Kết quả hoạt động kinh doanh bao gồm kết quả hoạt động kinh doanh Và kết quả hoạt động khác.
Tài khoản kế toán sử dụng : TK 911- Xác định kết quả kinh doanh
Chứng từ kế toán được sử dụng ở đây là các Báo cáo tài chính,các bảng tổng hợp,…
Trích sổ cái tài khoản 911 tháng 12 năm 2013
Công ty TNHH thương mại dịch vụ và truyền thông Gemco
Địa chỉ : Phòng 401-G4 khu đô thị Yên Hòa, phường Yên Hòa, quận Cầu Giấy, Hà Nội.
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Mẫu số S02C1- DNN
Tháng 12 năm 2013
(Ban hành theo quyết định 48/2006/QĐ-BTC)
Tài khoản 911 – Xác định kết quả kinh doanh
Ngày CT Mã CT CTSố Diễn giải TK đối ứng PS Nợ PS Có Số dư đầu kỳ 31/12/2012 PK Kết chuyển DT bán hàng 511 10. 480. 200. 251 31/12/2012 PK Kết chuyển GVHB 632 8.720.271.142
31/12/2012 PK Kết chuyển DT hoạt động tài chính 515 6. 447. 154
31/12/2012 PK Kết chuyển chi phí tài chính 635 143. 167. 476
31/12/2012 PK Kết chuyển CPBH 641 129. 103. 245
31/12/2012 PK Kết chuyển CPQLDN 642 835. 672. 965
31/12/2012 PK Kết chuyển thu nhập khác 711 0
31/12/2012 PK kết chuyển chi phí khác 811 0
31/12/2012 PK Kết chuyển chi phí thuế
TNDN 821 164. 608. 144
31/12/2012 PK Kết chuyển lãi 421 493. 824. 433
Tổng phát sinh 10.486.647.405 10.486.647.405
Số dư cuối kỳ
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên)
Để thực hiện bút toán xác định kết quả kinh doanh,kế toán chọn kế toán chi tiết/ bút toán khóa sổ/ kết chuyển lãi lỗ nhập tham số ngày 31/12/2013 và chọn lập chứng từ sẽ xuất hiện 1 thông báo phần mền sẽ tự động kết chuyển và lập chứng từ kết chuyển cuối kỳ.
Báo cáo kết quả kinh doanh của công ty năm 2013: Công ty TNHH thương mại dịch vụ và truyền thông Gemco
Mẫu số B01 – DN
( Ban hành theo quyết định số 48/2006/QĐ – BTC ngày 14/09/2006 của Bộ Trưởng BTC)
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH
Từ ngày 01. 01. 2013 đến ngày 31. 12. 2013
Đơn vị tính : VNĐ
STT Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Số tiền
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 1 VI. 25 10.480.200.251
2 Các khoản giảm trừ 2
3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch
vụ (10 = 1-2) 10 10.480.200.251
4 Giá vốn hàng bán 11 VI. 27 8.720.271.142
5 Lợi nhuận gộp về BH và CCDV(20 = 10-11) 20 1.759.929.109
6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI. 26 6.447.154
7 Chi phí tài chính 22 VI. 28 143.167.476
8 -Trong đó : Chi phí lãi vay 23 95.239.056
9 Chi phí bán hàng 24 129.103.245
10 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 835.672.965
11 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (30
= 20+21-22-24-25) 30 658.432.577
12 Thu nhập khác 31
13 Chi phí khác 32
14 Lợi nhuận khác ( 40 = 31-32 ) 40
15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 658.432.577
16 Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 VI. 30 164.608.144
17 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 VI. 30
18 Lợi nhuận sau thuế TNDN ( 60 = 50-51-52 ) 60 493.824.433
19 Lãi cơ bản trên cổ phiếu 70
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
CHƯƠNG 3: HOÀN THIỆN KẾ TOÁN DOANH THU, CHI PHÍ, KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ
TRUYỀN THÔNG GEMCO