Chi phí tài chính của công ty được hạch toán chi tiết như sau :
Ví dụ: Chi phí lãi vay của công ty tháng 3/ 2013 là 8. 795. 109đ, tất cả được thanh toán băng tiền gửi ngân hàng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn.
Kế toán nhập liệu vào phần mền như sau :
Chọn phân hệ kế toán tổng hợp / chọn phiếu kế toán khác/ nhấn F2 “thêm” Tại ô mã chứng từ nhập ngày chứng từ , phần mền tự cập nhật số chứng từ Tại cột TK nợ nhập 635 , TK có nhập 1121
Để xem sổ cái tài khoản 635- Chi phí tài chính , từ màn hình chính chọn sổ kế toán theo hình thức Nhật ký – Chứng từ/ sổ cái tài khoản. Điều kiện lọc TK 635, tự chọn ngày theo yêu cầu,tự chọn sổ cái : chi tiết theo phát sinh, tiêu đề : sổ cái tài khoản rồi nhấn chấp nhận.
Để in sổ, từ màn hình chính xem sổ nhấn F7 rồi chọn các tham số : số trang in, số bản in sau đó nhấn print.
Trích sổ cái tài khoản 635 tháng 3 năm 2013
Công ty TNHH thương mại dịch vụ và truyền thông Gemco
Địa chỉ : Phòng 401-G4 khu đô thị Yên Hòa, phường Yên Hòa, quận Cầu Giấy, Hà Nội.
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Mẫu số S02C1- DNN
Tháng 03 năm 2013
Ban hành theo quyết định 48/2006/QĐ-BTC)
Tài khoản 635 – Chi phí tài chính
Ngày CT Mã
CT Số CT Diễn giải
TK Đối
ứng PS nợ PS có
Số dư đầu kỳ 134. 372. 367
31/3/2013 PK 95 Trả tiền lãi vay tháng 3/2013 1121 8. 795. 109
31/3/2013 PK 106 Kết chuyển chi phí tài chính 9111 143. 167. 476
Cộng phát sinh 8. 795. 109 143. 167. 476
Số dư cuối kỳ
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên)