LI CAM OAN
H n ch ri ro
2.3.3.1. Phân tích tính cân đi gia ngu n vn huy đ ng và cho vay theo k
Tính cân đ i gi a ngu n v n huy đ ng và cho vay theo k h n đ c th hi n b ng sau:
B ng 2.6 : B ng cân đ i gi a ngu n v n huy đ ng và cho vay theo k h n c a BIDV.
Ch tiêu 2008 2009 2010 2011
Ngu n v n huy đ ng ng n h n 96.562 120.950 133.073 155.643
Ngu n v n huy đ ng trung dài h n 115.267 134.708 192.160 230.514
Ngu n v n s d ng ng n h n 84.125 90.561 125.432 127.892
Ngu n v n s d ng trung dài h n 176.858 165.841 208.760 238.213
H s s d ng ngu n v n ng n h n 87,12 74,87 94,26 82,17
H s s d ng ngu n v n trung dài h n 153,43 123,11 108,64 103,34
Ngu n: Báo cáo t ng k t k t qu huy đ ng v n và đi u hành v n qua b n n m
2008,2009,2010,2011.
Cân đ i gi a ngu n v n huy đ ng và cho vay ng n h n.
Hình 2.11 : Bi u đ bi u di n cân đ i gi a ngu n v n huy đ ng và cho vay ng n h n c a BIDV giai đo n 2008-2011.
Giai đo n 2008-2011, ngu n v n huy đ ng ng n h n c a Ngân hàng đ u
t và phát tri n Vi t Nam khá cao, luôn đáp ng nhu c u s d ng v n ng n h n.
i u này đ c th hi n qua h s s d ng ngu n v n ng n h n luôn m c d i
96.562 120.950 133.073 155.643 84.125 90.561 125.432 127.892 0 20.000 40.000 60.000 80.000 100.000 120.000 140.000 160.000 180.000 2008 2009 2010 2011 Ngu n v n huy đ ng ng n h n N
100%. Tuy nhiên, ngu n v n s d ng ng n h n th p so v i ngu n v n huy đ ng ng n h n. t n d ng ngu n v n ng n h n d th a, BIDV đã dùng đ đáp ng nhu c u s d ng v n trung dài h n. i u này s r t r i ro n u lãi su t có xu
h ng t ng vì nó s làm gi m l i nhu n c a BIDV do BIDV ph i chi tr lãi nhi u
h n thu nh p t lãi. V lâu dài thì Ngân hàng đ u t và phát tri n c n ph i c i thi n l i s m t cân đ i này.
Cân đ i gi a ngu n v n huy đ ng và cho vay trung dài h n.
Hình 2.12 : Bi u đ bi u di n cân đ i gi a ngu n v n huy đ ng và cho vay trung dài h n c a BIDV giai đo n 2008-2011.
Giai đo n 2008-2011, Ngân hàng đ u t và phát tri n Vi t Nam có nhu c u s d ng v n trung dài h n cao h n so v i ngu n v n huy đ ng trung dài h n. Cho nên ngu n v n huy đ ng trung dài h n không đ đ đáp ng nhu c u s d ng v n trung dài h n c a BIDV. Vì v y, BIDV ph i t n d ng ngu n v n huy
đ ng ng n h n d th a đ đáp ng cho nhu c u s d ng v n trung dài h n. Tuy
115.267 134.708 192.160 230.514 176.858 165.841 208.760 238.213 0 50.000 100.000 150.000 200.000 250.000 300.000 2008 2009 2010 2011
nhiên, xét v m t t ng th thì t ng s d huy đ ng v n c a Ngân hàng đ u t và
phát tri n Vi t Nam khá cao nh ng v n không đ đáp ng nhu c u s d ng v n. 2.3.3.2. Phân tích tính cân đ i gi a ngu n v n huy đ ng và cho vay theo lo i ti n.
