LI CAM OAN
2.3.3.4.Tl thu nh p lãi cn biên
H n ch ri ro
2.3.3.4.Tl thu nh p lãi cn biên
Trong n n kinh t , các t ch c tín d ng đ u ho t đ ng theo ph ng th c “
đi vay đ cho vay” t c là huy đ ng ngu n v n t các ngu n khác nhau và s d ng v n đ kinh doanh có lãi, đ m b o kh n ng thanh toán cho khách hàng khi có dòng ti n rút ra. Vì v y s d ng v n là khâu m u ch t quy t đnh hi u qu kinh doanh c a m t t ch c tín d ng. Vi c s d ng tri t đ có hi u qu ngu n v n s d n đ n t i đa hóa l i nhu n cho t ch c tín d ng đó.
B ng 2.8 : B ng t l thu nh p lãi c n biên (NIM) c a BIDV giai
đo n 2008-2011.
Ch tiêu 2008 2009 2010 2011
Thu nh p lãi thu n 6.224 6.974 9.191 10.324 T ng tài s n có sinh l i 242.182 291.252 359.518 386.667
NIM 2,57 2,39 2,56 2,67
Ngu n: Báo cáo th ng niên c a BIDV qua b n n m 2008,2009,2010,2011.
T l thu nh p lãi c n biên c a BIDV t 2008-2011 duy trì m c t
2,39% đ n 2,67%. N m 2009, t l thu nh p lãi c n biên gi m so v i n m 2008,
do t c đ t ng c a thu nh p lãi thu n th p h n t c đ t ng c a t ng tài s n có sinh l i, tuy nhiên gi m không đáng k . Giai đo n 2008-2011, BIDV đã duy trì t l thu nh p lãi c n biên m c đ nh t đ nh, tuy nhiên v n không đ t đ c t l thu nh p lãi c n biên d ki n là 3%. Vì v y, c n ph i xem xét thêm các y u t v lãi su t. B ng 2.9: B ng tình hình ngu n v n và s d ng v n c a BIDV giai đo n 2008-2011. Ch tiêu 2008 2009 2010 2011 Ngu n v n huy đ ng 211.829 255.658 325.233 386.157 - Ti n g i, vay các TCTD 8.764 14.543 28.282 32.344 - Ti n g i c a các TCKT, cá nhân 163.397 187.280 244.700 323.629 - V n tài tr y thác 15.130 28.151 36.450 20.011 - Phát hành gi y t có giá 17.651 16.018 7.223 8.976 - Khác 6.887 9.666 8.578 1.197 Ngu n v n s d ng 222.662 276.850 341.540 398.675 - i g i, cho vay các TCTD 29.619 40.197 57.789 62.023
- Ch ng khoán kinh doanh 2.025 949 1.336 1.123
- Cho vay và ng tr c 156.870 200.999 248.898 309.654
- Góp v n đ u t 2.753 3.228 2.497 2.746
- khác 31.395 31.477 31.020 23.129
Ngu n: Báo cáo th ng niên c a BIDV qua b n n m 2008,2009,2010,2011.
Trích t báo cáo k t qu kinh doanh h p nh t c a Ngân hàng đ u t và
phát tri n Vi t Nam, ta có s li u các kho n m c v thu nh p lãi và các kho n thu nh p t ng t , chi phí lãi và các kho n chi phí t ng t nh sau:
B ng 2.10: B ng thu nh p và chi phí c a BIDV giai đo n 2008 – 2011.
Kho n m c n v
tính 2008 2009 2010 2011
Thu nh p lãi và các kho n thu nh p t ng t T đ ng 21.646 21.210 29.782 35.546
Chi phí lãi và các kho n chi phí t ng t T đ ng 15.304 14.235 20.590 23.465
Ngu n: Báo cáo k t qu kinh doanh c a BIDV qua b n n m 2008,2009,2010,2011.
T l chênh l ch lãi su t đ u vào và đ u ra bình quân: Lãi thu đ c – lãi ph i tr
- N m 2008: 21.646 / ( 29.619 +2.025 + 156.870 ) – 15.304 / ( 8.764 + 163.397 + 15.130 + 17.651 ) = 4,01% - N m 2009: 21.210 / ( 40.197 + 949 + 200.999 ) – 14.235 / ( 14.543 + 187.280 + 28.151 + 16.018 ) = 2,97% - N m 2010: 29.782 / ( 57.789 + 1.336 + 248.898 ) – 20.590 / ( 28.282 + 244.700 + 36.450 +7.223 ) = 3,17% - N m 2011: 35.546 / ( 62.023 + 1.123 + 309.654 ) – 23.465 / ( 32.344 + 323.629 + 20.011 + 8.976 ) = 3,43%
T l chênh l ch lãi su t đ u vào và đ u ra bình quân dùng đ đo l ng hi u qu ho t đ ng trung gian c a Ngân hàng trong quá trình huy đ ng v n và cho vay. Ph n chênh l ch lãi su t đ c dùng đ trang tr i các chi phí qu n lý và t o l i nhu n cho Ngân hàng. Kho ng r ng lãi su t c a BIDV t n m 2008-2011 gi m, do m c đ c nh tranh c a các Ngân hàng th ng m i ngày càng gay g t làm cho BIDV ph i chu chi phí đ u vào cao trong khi tài s n sinh lãi th p. M t
khác, BIDV đã s d ng ph n l n ngu n v n huy đ ng đ cho vay và ng tr c khách hàng. Vì v y, BIDV ph i gánh ch u m t kho n chi phí tr lãi đáng k khi lãi su t ngày càng cao, d n đ n BIDV s khó đ m b o đ c m c l i nhu n k v ng.