II. Nguồn kinh phí, quỹ khác
1.Quỹ khen thưởng, phúc lợ
phúc lợi 11.116.296.88 5 1 00 6.914.799.77 7 1 00 4.201.497.1 08 60,7609 0 TỔNG NGUỒN VỐN 3.601.436.23 5.509 1 00 3.222.069.12 0.811 1 00 379.367.114. 698 11,7740 0
Từ bảng trên ta rút ra nhận xét sau: Nhận xét khái quát:
Tổng nguồn vốn cuối năm 2008 tăng 379.367.114.698 đồng so với đầu năm với tốc độ tăng là 11,7740%. Tổng nguồn vốn tăng là do cả nợ phải trả và vốn chủ sở hữu đều tăng: Nợ phải trả tăng 213.452.825.384 đồng với tốc độ tăng 6,7996%, vốn chủ sở hữu tăng 161.712.792.206 đồng với tốc độ tăng 200,1500%. Tỷ trọng nợ phải trả đầu năm là 97,4273% , cuối năm là 93,0914%, giảm 4,3359%, như vậy chính sách tài trợ của công ty là sử dụng vốn bên ngoài, tuy vậy, tỷ trọng cuối năm giảm so đầu năm, chứng tỏ công ty tăng tỷ trọng vốn chủ sở hữu, sử dụng hơn nguồn vốn của bản thân. Nợ phải trả tăng phần lớn là do tăng nợ ngắn hạn. Nợ ngắn hạn tăng là do thuế và các khoản phải nộp nhàc nước và phải trả phải nộp khác tăng : thuế và các khoản phải nộp nhà nước tăng 116.550.151.916 đồng với tốc độ tăng 274,9474%, phải trả phải nộp khác tăng 541.405.500.717đồng với tốc độ tăng 581,0799%. Vay ngắn hạn, phải trả cho người bán giảm , điều này làm cho nguồn vốn chiếm dụng của công ty giảm. Do công nợ bán hang xăng dầu còn cao nên đây có thể coi là biện pháp khắc phục của công ty. Nợ dài hạn giảm 3.000.000.000 đồng với tốc độ giảm 60%. Phần giảm này là do phần vay từ các đối tượng khác giảm.
Công ty giảm dần các khoản vay ngắn hạn, phải trả cho người bán, nợ dài hạn. Công ty tăng sử dụng vốn chủ sở hữu. Nhưng phần nợ phải trả vẫn tăng do tăng phải trả phải nộp khác là chính, điều này sẽ làm ảnh hưởng đến sự ổn định của công ty. Tỷ trọng vốn chủ sở hữu đầu năm là 2,5727%, cuối năm là 6,9086, tăng 4,3359%. Chứng tỏ công ty đã chú trọng hơn trong việc sử dụng nguồn vốn của bản thân. Vốn chủ sở hữu tăng do tăng vốn đầu tư của chủ sở hữu là chính. Công ty mở
rộng quy mô, tăng vốn chủ sở hữu, độ an toàn tăng lên.Vốn chủ sở hữu tăng do phần vốn góp tăng là chủ yếu. Nguồn kinh phí và quỹ khác tăng 4.201.497.108 với tốc độ tăng 60,7609%, đây là do quỹ khen thưởng và phúc lợi tăng. Điều đó cho thấy, công ty quan tâm nhiều hơn đến đời sống của công nhân viên.
Công ty đã và đang điều chỉnh lại cơ cấu nguồn vốn, tăng tỷ trọng vốn chủ sở hữu và giảm tỷ trọng nợ phải trả
Chỉ tiêu 31/12/2008 31/12/2007
1, hệ số nợ 93.09% 97.43%
2, hệ số nợ dài hạn 0.8% 5.68%
3,hệ số VCSH 6.91% 2.57%
Tóm lại, tình hình biến động của nguồn vốn trong thời gian qua là khá hợp lý với nhu cầu của thị trường và thực tế sản xuất kinh doanh của công ty. Để có thể kết luận chính xác về tình hình tài chính của công ty ta tính toán một số chỉ tiêu đặc trưng về kết cấu tài chính:
Các hệ số về cơ cấu tài chính :
Hệ số nợ của công ty có chiều hướng giảm. Năm 2008, cứ 1 đồng đưa vào sản xuất kinh doanh thì 0,9309 đồng là vốn vay. Hệ số nợ giảm xuống, hệ số vốn chủ sở hữu tăng lên, điều đó thể hiện một nền tài chính đang có chiều hướng tốt lên.
Tóm lại, tình hình tổ chức và huy động vốn của công ty đã có sự tiến triển tích cực. Có sự chuyển đổ trong cơ cấu vốn kinh doanh, tỷ trọng VLĐ giảm, tỷ trọng VCĐ tăng. Việc cơ cấu vốn kinh doanh theo xu hướng trên là tương đối hợp lývà cũng nên
thường xuyên thay đổi cho phù hợp với xu hướng sản xuất kinh doanh hiện nay.
Khi xem xét cơ cấu nguồn vốn kinh doanh, nợ phải trả tăng nhưng tăng ít hơn so với tốc độ tăng VKD làm hệ số nợ giảm xuống tạo an toàn hơn cho công ty .