Chi phí/thu nh p (CP/TN) c a m t giao d ch mua/bán v n trong 1 ngày
CP/TN FTP 1 ngày c a 1 gd = S d x FTP/360 Trong đó:
- CP/TN FTP 1 ngày c a 1 gd : là chi phí/thu nh p mua/bán v n c a m t giao d ch v n trong 1 ngày.
- S d : s d cu i ngày c a giao d ch mua/bán v n.
- FTP: FTP mua/bán v n áp cho giao d ch mua/bán v n tính theo %/n m.
31 CP/TN FTP 1 ngày = n i TN CP 1 / FTP 1 ngày c a 1 gd Trong đó:
- CP/TN FTP 1 ngày : là chi phí/thu nh p mua/bán v n c a đ n v kinh doanh trong 1 ngày.
- n: t ng s giao d ch mua bán v n c a đ n v kinh doanh trong 1 ngày. Chi phí/thu nh p mua/bán v n trong k c a đ n v kinh doanh
CP/TNFTP 1 k = m j TN CP 1 / FTP 1 ngày Trong đó:
- CP/TNFTP 1 k : là t ng chi phí/thu nh p mua/bán v n c a đ n v kinh doanh trong m t k .
- CP/TNFTP 1 ngày: là chi phí/thu nh p mua/bán v n c a đ n v kinh doanh trong 1 ngày.
- m: t ng s ngày phát sinh th c t trong k .
Chi phí/thu nh p mua/bán v n ròng c a m t đ n v kinh doanh trong m t k
CP/TNFTP 1 k =TNFTP1 k - CPFTP 1 k + C FTP 1 k
Trong đó:
- CP/TNFTP 1 k : giá tr chi phí/thu nh p mua/bán v n ròng c a đ n v kinh doanh trong m t k .
- TN
FTP 1 k : t ng thu nh p bán v n c a đ n v kinh doanh trong 1 k .
- CP
FTP 1 k : t ng chi phí mua v n c a đ n v kinh doanh trong 1 k .
- C FTP 1 k : t ng giá tr đi u ch nh chi phí/thu nh p mua bán v n c a đ n
v kinh doanh trong 1 k .
32
2.3.1. u đi m
ơy lƠ công c hi u qu đánh giá ch t l ng ho t đ ng c a chi nhánh.
Ch c n nhìn vào b ng cân đ i tài kho n, HSC hoàn toàn có th nh n bi t đ c th m nh, đi m y u c a chi nhánh, tính hi u qu c a t ng m ng ho t đ ng t i chi
nhánh, đ t bi t đ i v i ho t đ ng huy đ ng v n và tín d ng, HSC còn phân bi t đ c nhóm khách hàng nào có hi u qu nh t và đ a ra nh ng chính sách phù h p thúc đ y ho t đ ng c a chi nhánh.
ơy lƠ m t c ch qu n lý v n khoa h c v i ch đ ki m tra giám sát ch t ch :
Các chi nhánh không th mua – bán v n bên ngoài Trung tâm. Áp d ng c ch
mua – bán v n, t p trung v n v H i s chính. T đó luân chuy n v n gi a các chi nhánh, giúp t n d ng ngu n v n trong h th ng v i chi phí th p, th i gian luân chuy n/huy đ ng nhanh. T p trung r i ro thanh kho n và r i ro lãi su t v H i s chính, h n ch chi phí kinh doanh.
Ch đ báo cáo t c th i, báo cáo cu i ngày giúp chi nhánh đánh giá đ c tình hình ho t đ ng kinh doanh c a chi nhánh đ nhanh chóng đ ra các bi n pháp phù h p
h n.
Sau h n ba n m ng d ng c ch qu n lý v n t p trung (k t 13/01/2007), các ch tiêu v kh n ng thanh kho n, kh n ng sinh l i c a BIDV n m 2010 đ c thay đ i tích c c so v i các n m tr c đó. C th :
B ng 2.3. các ch tiêu ho t đ ng c a BIDV giai đo n 2006 ậ 2010
n v tính: t đ ng; % Ch tiêu 2006 2007 2008 2009 2010 Nhóm ch tiêu t ng tr ng T ng tài s n T ng tr ngTuy t đ i 161,223 204,511 246,519 296,432 372,712 33% 27% 21% 20% 26% Huy đ ng v n T ng tr ngTuy t đ i 125,740 155,514 193,915 215,540 272,110 33% 24% 25% 11% 26% Tín d ng T ng tr ng 19% 34% 22% 28% 21%
33 Tuy t đ i 98,639 131,984 160,983 206,402 250,476 Nhóm ch tiêu c c u - ch t l ng D n /T ng tài s n 60% 63% 64% 68% 66% D n TDH/T ng D n 44% 40% 41% 47% 44% CAR 8.6% 9.2% 8.9% 9.5% 9.5% D n /huy đ ng v n 0.78 0.85 0.83 0.96 0.92 Nhóm ch tiêu hi u qu T ng tr ng L i nhu n 50% 82% 16% 53% 29% ROA 0.71% 0.84% 0.88% 1.04% 1.20% ROE 14.23% 15.94% 15.77% 18.11% 17.20%
(Ngu n: T ng h p t tài li u báo cáo t ng k t 5 n m 2006-2010)
2.3.2. T n t i
S t n t i c a c ch c p bù:
S t n t i c a c ch c p bù chính là s th a nh n v h n ch c a c ch FTP.
C n c vào đ i t ng khách hàng đ c c p bù lãi su t, đa s là khách hàng doanh nghi p qu c doanh có các d án tài tr mang tính qu c gia, đ c u đãi… Do đó, th ng x y ra tình tr ng nh sau:
- Lãi su t cho vay áp d ng cho nhóm khách hàng này r t th p,
- Th i h n vay quá dài, thông th ng là trên 5 n m, ngay t lúc ký k t h p đ ng tín d ng l i ch t lãi su t theo h ng Sibor + 1.5%, nên khi lãi su t th tr ng Vi t Nam t ng quá cao thì LS trong h p đ ng tín d ng tr nên th p h n giá bán
v n FTP c a HSC cho chi nhánh.
Nh v y c ch FTP v n không th bao hàm h t t t c các tr ng h p mua bán v n di n ra trong h th ng nh t là đ i v i đ c tr ng c c u khách hàng c a BIDV. Ti p theo, tác gi đi vào nghiên c u tr ng h p đi n hình t i chi nhánh S Giao D ch 2 đ
ch ng minh m t s h n ch c a c ch và đ xu t bi n pháp nâng cao hi u qu c a c
ch FTP.
2.4. Nghiên c u tr ng h p chi nhánh SGD2
Chi nhánh SGD2 chính th c đi vào ho t đ ng t ngày 18/05/1996 và luôn đ c
34
nhi m nhi m v là cánh tay n i dài c a H i s chính trong vi c th c hi n đ u t phát
tri n, ph c v s nghi p Công nghi p hóa và hi n đ i hóa trên đ a bàn. n nay, Chi nhánh S giao dch 2 đã tr thành m t đa ch quen thu c cho các c p, Ban ngành đ t ni m tin, m i g i tham gia các ch ng trình phát tri n kinh t xã h i và các ngân hàng b n tin t ng giao làm ngân hàng đ u m i trong các d án đ ng tài tr , trong nhi u ho t đ ng c a h th ng t i khu v c phía Nam.
CN luôn đ c giao nhi m v h tr các d án tr ng đi m c a Thành ph , nh
D án khu đô th m i Th Thiêm, Công ty L c hóa d u Bình S n, Tòa nhà Bitexco
Financial Tower 68 t ng, D án 4.200 c n nhà tái đ nh c t i Ph ng Bình Khánh và nhi u d án khác.
H ng ng ch ng trình cho vay h tr lãi su t c a Chính ph , doanh s cho vay HTLS trong 2 n m 2009– 2010 c a chi nhánh SGD2 đ t 2,350 t đ ng (Theo báo cáo nhanh c a các ngân hàng th ng m i, công ty tài chính, d n cho vay h tr lãi su t trong 2 n m là 422.28 t ). S tiên phong, ch đ ng trong vi c th c hi n c ch h tr lãi su t đã chia s khó kh n v i doanh nghi p, góp ph n h i ph c kinh t . i v i các khách hàng c a chi nhánh SGD2, chi nhánh luôn giúp khách hàng ti t gi m chi phí
đ u t , t ng kh n ng c nh tranh c a s n ph m trên th tr ng.
Phát huy l i th v đi u ki n và môi tr ng ho t đ ng, v i vai trò đ u m i, cu i
n m 2010 v a qua, Chi nhánh S Giao D ch 2 đã th c hi n thành công vi c phát tri n
hình thành Chi nhánh Nam Sài Gòn, hoàn thành đ nh h ng c a Ban lãnh đ o Ngân
hàng T&PT Vi t Nam v c c u, phát tri n m ng l i. V i vi c chuy n giao đ i ng
cán b có n ng l c, kinh nghi m c ng nh chuy n giao các d án đang tri n khai v i
quy mô d n trên 2,000 t , s ra đ i c a CN Nam Sài Gòn góp ph n m r ng các
đi m m ng l i nh m cung ng s n ph m d ch v t i đông đ o khách hàng, qua đó
góp ph n phát tri n kinh t xã h i t i đ a bàn.
Ti p t c phát huy vai trò và trách nhi m xã h i c a BIDV, Chi nhánh S giao dch 2 đã h tr và tham gia tích c c nhi u ch ng trình ho t đ ng vì c ng đ ng và
35
v n đ ng c ng đ ng tham gia các ho t đ ng an sinh xã h i nh ng h t thi n, tài tr xã h i, ch ng trình h tr gi m nghèo thông qua ho t đ ng ngh nghi p, ng h b o
l , xây d ng nhà tình ngh a, nh n ph ng d ng M Vi t nam anh hùng, h tr kinh phí cho H i ng i cao tu i Vi t nam, h tr Qu vì ng i nghèo, ng h tr em nghèo,
th m và t ng quà cho tr em khuy t t t...
2.5. Tình hình huy đ ng v n và tín d ng t i chi nhánh SGD2 giai đo n 2006 ậ2010. 2010.
2.5.1. Tình hình huy đ ng v n
Bi u đ 2.2. Tình hình huy đ ng v n c a chi nhánh SGD2
(Ngu n: Báo cáo t ng k t qua các n m c a chi nhánh SGD2) Ngu n v n huy đ ng t i chi nhánh trong giai đo n 2006 – 2010 t ng tr ng m nh m , bình quân 26%/n m, cao h n bình quân toàn ngàn ngân hàng.
2.5.2. Tình hình cho vay Bi u đ 2.3. Tình hình tín d ng c a chi nhánh SGD2 Bi u đ 2.3. Tình hình tín d ng c a chi nhánh SGD2 - 5,000 10,000 15,000 20,000 2006 2007 2008 2009 2010
36
(Ngu n: Báo cáo t ng k t qua các n m c a chi nhánh SGD2) Ho t đ ng tín d ng trong các n m qua luôn t ng cao h n t c đ t ng huy đ ng v n và cao h n toàn ngành r t nhi u. Trong đó, d n trung dài h n là ngu n t ng cao
nh t 2.5.3. Nét đ c tr ng trong ho t đ ng huy đ ng v n và tín d ng t i CN SGD2 2.5.3.1. Tín d ng: B ng 2.4. Tình hình ho t đ ng tín d ng n m 2010 n v tính: T đ ng, % STT Ch tiêu 31/12/2010 Giá tr T tr ng I T ng d n 18,318 D n TDH 10,082 55.04% 1 D n doanh nghi p 17,522 95.66% a1 Th Thiêm 4,956 27.06% a2 L ng th c 630 3.44% a3 D u khí 2,719 14.84% 0 5000 10000 15000 20000 2006 2007 2008 2009 2010 Tín d ng D n TDH
37 + L c hóa d u Bình S n 1,773 9.68% + PVOil 228 1.24% a4 Bình th ng 8,694 47.46% a5 Chi t kh u BCT 523 2.85% B D n TDH doanh nghi p 8,642 47.18% 2 D n bán l 796 4.34% D n bán l TDH 130 0.71% 3 Phân theo ti n t - D n VND 13,632 74.42% D n ngo i t Q 4,686 25.58% 4 N nhóm 1 16,909 92.31% 5 N nhóm 2 1,233 6.73% 6 N x u 176 0.96% 7 N quá h n 251 1.37%
(Ngu n: Báo cáo t ng k t 2010 c a CN SGD2) n ngày 31/12/2010, d n cu i k đ t 18,318 t đ ng.
C c u tín d ng:
- Cho vay b ng VND chi m 84.71% t ng d n , t ng 1,960 t (t ng đ ng
14%) so v i cu i n m 2009.
- Cho vay b ng USD quy đ i đ t 4,340 t chi m 26.93% t ng d n , t ng 1,782 t (t ng đ ng 18%) so v i cu i n m 2009, ch y u do gi i ngân Cty TNHH MTV L c hoá d u Bình S n 94 tri u USD (t ng đ ng 1,773 t ). Ngoài ra, do
tác đ ng c a t giá (t giá t ng 388 đ ng/USD ngày 18/8/2010) đã làm cho d
n t i chi nhánh t ng thêm 96 t đ ng.
38
(Ngu n: T ng h p t báo cáo k t qu kinh doanh n m 2010 c a CN SGD2)
2.5.3.2. Huy đ ng v n:
Không n m ngoài quy lu t chung c a th tr ng, n m 2010, b n thân Chi nhánh S giao d ch 2 g p ph i r t nhi u khó kh n, b t l i trong công tác huy đ ng v n. Huy
đ ng v n cu i kì c a CN SGD2 đ t 14,016 t đ ng, t ng tr ng tuy t đ i 2,595 t
đ ng so v i n m 2009 hoàn thành 102% k ho ch NH T&PT VN giao. Tuy nhiên s
bình quân đ t đ c th p h n r t nhi u nên thu nh p mang l i ch a t ng ng v i quy mô n u đánh giá theo s cu i k .
Phân tích tình hình ho t đ ng theo khách hƠng vƠ đánh giá ch t l ng, hi u qu ngu n v n.
- Nhóm khách hàng doanh nghi p: s khách hàng doanh nghi p ch chi m 4% t ng s khách hàng, nh ng đây là nhóm đóng góp l n nh t vào ngu n v n huy
đ ng và thu nh p c a SGD2 v i t ng s d chi m 57% t ng ngu n v n. Trong
đó, các t p đoàn, t ng công ty chi m 11%, doanh nghi p l n chi m 33%, các doanh nghi p v a và nh chi m 5% và nhóm t ch c khác chi m g n 2%.
27% 3% 15% 47% 3% 4% Th Thiêm L ng th c D u khí TCKT khác Chi t kh u BCT D n bán l
39
- Nhóm khách hàng là nh ch tài chính: S d huy đ ng nhóm CTC chi m 15% t ng ngu n v n huy đ ng. Trong n m 2010, S Tài chính đã chuy n ngu n ti n g i không kì h n v i s d 84 tri u USD, t ng đ ng g n 1,600 t đ ng,
nh h ng l n đ n huy đ ng v n c a Chi nhánh nói chung và huy đ ng v n t
khách hàng CTC nói riêng.
- Nhóm khách hàng cá nhân: chi m 27.5% t ng huy đ ng.
- Huy đ ng v n bình quân: t 11,859 t , gi m 3% so v i cu i n m 2009, th c
hi n 102%KH n m 2010.
Bi u đ 2.5. C c u ngu n v n huy đ ng t i chi nhánh S Giao D ch 2.
(Ngu n: T ng h p t báo cáo k t qu kinh doanh n m 2010 c a CN SGD2)
2.6. ánh giá tác đ ng c a c ch FTP đ n ho t đ ng huy đ ng v n và tín d ng c a CN SGD2 c a CN SGD2
2.6.1. Thu nh p t ho t đ ng tín d ng vƠ huy đ ng giai đo n 2006 ậ 2010.
B ng 2.5. Thu nh p t ho t đ ng tín d ng vƠ huy đ ng giai đo n 2006 ậ 2010 n v tính: T đ ng 8% 11% 11% 40% 6% 25% Kho b c Nhà n c S Tài chính D u khí TCKT khác nh ch TC Cá nhân
40 N m 2006 2007 2008 2009 2010 Thu t bán v n cho HSC - 119 193 981 1,887 Chi phí trã lãi H V 404 557 841 965 1,519 L i nhu n t H V 404 - 438 - 648 16 368 Thu nh p t TD 537 804 1,332 1,479 2,557 Chi mua v n t HSC - 86 269 1,167 2,422 L i nhu n t TD 537 717 1,063 312 135 L i nhu n t Lƣi 940 279 415 327 503 (Ngu n: D li u g c c a chi nhánh SGD2)
Riêng đ i v i n m 2006 thu t lãi ti n g i n i b đ t 123,76 t đ ng và chi tr lãi vay n i b là 117,25 t đ ng. L i nhu n t Lãi n m 2006 đ t 947 t đ ng.
N m 2007, 2008, là nh ng n m đ u áp d ng c ch FTP, theo đó, c ch ban
đ u quy đnh tính c giá mua bán đ i v i tài kho n đi u chuy n v n n i b , làm cho thu t bán v n và chi mua v n đ u gi m. K t n m 2009, HSC đã thay đ i cách tính,
không tính giá mua bán đ i v i tài kho n đi u chuy n v n n i b , thu nh p, chi phí t