Cân đ i v n c a BIDV giai đo n 2008-2011 g p nhi u khó kh n v i nh ng bi n đ ng ph c t p, đ o chi u nhanh theo xu h ng chung c a th tr ng, chu tác đ ng t chính sách ti n t c a nhà n c và tình hình th gi i. C th là
n m 2008, thanh kho n c a h th ng ngân hàng lâm vào tình tr ng c ng th ng kéo dài, n n kinh t có d u hi u thi u v n, lãi su t th tr ng liên ngân hàng, lãi su t huy đ ng và cho vay t ng cao. Khi th tr ng tài chính th gi i lâm vào kh ng ho ng, NHNN đã đi u hành linh ho t chính sách ti n t theo h ng n i l ng d n nh m ng n ch n suy gi m kinh t , ti p t c ki m ch l m phát, th
tr ng v n c a h th ng ngân hàng chuy n sang giai đo n t ng cung v n kh d ng.
ng tr c tình hình trên, BIDV đã qu n lý và đi u hành cân đ i v n
b ng các bi n pháp, gi i pháp k t h p có m i t ng quan ch t ch gi a đi u hành
thanh kho n, lãi su t huy đ ng, ki m soát và tuân th các gi i h n kinh doanh
theo quy đ nh c a ALCO, b t nh p v i tín hi u, đ ng thái đi u hành kinh t v mô
c a chính ph và di n bi n th tr ng nh m đ m b o an toàn h th ng và hoàn thành các m c tiêu kinh doanh c a BIDV. Tính cân đ i gi a ngu n v n huy đ ng và cho vay theo lo i ti n đ c th hi n bi u đ sau:
Hình 2.13: Bi u đ bi u di n cân đ i ngu n v n huy đ ng và cho vay VND, USD c a BIDV giai đo n 2008-2011.
Ngu n: Báo cáo t ng k t k t qu huy đ ng v n và đi u hành v n qua b n
n m 2008,2009,2010,2011.
- i v i VND: giai đo n 2008-2009 là giai đo n huy đ ng v n khó
kh n, t ng tr ng ch m, t l d n / huy đ ng bi n đ ng theo h ng t ng d n t m c 0,8 n m 2008 t ng lên m c cao nh t là 0,87 n m 2009. Trong giai đo n này,
đ đ m b o thanh kho n và đáp ng nhu c u tín d ng, BIDV đã vay liên ngân hàng và NHNN v i kh i l ng l n, t tr ng ti n g i, ti n vay t th tr ng
2/TTS t ng cao, t m c 2,2% n m 2008, t ng lên đ n 3,2% vào n m 2009. T n m 2010, huy đ ng v n t ng m nh, t l cho vay/huy đ ng gi m d n, ch còn m c 0,71 n m 2010 và gi m xu ng còn 0,57 n m 2011; t tr ng các ngu n ti n vay, ti n g i t th tr ng 2/TTS gi m, xoay quanh m c 1,2% n m 2011.
- i v i USD: giai đo n 2008-2009, cân đ i USD đã có d u hi u thi u h t, không đáp ng đ c nhu c u tín d ng, đ c bi t k h n trung dài h n. T l
Cho vay/Huy đ ng VND T VND/TTS Cho vay/Huy đ ng USD T USD/TTS 2008 0,8 0,022 0,41 0,013 2009 0,87 0,032 1,01 0,023 2010 0,71 0,02 0,68 0,017 2011 0,57 0,012 0,6 0,01 0 0,2 0,4 0,6 0,8 1 1,2
cho vay/huy đ ng t ng cao vào th i đi m 2009 đ t 1,01. BIDV đã ti p c n vay
n c ngoài v i chi phí v n th p h n huy đ ng trong n c v i giá tr trên 100 tri u đô la m , b sung k p th i ngu n v n kinh doanh và c i thi n c c u v n trung dài h n. T tr ng ti n g i, ti n vay t th tr ng 2/TTS t ng t 1,3% n m 2008 đ n 2,3% n m 2009. n giai đo n 2010-2011 khi huy đ ng v n t ng tr ng tr l i, t tr ng ti n g i, ti n vay t th tr ng 2/TTS gi m d n, duy trì m c 1% n m 2011.
C c u theo k h n danh ngh a:
- i v i VND: t l ngu n v n ng n h n VND đ cân đ i s d ng v n trung dài h n có xu h ng t ng d n qua các n m. Nguyên nhân là do huy đ ng trung dài h n gi m trong khi tín d ng trung dài h n t ng.
- i v i USD: t n m 2008, BIDV đã s d ng ngu n v n ng n h n đ cân đ i cho trung dài h n . Nguyên nhân là do huy đ ng trung dài h n gi m trong khi cho vay trung dài h n t ng.
C c u theo k h n th c t :
Hình 2.14: Bi u đ bi u di n c c u k h n th c t VND c a BIDV.
Ngu n: Báo cáo t ng k t k t qu huy đ ng v n và đi u hành v n n m 2011.
85% 65% 15% 35% N S C VND N T
Hình 2.15: Bi u đ bi u di n c c u k h n th c t USD c a BIDV. Ngu n: Báo cáo t ng k t k t qu huy đ ng v n và đi u hành v n n m 2011.
Hi n nay BIDV đang s d ng ngu n v n ng n h n đ cân đ i cho trung dài h n, v i các t l VND là 20% và USD là 14% và đang tr ng thái nh y c m n t i các k h n nh h n 3 tháng và các k h n t 10 tháng đ n 12
tháng đ i v i VND; các k h n nh h n 3 tháng và các k h n t 9 tháng đ n 24
tháng đ i v i USD.
2.3.3.3. Cung c u v n cho ho t đ ng kinh doanh Ngân hàng.
D a trên c s các công th c đ a ra ch ng m t đ tính toán các ch
tiêu đánh giá hi u qu vi c cân đ i cung c u v n cho ho t đ ng kinh doanh c a Ngân hàng đ u t và phát tri n Vi t Nam giai đo n 2008-2011.
B ng 2.7 : Ch tiêu thanh kho n c a BIDV giai đo n 2008-2011. VT:%
Ch tiêu 2008 2009 2010 2011
H s thanh kho n 104,93 105,16 105,70 106,11
H s gi i h n huy đ ng v n 6,71 7,75 8,39 8,65
H s CAR 8,94 9,53 9,32 9,54
Ngu n: Báo cáo th ng niên c a BIDV qua b n n m 2008,2009,2010,2011.
83% 69% 17% 31% N S C c u k h n th c t USD N T
Ngân hàng đ u t và phát tri n Vi t Nam luôn xác đ nh đ m b o an toàn thanh kho n và t ng tr ng ngu n v n là nh ng nhi m v tr ng tâm hàng đ u. Công tác qu n lý thanh kho n c a Ngân hàng đ u t và phát tri n Vi t Nam đ c th c hi n hàng ngày thông qua vi c qu n lý ch t ch dòng ti n vào ra trong toàn h th ng theo t ng lo i ti n t ; th ng xuyên phân tích, đánh giá, d báo và nh n
đnh v tình hình th tr ng, mô ph ng các k ch b n thanh kho n đ k p th i đ a
ra các gi i pháp, ng phó trong nh ng tình hu ng khó kh n, nh y c m. Do đó, BIDV luôn đ m b o các yêu c u an toàn v thanh kho n theo quy đnh c a Ngân
hàng nhà n c và h i đ ng ALCO, đáp ng đ ngu n v n cho các ho t đ ng kinh doanh.
H s thanh kho n c a BIDV t n m 2008-2011 đ c duy trì t 104,93%
đ n 106,11%. BIDV luôn duy trì h s này đ m b o theo yêu c u c a Ngân hàng
nhà n c là l n h n ho c b ng 100%. i u này giúp BIDV đ m b o đ c tính thanh kho n nh ng nó s làm gi m đi m t ph n thu nh p cho Ngân hàng do các tài s n có tính thanh kho n cao th ng mang l i hi u qu kinh doanh th p. BIDV ch nên duy trì h s thanh kho n m c v a đ m b o an toàn thanh kho n v a có th đ t đ c m c tiêu t i đa hóa l i nhu n cho Ngân hàng.
H s gi i h n huy đ ng v n c a BIDV t 2008-2011 đ u đ c duy trì t
6,71% đ n 8,65%, cao h n m c qui đnh c a Ngân hàng nhà n c là 5%. i u này giúp cho khách hàng c a BIDV c ng an tâm h n khi g i ti n t i BIDV.
T 2008 đ n 2011, BIDV luôn duy trì h s CAR m c t 8,94% đ n 9,54%, trên m c yêu c u c a Ngân hàng nhà n c là 8% và t tháng 10 n m
2010 Ngân hàng nhà n c yêu c u ph i đ t m c t i thi u là 9%.
- H s CAR n m 2008 là 8,94% th p h n 9%, đi u này th hi n m c
đ r i ro l n, v n ch s h u không đ s c b o v Ngân hàng khi r i ro x y ra. Nguyên nhân là do v n ch s h u quá th p so v i quy mô s d ng v n c a Ngân hàng; v n d tr quá th p còn v n đ a vào kinh doanh chi m t tr ng quá l n.
- H s CAR n m 2009, 2010, 2011 l n l t là 9,53%, 9,32% và 9,54%
cao h n 9%, đi u này th hi n m c đ r i ro th p, Ngân hàng s d ng v n kém hi u qu vì s d ng v n quá an toàn, có th b gi m sút l i nhu n. Nguyên nhân là do v n d tr quá nhi u so v i v n đ a vào kinh doanh; chú tr ng vào tài s n sinh l i có m c đ r i ro th p nên l i nhu n không cao.
T vi c xem xét ba h s trên, nhìn chung BIDV đang th c hi n vi c qu n tr ngu n v n an toàn và hi u qu . M c dù h s CAR v n ch a đ t đ c m c t i
u, nh ng v n không v t và chênh l ch quá l n so v i qui đnh c a Ngân hàng
nhà n c.
2.3.3.4. T l thu nh p lãi c n biên.
Trong n n kinh t , các t ch c tín d ng đ u ho t đ ng theo ph ng th c “
đi vay đ cho vay” t c là huy đ ng ngu n v n t các ngu n khác nhau và s d ng v n đ kinh doanh có lãi, đ m b o kh n ng thanh toán cho khách hàng khi có dòng ti n rút ra. Vì v y s d ng v n là khâu m u ch t quy t đnh hi u qu kinh doanh c a m t t ch c tín d ng. Vi c s d ng tri t đ có hi u qu ngu n v n s d n đ n t i đa hóa l i nhu n cho t ch c tín d ng đó.
B ng 2.8 : B ng t l thu nh p lãi c n biên (NIM) c a BIDV giai
đo n 2008-2011.
Ch tiêu 2008 2009 2010 2011
Thu nh p lãi thu n 6.224 6.974 9.191 10.324 T ng tài s n có sinh l i 242.182 291.252 359.518 386.667
NIM 2,57 2,39 2,56 2,67
Ngu n: Báo cáo th ng niên c a BIDV qua b n n m 2008,2009,2010,2011.
T l thu nh p lãi c n biên c a BIDV t 2008-2011 duy trì m c t
2,39% đ n 2,67%. N m 2009, t l thu nh p lãi c n biên gi m so v i n m 2008,
do t c đ t ng c a thu nh p lãi thu n th p h n t c đ t ng c a t ng tài s n có sinh l i, tuy nhiên gi m không đáng k . Giai đo n 2008-2011, BIDV đã duy trì t l thu nh p lãi c n biên m c đ nh t đ nh, tuy nhiên v n không đ t đ c t l thu nh p lãi c n biên d ki n là 3%. Vì v y, c n ph i xem xét thêm các y u t v lãi su t. B ng 2.9: B ng tình hình ngu n v n và s d ng v n c a BIDV giai đo n 2008-2011. Ch tiêu 2008 2009 2010 2011 Ngu n v n huy đ ng 211.829 255.658 325.233 386.157 - Ti n g i, vay các TCTD 8.764 14.543 28.282 32.344 - Ti n g i c a các TCKT, cá nhân 163.397 187.280 244.700 323.629 - V n tài tr y thác 15.130 28.151 36.450 20.011 - Phát hành gi y t có giá 17.651 16.018 7.223 8.976 - Khác 6.887 9.666 8.578 1.197 Ngu n v n s d ng 222.662 276.850 341.540 398.675 - i g i, cho vay các TCTD 29.619 40.197 57.789 62.023
- Ch ng khoán kinh doanh 2.025 949 1.336 1.123
- Cho vay và ng tr c 156.870 200.999 248.898 309.654
- Góp v n đ u t 2.753 3.228 2.497 2.746
- khác 31.395 31.477 31.020 23.129
Ngu n: Báo cáo th ng niên c a BIDV qua b n n m 2008,2009,2010,2011.
Trích t báo cáo k t qu kinh doanh h p nh t c a Ngân hàng đ u t và
phát tri n Vi t Nam, ta có s li u các kho n m c v thu nh p lãi và các kho n thu nh p t ng t , chi phí lãi và các kho n chi phí t ng t nh sau:
B ng 2.10: B ng thu nh p và chi phí c a BIDV giai đo n 2008 – 2011.
Kho n m c n v
tính 2008 2009 2010 2011
Thu nh p lãi và các kho n thu nh p t ng t T đ ng 21.646 21.210 29.782 35.546
