v nhi t và b dây đi n.
Tri tălỦăkinhădoanh: em l i s th a mãn và giá tr cao nh t cho khách hàng, nhà cung c p và nhân viên. M i v trí thành viên tham gia vào t ch c là m t nhân t đóng góp cho s thành công c a công ty. Cung c p s n ph m và d ch v v t h n s mong đ i c a khách hàng thông qua ch t l ng t m qu c t , d ch v khách hàng tuy t h o và s n sàng h tr k thu t; t t c m c giá c nh tranh và tr thành nhà cung c p ki u m u cho các nhà cung c p khác.
2.2.1.2. nh h ng m c tiêu chi n l c phát tri n công ty:
Công ty Thermtrol cân nh c & l a ch n các m c tiêu trên c s đ m b o s cân b ng l i ích gi a các bên liên quan (bên trong & bên ngoài - Ch Công ty, Nhân viên, Khách hàng, Nhà cung c p, Chính ph và C ng đ ng), bao g m:
T i đa hoá l i nhu n b ng cách đ y doanh thu t ng đ n 24 tri u USD trong n m 2014, 60 tri u đô vào n m 2018 và gi m chi phí, ph n đ u tr thành công ty 100 tri u đô doanh thu vào n m 2020 – trong đó c c u s n ph m h ng vào l nh v c ô tôchi m ít nh t 50%.
áp ng, tho mãn ngày càng cao nhu c u c a khách hàng, không ng ng nâng cao ch t l ng qu n lý và ch t l ng s n ph m, ti p t c kh ng đ nh uy tín c a công ty trong vi c cung c p s n ph m ch t l ng đ n khách hàng.
Liên t c c i ti n h th ng & các qui trìnhvà t i u hóa vi c s d ng ngu n l c đ t o hi u qu cao nh t v n ng su t, ch t l ng và đ tin c y n đ nh v i chi phí th p.
T p trung phát tri n ngu n nhân l c, t o v n hóa công ty tích c c, t i đa hoá áp d ng k thu t – công ngh , khuy n khích làm vi c có ch t l ng, trân tr ng s đóng góp c a nhân viên và không ng ng nâng cao s tho mãn c a nhân viên.
Ph i h p và h tr v i các đ n v qu n lý, kinh doanh t i đ a ph ng trong các v n đ c ng đ ng và môi tr ng, tích c c tham gia đóng góp đ chia s và t o ni m tin trong xã h i.
Các chính sách đ nh h ng cho các ho t đ ng bao g m: th u hi u khách hàng, báo giá c nh tranh, thi t k qui trình s n xu t kh thi, x lý đ n hàng chính xác, ki m soát s n xu t, giao hàng đúng h n và tho mãn khách hàng.
2.2.2. Th c tr ng h th ng đo l ng hi u qu ho t đ ng hi n t i:
2.2.2.1. Các ch s đo l ng hi u qu ho t đ ng hi n t i:
H th ng đo l ng hi u qu ho t đ ng hi n nay c a Công ty ch y u d a trên
các ch s tài chính. Ch s này đ c đánh giá b ng nh ng k t qu phân tích v tình hình tài chính, ho t đ ng s n xu t kinh doanh. Các tài li u ch y u ph c v cho vi c đánh giá tình hình tài chính là các Báo cáo tài chính đã đ c ki m toán c a n m c n đánh giá và n m tr c đó, B ng tính toán các ch tiêutài chính c a Công ty nh : c c u tài s n, c c u ngu n v n, kh n ng sinh l i, kh n ng thanh toán, vòng quay ho t đ ng.
V m c tiêu ho t đ ng, Công ty ch xác đ nh 4 m c tiêu ho t đ ng cho n m 2013 nh b ng 2-4.
B ng 2-4: B ng m c tiêu ho t đ ng Công ty n m 2013
Stt Khu v c/Ph m vi M c tiêu Ch tiêu
1 T ng tr ng doanh thu +10%
2 L i nhu n/Doanh thu Ít nh t 10%
3 Giao hàng Giao hàng đúng h n 100%
4 Ch t l ng T l l i đ n khách hàng 350ppm
Ho t đ ng kinh doanh
(Ngu n: trích t b ng m c tiêu ch t l ng Công ty n m 2013)
C th h n, nh b ng 2-4, m c tiêu ho t đ ng Công ty xác đ nh trong n m
2013 là t ng tr ng kinh doanh (doanh thu và l i nhu n), giao hàng đúng h n đ n
khách hàng và ch t l ng s n ph m giao đ n khách hàng. Hoàn thành k ho ch s n
xu t kinh doanh là lý do t n t i và phát tri n c a doanh nghi p trên th ng tr ng
kinh doanh. Vì v y, đánh giá k t qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh là m t vi c làm c n thi t giúp cho nhà qu n tr có đ c nh ng thông tin đ đ ra nh ng quy t đ nh đi u ch nh k p th i nh m đ t đ c m c tiêu mong mu n trong quá trình đi u hành s n xu t kinh doanh. Công ty Thermtrol, vi c đánh giá k t qu ho t đ ng s n xu t
kinh doanh ch đ n gi n bao g m vi c đánh giá tình hình th c hi n doanh thu và l i nhu n. M c dù doanh thu có t ng, nh ng c hai ch s doanh thu và l i nhu n n m 2013 đ u không đ t m c tiêu đ ra.
Ch s v giao hàng đúng h n và ch t l ng s n ph m là hai ch s chính mà
Công ty có theo dõi và đánh giá trong nh ng n m qua. Giao hàng đúng h n Công ty đang th c hi n t ng đ i t t. Tuy nhiên, l i xu t đ n khách hàng v n còn khá cao (yêu c u chung c a ngành là d i 50ppm).
B ng 2-5: T l giao hàng đúng h n và t l l ixu t t i khách hàng (2009 – 2013) N m 2009 2010 2011 2012 2013 N m 2009 2010 2011 2012 2013 S l ng xu t (cái) 10,816,235 12,661,524 13,199,781 14,149,935 20,471,631 S l ng l i (cái) 2,948 5,032 9,156 6,973 8,626 T l l i (ppm) 272.55 397.42 693.65 492.79 421.36 T l giao hàng đúng h n 98.24% 99.13% 97.68% 99.78% 98.84%
(Ngu n: tác gi t ng h p t báo cáo s n xu t kinh doanh c a Công ty)
2.2.2.2. M i quan h gi a h th ng đo l ng hi u qu và các m c tiêu chi n l c c a Công ty: l c c a Công ty:
Th c t t i Công ty Thermtrol cho th y r ng, Công ty c ng đã xác đ nh s m ng, t m nhìn và các m c tiêu chi n l c đ nh h ng phát tri n. Có th th y r ng các m c tiêu chi n l c mà Công ty xác đ nh đã ph n ánh trung th c hi n tr ng t ch c, th hi n đ c t m nhìn, s m ng, đ nh h ng cho s phát tri n dài h n và đem l i thành công cho Công ty Thermtrol. Tuy nhiên, các ch tiêu mà Công ty Thermtrol đ ra ch mang tính ch t phát tri n kinh doanh mà ch a bao g m đ y đ các th c đo đ tri n khai và th c thi các m c tiêu chi n l c, bi n chi n l c thành hành đ ng đ th c hi n thành công chi n l c, góp ph n nâng cao ch t l ng, uy tín và th ng hi u c a Công ty đ i v i khách hàng, đ i v i doanh nghi p, xã h i.
C th nh sau:
a) i v i nhóm m c tiêu chi n l c: “T i đa hoá l i nhu n b ng cách đ y doanh thu t ng đ n 24 tri u USD trong n m 2014, 60 tri u đô vào n m 2018 và gi m chi phí, ph n đ u tr thành công ty 100 tri u đô doanh thu vào n m 2020 – trong đó c c u s n ph m h ng vào l nh v c ô tô chi m ít nh t 50%”. Trong quá trình phân tích hình thành chi n l c phát tri n, Công ty đã nh n di n r ng l i nhu n biên c a s n ph m trong l nh v c ô tô cao h n h n các dòng s n ph m khác, cho nên đ gia t ng l i nhu n thì d ch chuy n c c u s n ph m sang dòng ô tô là m t m c tiêu chi nl c quan tr ng. Tuy nhiên, các ch s đo l ng hi n t i ch bao
g m doanh thu và l i nhu n nói chung cho toàn b các dòng s n ph m. Trong khi m c tiêu chi n l c là d ch chuy n c c u s n ph m sang ô tô và chi m t ph n ít nh t 50% vào n m 2020, nh ng Công ty không xác đ nh b t c th c đo nào đ theo dõi và đo l ng đ đ m b o đ t đ c m c tiêu chi n l c quan tr ng này.
Ngoài ra ki m soát chi phí doanh nghi p th i nào c ng r t quan tr ng, nh t là trong th i đ i ngày nay khi tình hình c nh tranh trên th ng tr ng ngày càng kh c li t, thành công s thu c v m t doanh nghi p đ c ki m soát chi phí ch t ch ,
các chi phí trong doanh nghi p mang ý ngh a quy t đ nh cho s t n t i và phát tri n c a doanh nghi p, n u không có s ki m soát g t gao d gây th t thoát và đ y doanh nghi p đ n bên b phá s n.Các chi phí mà Công ty Thermtrol có th xem xét là giá v n hàng bán, h s vòng quay hàng t n kho, giá tr hàng t n kho, chi phí gi
công, chi phí nguyên v t li u, chi phí không ch t l ng, hi u su t nhà máy, hi u su t s d ng thi t b ...Hàng t n kho Công ty n m 2013 là $4,363,641 (n m 2012 là
$4,455,629) quá cao – chi m h n 20% doanh thu. Công ty lên k ho ch mua NVL d tr và s n xu t thành ph m l u kho khi ch a có xác nh n đ t hàng c a khách hàng, k t qu là t n kho r t nhi u NVL và thành ph m. i u này có th đ c lý gi i là giá tr hàng t n kho không đ c xem xét và theo dõi trong th i gian qua, đ ng th i chính sách s n xu t l u kho (build to stock) và ph ng pháp d đoán tiêu th s n ph m c a khách hàng là ch a khoa h c.
b) i v i nhóm m c tiêu chi n l c: “ áp ng, tho mãn ngày càng cao nhu
c u c a khách hàng, không ng ng nâng cao ch t l ng qu n lý và ch t l ng s n ph m, ti p t c kh ng đ nh uy tín c a công ty trong vi c cung c p s n ph m ch t l ng đ n khách hàng”. Khách hàng là m t trong nh ng y u t quan tr ng góp ph n vào s thành công c a doanh nghi p trong môi tr ng kinh doanh hi n nay, hi u bi t và làm th a mãn s hài lòng c a khách hàng th ng s d n đ n k t qu tài chính kh i s c. Công ty đã xác đ nh hai ch s v giao hàng đúng h n và ch t l ng s n ph m, có theo dõi và đánh giá trong nh ng n m qua nh là các ch s đ đáp ng và làm tho mãn khách hàng. Tuy nhiên 2 ch s này là ch a đ đ đ m b o th c hi n c ng nh đ ng l c đ t đ c m c tiêu chi n l c này.
Rõ ràng m t cách th c nh m duy trì ho c t ng th ph n t i các phân khúc khách hàng m c tiêu s b t đ u b ng vi c gi chân khách hàng hi n có trong nh ng phân khúc này, và Công ty mu n đ y m nh các ho t đ ng kinh doanh c a mình thì
thu hút khách hàng m i đ n v i Công ty là các ch s mà Công ty ph i theo đu i nh m th c hi n chi n l c t ng tr ng doanh thu.
c) i v i nhóm m c tiêu chi n l c: “Liên t c c i ti n h th ng & các qui
trình và t i u hóa vi c s d ng ngu n l c đ t o hi u qu cao nh t v n ng su t, ch t l ng và đ tin c y n đ nh v i chi phí th p”. Công ty Thermtrol đ c c p ch ng nh n phù h p v i tiêu chu n h th ng ch t l ng ISO 9001:2000 l n đ u tiên vào n m 2003 (t n m 2008 là phiên b n ISO 9001:2008) b i t ch c ch ng nh n
DNV (Det Norske Veritas – m t t ch c ch ng nh n c a Na Uy). DNV là m t trong nh ng t ch c đánh giá ch ng nh n hàng đ u và uy tín nh t trên th gi i. Công ty đã liên t c duy trì ch ng nh n phù h p hàng n m và tr i qua 3 l n tái đánh giá ch ng nh n vào các n m 2006, 2009 và 2012 (đánh giá tái ch ng nh n m i 3 n m m t l n) đ ti p t c duy trì ch ng nh n phù h p v i tiêu chu n này. Ngoài ra, s n ph m công ty c ng đ t các ch ng nh n UL, CSA, VDE v ch u nhi t và ch ng
cháy.
Tuy nhiên, hi n t i nhi u khách hàng ti m n ng s n xu t trong l nh v c ô tô không ch p nh n đ t hàng ch vì h th ng qu n lý ch t l ng ISO 9000 không tho mãn yêu c u c a h th ng qu n lý c a h . Trong khi đó, ti m n ng v s n ph m b dây đi n dùng trong s n xu t xe ô tô đ c đánh giá là r t có tri n v ng và là chi n l c d ch chuy n c c u s n ph m c a Công ty. i u này đòi h i Công ty ph i nâng c p h th ng theo tiêu chu n ISO/TS 16949 đ đáp ng các yêu c u c a khách hàng trong l nh v c s n xu t ô tô.
Ngoài ra, đ có th đ t đ c các m c tiêu v ho t đ ng kinh doanh, làm khách hàng hài lòng và cu i cùng là thành công v tài chính, h th ng đo l ng hi n t i không xác đ nh các ch s đ t o ra và cung c p các gi i pháp có giá tr cho khách hàng và c ng có th nâng cao n ng su t và hi u qu đ c i thi n các ch s th c đo
tài chính. Các ch s này có th đ c xem xét nh là n ng su t nhà máy, ch t l ng trong các qui trình n i b , các qui trình liên quan đ n khách hàng, nhà cung c p,...
d) i v i nhóm m c tiêu chi n l c: “T p trung phát tri n ngu n nhân l c, t o v n hóa công ty tích c c, t i đa hoá áp d ng k thu t –công ngh , khuy n khích làm vi c có ch t l ng, trân tr ng s đóng góp c a nhân viên và không ng ng nâng cao s tho mãn c a nhân viên”. T ng s công nhân viên c a công ty hi n nay là
520 ng i. T t c là nhân viên h p đ ng chính th c. Trình đ h c v n c a công nhân viên công ty đ c trình bày nh b ng sau:
B ng 2-6: C c u nhân s Công ty Thermtrol (12/2013)
Stt Trình đ h c v n S ng i T l
1 Trên i h c 8 1.54%
2 i h c 26 5.00%
3 Cao đ ng 18 3.46%
4 Trung c p 26 5.00%
5 Ph thông và trung h c c s 442 85.00%
520 100%
T ng
(Ngu n: tác gi t ng h p t báo cáo nhân s c a Công ty)
i ng lao đ ng c a Công ty t ng đ i tr , trung bình là 32 tu i. Các v trí ch ch t c a công ty đ c đ m nhi m b i các chuyên gia t M ho c nh ng ng i
