Chi phí quản lý doanh nghiệp bao gồm rất nhiều khoản chi phí như lương nhân viên quản lý DN, chi phí khấu hao, chi phí đồ dùng văn phòng…
Ví dụ : Ngày 2/3/2013 kế toán phân bổ giá trị của số giấy A4 trị giá 2. 200. 000 đ được phân bổ trong 2 tháng.
Số phân bổ của tháng 3 là : 2. 200. 000 : 2 = 1. 100. 000 đ Kế toán tiến hành nhập dữ liệu vào phần mền như sau :
Chọn phân hệ kế toán tổng hợp / Chọn phiếu kế toán khác / Nhấn F2 “Thêm”
Tại ô mã chứng từ nhập ngày chứng từ , số chứng từ phần mền tự cập nhật Tại cột TK Nợ nhập 6423 , TK có nhập 1421
Để xem chi tiết tài khoản 642,từ màn hình chính chọn sổ chi tiết tài khoản. Tại cột tài khoản nhập tài khoản 6423
Tại cột ngày tháng nhập ngày bạn muốn xem
Tại cột tập hợp chứng từ chọn 1 gồm các phát sinh chứng từ theo tài khoản đối ứng.
Tại cột tiêu đề phần mền tự động cập nhật sau đó nhấn chấp nhận để xem. Để in sổ, từ màn hình chính xem sổ nhấn F7 rồi chọn các tham số : số trang in, số bản in sau đó nhấn print.
Trích sổ cái tài khoản 6423 tháng 3 năm 2013
Công ty TNHH thương mại dịch vụ và truyền thông Gemco
Địa chỉ : Phòng 401-G4 khu đô thị Yên Hòa, phường Yên Hòa, quận Cầu Giấy, Hà Nội.
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Mẫu số S02C1- DNN
Tháng 03 năm 2013
(Ban hành theo quyết định 48/2006/QĐ-BTC)
Tài khoản 6423- Chi phí đồ dùng văn phòng
Ngày CT Mã CT Số CT Diễn giải TK Đối ứng PS nợ PS có Số dư đầu kỳ 25. 451. 800 …
2/03/2013 PK 08 Phân bổ trị giá giấy
A4 142 1. 100. 000 … 15/3/2013 PC 65 Mua văn phòng phẩm 111 250. 000 … 31/3/2013 PK 105 Kết chuyển CPQLDN 911 27.557. 800 Cộng phát sinh 2. 106. 000 27.557. 800 Số dư cuối kỳ
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên)