tiến; đa số các doanh nghiệp có quy mô nhỏ, máy móc thiết bị công nghệ lạc hậu, trình độ tay nghề công nhân còn thấp, sản phẩm xuất khẩu còn đơn giản.
2.4.2. Khả năng cung cấp các yếu tố đầu vào cho sản xuất sản phẩm
2.4.2.1. Nguyên vật liệu
Trước khi bước vào chu kì kế hoạch sản xuất kinh doanh, Công ty đã chủ động khai thác, nhập nguyên liệu với số lượng phù hợp cho sản xuất. Ngoài ra đối với các nguồn nguyên liệu nhập từ các doanh nghiệp khác, Công ty đặt quan hệ làm ăn lâu dài và thân thiết với các đối tác lớn, có uy tín, vì vậy công ty luôn chủ động trong việc nhập nguyên liệu.
2.4.2.2. Nhiên liệu, năng lượng
- Nguồn điện: Sử dụng lưới điện Quốc gia 220 kv và trạm biến áp 110 kv. - Nguồn nước: giếng khoan
- Dầu, nhớt
2.4.3. Quy mô và chương trình sản xuất
Khi chi nhánh nhận được các đơn đặt hàng của các đối tác kinh doanh từ công ty chuyển xuống, các bộ phận, phòng ban chức năng sẽ lập kế hoạch cho việc sản xuất diễn ra đúng tiến độ để Công ty có thể giao hàng đúng thời gian như đã thỏa thuận trong hợp đồng giữa hai bên.
2.4.4. Công nghệ và trang thiết bị
Một số máy móc thiết bị trong chế biến đá gồm: : Máy cắt, xẻ mài, máy đánh bóng hiện đại, sử dụng máy cưa dây, cưa dàn, máy mài liên tục 10-16 đầu mài tự động, máy cắt mài cạnh chuẩn xác.
2.4.5. Địa điểm và đất đai
Lô A15B - KCN Phú Tài- TP.Quy Nhơn- Tỉnh Bình Định.
2.4.6. Quy mô xây dựng và các hạng mục công trình
Khi thực hiện dự án này quyết định thuê và xây dựng thêm nhà xưởng với diện tích 2.41 ha để sản xuất.
Bảng 2.9: Các hạng mục công trình
STT T
Hạng mục công trình
1 Sân bãi nguyên liệu 2 Các phân xưởng 3 Một số hạng mục khác
(Nguồn: Phòng Kế toán)
Số lượng cán bộ công nhân viên của công ty dự định tuyển thêm là 80 người bao gồm cả công nhân làm việc tai phân xưởng, và nhân viên kỹ thuật, ngoài ra một số người làm việc khác,…
Chi phí lương bình quân cho một lao động theo kế hoạch năm 2008 của xí nghiệp là 24.000.000đ/người/năm. Vậy chi phí tiền lương của lao động tuyển thêm trong một năm là: 24.000.000 * 80 = 1.920.000.000 đồng/năm
2.4.8. Tổng kết nhu cầu về vốn đầu tư và các nguồn vốn
Vốn đầu tư cần thiết cho dự án là:
- Đầu tư máy móc thiết bị: 3.150.000.000 đồng - Đầu tư xây nhà xưởng: 700.000.000 đồng - Các hạng mục khác: 60.000.000 đồng
Vậy tổng vốn đầu tư ban đầu là: 3.910.000.000 đồng. Nguồn vốn:
- Vốn tự có của công ty: 910.000.000 đồng.
- Vốn vay: 3.000.000.000 đồng, nguồn vốn này được vay với lãi suất 18%/ năm.
2.4.9. Dự trù chi phí hoạt động trong một năm
- Chi phí nhân công: 1.920.000.000 đồng. - Chi phí nguyên liệu: 13.500.000.000 đồng.
- Chi phí BHXH: 17% * 1.920.000.000 đồng = 326.400.000 đồng. - Chi phí BHTN: 1% *1.920.000.000 đồng =19.200.000 đồng. - Chi phí BHYT: 3% * 1.920.000.000 đồng = 57.600.000 đồng. - Chi phí công đoàn: 2% * 1.920.000.000 đồng = 38.400.000 đồng. - Chi phí sữa chửa, bảo dưỡng máy móc, thiết bị: 120.000.000 đồng. - Chi phí khấu hao nhà xưởng: 100.000.000 đồng.
- Chi phí khấu hao MMTB: 710.000.000 đồng. - Chi phí hoạt động tiêu thụ : 8% doanh thu.
- Chi phí trả lãi vay: 18% * 3.000.000.000 = 540.000.000 đồng. - Chi phí hoạt động khác: 50.000.000 đồng.
Bảng 2.10: Doanh thu, chi phí cho dự án đầu tư
Năm 0 1 2 3 4 5
Doanh thu 0 12.445 14.566 18.606 22.037 29.982
A. Chi phí đầu tư
1. Đầu tư máy móc thiết
bị 3.150
2.Đầu tư xây nhà xưởng. 700 3. Các hạng mục khác. 60
B. Chi phí hoạt động
1.Chi phí tuyển them 80
2. Chi phí nhân công 1.920 2.110 2.520 2.760 3.200
3. Chi phí nguyên liệu 5.500 7.200 9.800 11.554 13.307 4. Chi phí BHXH (17%) 326,4 358,7 428,4 469,2 544,0
5. Chi phí BHTN (1%) 19,2 21,1 25,2 27,6 32,0
6. Chi phí BHYT (3%) 57,6 63,3 75,6 82,8 96,0
(2%)
8. Chi phí sửa chửa, bảo
dưỡng 120 120 120 120 120
9. Chi phí khấu hao nhà
xưởng 100 100 100 100 100
10. Chi phi khấu hao
MMTB 710 710 710 710 710
11. Chi phí tiêu thụ (8%). 1.715,6 2.045,3 2.296,5 3.867 5.310,6 12. Chi phí hoạt động
khác 50 50 50 50 50
13. Chi phí lãi vay 540 540 540 540 540
14. Chi phí trả nợ ngân
hàng 3.000
Tổng chi phí 3.910 11.177,2 13.360,6 16.716,1 20.335,8 27.073,6 Lợi nhuận trước thuế 1.267,8 1.205,4 1.889,9 1.701,2 2.908,4 Thuế thu nhập DN (25%) - 316,95 301,35 472,48 425,3 727,1
(Nguồn: Phòng Kế toán)
Bảng 2.11: Dòng tiền của dự án đầu tư
Năm 0 1 2 3 4 5 Doanh thu - 12.445 14.566 17.806 21.337 29.382 Chi phí 3.910 11.177,2 13.360,6 16.716,1 20.335,8 27.073,6 LN trước thuế 1.267,8 1.205,4 1.889,9 1.701,2 2.908,4 Thuế TNDN - 316,95 301,35 472,48 425,3 727,1 CFi -3.910 950,85 904,05 1.417,42 1.275,9 2.181,3 R 15% IRR = R1 + (NPV1/( NPV1 + |NPV2|)) * R2 NPV 19.33 IRR 25% (Nguồn: Phòng Kế toán)
Kết luận: Với số liệu trên, cho thấy dự án này có hiệu quả về kinh tế và khả thi. 2.4.11. Nhận xét về công tác lập dự án đầu tư
Công ty cổ phần sản xuất đá Granite Phú Minh Trọng là một công ty vừa vì thế mà công ty quan tâm đến việc mở rộng quy mô sản xuất. Vấn đề nâng cấp, hiện đại máy móc, nhà xưởng được Công ty rất quan tâm. Với việc đầu tư mở rộng sản xuất trên, Công ty đã từng bước nâng cao năng suất lao động, chất lượng sản phẩm, mang lại một phần lợi nhuận đáng kể cho Công ty. Bảng kế hoạch lập dự án đầu tư được Công ty xây
dựng chi tiết, tính toán các chỉ tiêu hợp lý, qua đó ta cũng thấy tính khả thi của dự án, dự án đáng được đầu tư.
2.5. Kỹ thuật thu thập, phân tích và xử lý thông tin2.5.1. Phương pháp thu thập thông tin 2.5.1. Phương pháp thu thập thông tin
Công ty tiến hành thu thập thông tin theo các bước tổng quát sau: