T nh ng n m 90 tr l i đây, đ c bi t là sau cu c kh ng ho ng tài chính ti n t n m 1997 ông Nam Á thì các NHTM ông Nam Á, Trung Qu c và k c Nh t B n đã b c l nh ng y u kém v n ng l c tài chính c a mình nh : N quá h n cao, các t l an toàn th p, công ngh l c h u, v.v. Kèm theo xu th h i nh p ngày càng sâu r ng đã tr thành áp l c bu c các n c đang phát tri n ph i có nh ng bi n pháp tích c c nhanh chóng nâng cao n ng l c c a các NHTM trong n c. Chính vì th vi c nâng cao n ng l c tài chính đã tr thành m t trào l u trong nh ng n m qua và không ch di n ra đ i v i các NHTM c a các n c đang phát tri n mà c các n c phát tri n v i các NHTM m nh. ây là m t v n đ c n đ c đánh giá đ rút ra nh ng bài h c kinh nghi m cho ho t đ ng c a NHTM VN.
C c u l i NH: Vi c c c u l i NH các n c đang phát tri n, đ c bi t là các n c ông Nam Á, Nh t B n và Trung Qu c, sau kh ng ho ng tài chính ti n t n m 1997 nh m t ng n ng l c c nh tranh c a các NHTM trong n c v i nhi u gi i pháp nh :
+ Quy t tâm x lý tri t đ các kho n n x u: Các NHTM thành l p các Công ty con mua bán n hay công ty khai thác tài s n (Trung Qu c, Thái Lan, Hàn Qu c, Nh t B n, v.v.) có nhi m v mua l i n c a các NHTM v i m c tiêu đ y nhanh quá trình lành m nh hoá tài chính; đ ng th i, th c hi n c i cách qu n lý n và phân lo i n thành 5 c p d a trên m c đ r i ro nh m t o đi u ki n cho các NH thi hành các bi n pháp c n thi t. K t qu là các NH Trung Qu c đã x lý đ c 108,4 t NDT n khó đòi và bán đ c 149,8 t NDT n khó đòi, góp ph n gi m t l n khó đòi t 16,29% xu ng còn 5,46% n m 2004.
Bán đ u giá n x u cho NH n c ngoài đ các NHTM thu h i m t ph n v n t tài s n có không sinh l i, nâng cao ti m l c tài chính. Các NHTM Trung Qu c bán cho
T p đoàn tài chính Morgan Stanley c a M và Deutsche Bank c a c s n x u v i giá 171 tri u (ch b ng 1/3 kho n n ban đ u). Korea Firt Bank c a Hàn Qu c đã bán 51% c ph n cho New Birdge Bank c a M .
+ Trích l p d phòng đ y đ : a s NHTM các n c đ u áp d ng h th ng phân lo i tín d ng d a trên y u t r i ro. Theo cách phân lo i này, kho n cho vay đ c phân chia thành 2 lo i: Kho n cho vay m c đ ch p nh n đ c g i là kho n cho vay có hi u qu , đ c trích d phòng t l chung và Kho n cho vay c n theo dõi, li t kê vào danh sách theo dõi g m: Kho n cho vay có d u hi u r i ro (th hi n kh n ng tr n , giá tr tài s n th ch p không h p lý, trì hoãn tr n , v.v.); Kho n vay b nghi ng khó thu h i (các tiêu th c trên là xác th c và có xu h ng x u đi); Kho n vay khó thu h i đ c và có kh n ng ph i xoá n . D a vào m c đ r i ro c a các kho n vay, các NHTM s có t l d phòng phù h p. T l trích s t ng cao h n khi kho n vay càng có d u hi u khó thu h i.
Vi c sáp nh p NH: Vi c sáp nh p NH đ tr thành t p đoàn tài chính NH có s v n l n v i s c c nh tranh cao nh : Deutsche Bank c a c mua l i Banker Trust c a M ; Nh t có UFJ Holdings và Mitsubishi - Tokyo Financial Group (MTFG) k t h p l i thành m t, trên th c t có th nhìn nh n UFJ Holdings đã b MTFG thôn tính vì MTFG đ c đánh giá là NH có kh n ng qu n lý tài s n t t nh t còn UFJ là m t NH có t l n NPL (Non Performing Loan) r t cao. T p đoàn tài chính này đã đem l i cho ngành NH c ng nh n n kinh t Nh t B n m t đ ng l c m i đ phát tri n và c nh tranh.
t m c tiêu nâng cao n ng l c tài chính: các NHTM Trung Qu c đ t m c tiêu trong chi n l c c ng c s c c nh tranh c a mình nh :
+ Xây d ng c ch NH t ch u trách nhi m đ u t , t qu n lý các kho n vay c a mình, t ng c ng tính minh b ch và gi m n x u; đ ng th i, t ng c ng kh n ng qu n lý giám sát n i b c a các NHTM, th c hi n tinh gi m biên ch và nâng cao hi u qu trong các NH.
+ C i thi n c s h t ng thông tin đ tr thành m t NH toàn c u có kh n ng qu n lý v n t m c qu c t (NH xây d ng Trung Qu c).
+ Nâng cao kh n ng s d ng NH đi n t c a các t ch c, phát tri n ph n m m đ giúp cho vi c th m đ nh và đánh giá r i ro tín d ng (NH Công th ng Trung Qu c).
Xoá b chi nhánh làm n thua l , m chi nhánh đ n khu v c đang phát tri n
: Vi c xoá b nh ng chi nhánh kinh doanh thua l s giúp NH c t gi m chi phí, t p trung ngu n l c vào nh ng ho t đ ng có ích có kh n ng t o ra l i nhu n cho.
Vi c m chi nhánh đ n các khu v c đang phát tri n là xu h ng ng c l i v i vi c xoá b nh ng chi nhánh làm n thua l . M t NH có th th c hi n theo c 2 h ng ng c chi u này, nh có vi c phát tri n chính sách này mà đ n nay đã hình thành nh ng t p đoàn tài chính có m ng l i kh p toàn c u nh : Citibank, Morgan, FujiBank, Deutche bank, v.v. Vi c phát tri n chi nhánh đã t o ra th tr ng ti m n ng r ng l n, mang tính toàn c u, m t khác tránh đ c r i ro t p trung vào n n kinh t .
1.3.2. Bài h c kinh nghi m đ i v i NHTM Vi t Nam:
Chúng ta có th rút ra m t s bài h c kinh nghi m cho các NHTM Vi t Nam t th c ti n nâng cao n ng l c tài chính t các NHTM các n c nh sau:
M t là, Các NHTM Vi t Nam hi n nay đang trong tình hình tài chính ch a đ m nh đ c nh tranh v i các NH trong khu v c, th hi n s n x u không có kh n ng thu h i l n, t l an toàn v n th p. Vì v y đ nâng cao n ng l c tài chính, các NHTM Vi t Nam tr c h t c n t p trung x lý n t n đ ng, n x u, đ lành m nh hóa b ng t ng k t tài s n, nh m t ng v th , s c c nh tranh, t ng s c ch u đ ng r i ro, đ y m nh kh n ng thanh kho n.
Hai là, Các NHTM Vi t Nam c n nghiên c u k quá trình mua bán, sáp nh p NH vì đây là quá trình t t y u, khách quan ph bi n và tr thành xu h ng trên th gi i và các NHTM Vi t Nam không n m trong ngo i l . Các NHTM Vi t Nam c n lên k ho ch c th đ nâng cao n ng l c tài chính cho NH mình. a ra nhi u gi i pháp c th đ có k ho ch th c hi n rõ ràng.
Ba là, Các NHTM Vi t Nam có th th c hi n xóa b các chi nhánh, phòng giao d ch ho t đ ng thua l , th m chí không hi u qu , đ ng th i t ng c ng n ng l c t i nh ng n i đang phát tri n.
M t là, Chính ph các n c ông Nam Á r t th n tr ng trong vi c phát tri n ngành NH, ng h t do hóa nh ng s th c hi n d n d n t ng b c phù h p v i đi u ki n th c t , t o đi u ki n cho các NHTM trong n c có th i gian chu n b . Vi t Nam c ng c n có l trình phù h p đ phát tri n n đ nh, b n v ng các NHTM.
+ Hoàn thi n, m r ng và đ y m nh ho t đ ng c a th tr ng v n, ti n t , tài chính, ch ng khoán, v.v. nh m t o ra nhi u công c đ các NH h ng t i ho t đ ng đa n ng, đa d ng các s n ph m d ch v nh t là các s n ph m d ch v phái sinh, h ng t i h i nh p trong n c và qu c t .
+ B sung v n và ngu n l c cho các NH TMNN đ t ng c ng các ch s ph n ánh n ng l c cân đ i v v n tr c khi c ph n hoá. C ng c các NH TMCP theo h ng ch đ l i nh ng NH ho t đ ng có hi u qu và thi t th c cho phát tri n kinh t xã h i.
+ T ng c ng vi c thanh tra, ki m tra, giám sát các ho t đ ng c a các NH phù h p v i các th ch chung và th ch c a t ng NH đ các NH ho t đ ng có hi u qu th c ch t, tránh đ r i vào tình tr ng m t kh n ng thanh toán, phá s n, gây ra ph n
ng dây truy n nh h ng không t t đ n h th ng NH, đ n n n kinh t .
Hai là, th c hi n vi c c c u l i cùng v i vi c xây d ng các th ch ho t đ ng phù h p v i s phát tri n và ti n trình h i nh p. Vi c c c u l i NH các n c đang phát tri n nh m t o ra m t hình nh NH lành m nh h n. đ y nhanh quá trình c c u l i NH, nhi u n c đã thành l p c quan c c u l i NH. C quan này giúp Chính ph đ ra các gi i pháp c th đ c i t và nâng cao n ng l c tài chính c a NHTM.
Ba là, c i cách khuôn kh pháp lý liên quan đ n ho t đ ng NH nh hoàn thi n các B lu t, v n b n pháp quy v ti n t , NH, t do hoá lãi su t, ng ng ho c gi m c p tín d ng c a Chính ph cho nh ng DNNN làm n không có hi u qu thông qua h th ng NH, hoàn thi n quy ch giám sát, ki m soát.
Tháo g cho NH v c ch chính sách, các đ nh ch liên quan đ n ho t đ ng tài chính v trích l p d phòng, x lý r i ro, t ng ngu n l c tài chính v qu n lý ngu n nhân l c, ti n l ng, tuy n d ng, v quan h qu n lý, qu n tr đi u hành, v h ch toán k toán theo thông l qu c t , x lý d t đi m n quá h n, đa d ng hóa s h u, v.v.
K T LU N CH NG 1
Trong ch ng này, tác gi đã trình bày v n đ c s lý lu n v n ng l c tài chính c a NHTM bao g m các khái ni m liên quan đ n ngân hàng th ng m i, ho t đ ng kinh doanh c a NHTM, tài chính và n ng l c tài chính c a NHTM, các tiêu chí ph n ánh n ng l c tài chính c a NHTM là: V n t có, nhóm ch tiêu v quy mô và t ng tr ng t ng tài s n, kh n ng sinh l i cao và n đ nh, ho t đ ng kinh doanh an toàn. Ngoài ra tác gi c ng đ c p t i các nhân t nh h ng đ n n ng l c tài chính c a NHTM và s c n thi t nâng cao n ng l c tài chính c a NHTM, đ ng th i đ a ra các chu n m c đ đánh giá n ng l c tài chính c a NHTM theo các tiêu chu n qu c t . Ph n cu i c a ch ng, tác gi đã nghiên c u kinh nghi m nâng cao n ng l c tài chính c a m t s NHTM trên th gi i và các bài h c rút ra đ i v i các NHTM Vi t Nam. Trong ph n ti p theo, tác gi s phân tích th c tr ng nâng cao n ng l c tài chính t i các NHTM Vi t Nam, đ ng th i v ch ra các m t h n ch c a quá trình này.
CH NG 2: TH C TR NG NÂNG CAO N NG L C TÀI CHÍNH T I CÁC NHTM VI T NAM
2.1. Khái quát v h th ng NHTM t i Vi t Nam:
2.1.1. Quá trình hình thành và phát tri n c a h th ng NHTM Vi t Nam:
Ngày 6/5/1951, ch t ch H Chí Minh ký s c l nh 15/SL thành l p Ngân hàng Qu c Gia Vi t Nam, ti n thân c a Ngân hàng Nhà N c Vi t Nam. ây là m t b c ngo c l ch s , đã b t ngu n cho s hình thành và phát tri n c a h th ng NHTM Vi t Nam sau này.
Giai đo n 1951-1985: tr c i h i ng toàn qu c l n th VI, c ch k ho ch hóa t p trung tr c đây đã t ra kém hi u qu , kìm hãm s c s n xu t xã h i, l u thông hàng hóa ách t c, n n kinh t kh ng ho ng tr m tr ng, l m phát m c phi mã, đ i s ng nhân dân h t s c khó kh n.
H th ng Ngân hàng trong giai đo n này đ c t ch c theo h th ng m t c p (one-tier system), mang n ng tính bao c p, theo c ch k ho ch hóa t p trung, m nh l nh hành chính, trong đó NHNN đóng vai trò là c quan qu n lý nhà n c, đ ng th i làm ch c n ng kinh doanh trên l nh v c ti n t , tín d ng, ngân hàng. Môi tr ng pháp lý đi u ch nh ho t đ ng ngân hàng còn r t s khai, Hi n pháp m i đ c ban hành 1980 t nó ch a đ c th đ đi u ch nh m i l nh v c c a đ i s ng xã h i, đ c bi t là ho t đ ng ngân hàng.
Giai đo n t 1986-nay: t sau i h i ng toàn qu c l n th VI, đ t n c ta b c vào công cu c đ i m i sâu s c v kinh t - chính tr - xã h i, n n kinh t hàng hóa nhi u thành ph n theo c ch th tr ng có s qu n lý c a Nhà n c theo đ nh h ng XHCN. Hàng lo t đ o lu t đ c ban hành sau đó.
Tháng 3/1988, H i đ ng B tr ng (nay là Chính Ph ) đã ban hành Ngh đ nh 53/H BT v i đ nh h ng c b n là chuy n ngân hàng sang ho t đ ng kinh doanh XHCN, góp ph n hình thành mô hình ngân hàng m i d ng s khai c a h th ng ngân hàng hai c p (two-tier system). Trong đó, Ngân hàng Nhà n c Vi t
Nam th c hi n ch c n ng qu n lý nhà n c v ho t đ ng kinh doanh ti n t và th c thi nhi m v c a m t NHTW; các NHTM và t ch c tín d ng th c hi n ch c n ng kinh doanh ti n t và ho t đ ng ngân hàng trong khuôn kh pháp lu t.
Khi hai Pháp l nh v Ngân hàng có hi u l c, các Ngân hàng đã đ c thành l p tr c đó nh NH Sài Gòn Công Th ng, NH Xu t Nh p Kh u, NH Phát tri n Nhà Hà N i và m t s NH khác thành th và nông thôn ph i đi u ch nh t ch c và ho t đ ng theo Pháp l nh, đ ng th i c ng có nhi u HTX tín d ng, qu tín d ng đã sáp nh p, h p nh t. n th i đi m cu i n m 1996, c n c có 52 NH TMCP ho t đ ng 18 t nh, thành ph . S hình thành và phát tri n c a NH TMCP là m t t t y u khách quan, phù h p v i s chuy n đ i sang n n kinh t th tr ng và có đóng góp đáng k vào công cu c đ i m i kinh t n c ta.
Tháng 12/1997, Lu t các TCTD ra đ i đã kh ng đ nh l i s t n t i và c th hóa v t ch c, ho t đ ng c ng nh b n ch t và n i dung kinh t c a t ng lo i hình