III. NỘI DUNG THỰC HIỆN CỦA ĐỀ TÀI
3.3.Quy trình kiểm soát thanh toán vốn đầu tƣ trong nƣớc tại KBNN Hà
KBNN Hà Nội
Năm 2006 trở về trƣớc KBNN thực hiện quy trình kiểm soát thanh toán vốn đầu tƣ và vốn sự nghiệp có tính chất đầu tƣ và xây dựng trong nƣớc qua hệ thống KBNN theo quyết định số 601/KB/QĐ/TTVĐT ngày 28/10/2003. Tiếp đó quy trình kiểm soát chỉ đƣợc thay thế bằng QĐ 297/QĐ - KBNN ngày 18/5/2007 của Tổng giám đốc KBNN. KBNN Hà Nội tiếp tục thực hiện quy trình kiểm soát thanh toán vốn đầu tƣ và vốn sự nghiệp có tính chất đầu tƣ và xây dựng trong nƣớc qua hệ thống KBNN theo Quyết định 686/QĐ- KBNN ngày 18/8/2009. Hiện nay quy trình kiểm soát thanh toán vốn đầu tƣ và vốn sự nghiệp có tính chất đầu tƣ và xây dựng trong nƣớc qua hệ thống KBNN theo Quyết định 282/QĐ - KBNN ngày 20/4/2012.
Đồng thời theo quyết định số 1116/QĐ-KBNN ngày 24/8/2007 của Tổng giám đốc KBNN về ban hành quy chế thực hiện "một cửa" trong kiểm soát chi NSNN qua KBNN. Quy trình kiểm soát vốn soát thanh toán vốn đầu tƣ và vốn sự nghiiệp có tính chất đầu tƣ và xây dựng trong nƣớc qua hệ thống KBNN Hà Nội có thể khái quát nhƣ sau:
Sơ đồ 3.2.Quy trình kiểm soát thanh toán vốn đầu tư trong nước
Ghi chú: Hƣớng đi của hồ sơ, chứng từ Kiểm soát chi
Bƣớc 1: Bộ phận giao dịch một cửa tiếp nhận hồ sơ của Chủ đầu tƣ Bƣớc 2: Cán bộ kiểm soát chi tiếp nhận hồ sơ của CĐT từ bộ phận giao dịch một cửa và tiến hành kiếm soát hồ sơ (bao gồm hồ sơ ban đầu và hồ sơ từng lần tạm ứng hoặc thanht oán), ký các chứng từ thanh toán vốn đầu tƣ, trình lãnh đạo phòng ký duyệt.
Bƣớc 3: Phòng kiểm soát chi chuyển toàn bộ chứng từ cho phòng Kế toán.
Bƣớc 4: Phòng kế toán kiểm tra, ký chứng từ, trình toàn bộ hồ sơ và chứng từ cho lãnh đạo KBNN.
Bƣớc 5: Lãnh đạo KBNN xem xét hồ sơ, ký vào tờ trình lãnh đạo KBNN, giấy rút vốn đầu tƣ, giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tƣ… và chuyển trả lại Phòng Kế toán.
Bƣớc 6: Phòng kế toán thực hiện các thủ tục chuyển tiền cho đơn vị thụ hƣởng. Lãnh đạo phụ trách KS vốn ĐTXDCB Phòng kiểm soát chi NSNN Chủ đầu tƣ (BQLDA) Phòng kế toán NSNN Đơn vị thụ hƣởng Cán bộ tiếp nhận và trả kết quả 2 8 3 7 5 4 6 9 1
Bƣớc 7: Phòng kế toán lƣu 1 liên GRVĐT và 1 liên GĐN thanh toán tạm ứng VĐT (nếu có) và chuyển trả lại toàn bộ hồ sơ, chứng từ cho phòng Kiểm soát chi.
Bƣớc 8: Phòng Kiểm soát chi thực hiện lƣu hồ sơ theo quy định và thực hiện trả chứng từ cho Chủ đầu tƣ (BQLDA) qua bộ phận giao dịch một cửa.
Bƣớc 9: Chủ đầu tu nhận lại chứng từ qua bộ phận giao dịch một cửa. Có thể thấy rằng quy trình kiểm soát chi theo cơ chế "một cửa" này tƣơng đối phù hợp với yêu cầu cải cách hành chính của Đảng và Nhà nƣớc ta trong thời kỳ này là hƣớng tới đơn giản tối đa các thủ tục hành chính, công khai minh bạch các thủ tục hồ sơ và thời hạn giải quyết công việc, tách bạch ngƣời tiếp nhận hồ sơ với ngƣời xử lý hồ sơ vì khách hàng chỉ trực tiếp giao dịch với bộ phận "một cửa" của KBNN.
Tuy nhiên, quy trình này vẫn còn có những tồn tại sau:
Làm tăng thêm đầu mối trong tiếp nhận, xử lý hồ sơ chứng từ.
Làm tăng thêm khối lƣợng công việc và thời hạn giải quyết hồ sơ do phải thực hiện thêm bƣớc giao nhận giữa các bộ phận.
Trình độ năng lực của cán bộ tại bộ phận giao dịch "một cửa" còn có hạn chế nhất định và chƣa đồng đều.
Nhiều khách hàng không đến nhận kết quả đúng hẹn nên bộ phận giao dịch "một cửa" phải quản lý một lƣợng chứng từ tồn đọng khá lớn.
Hơn nữa, có nhiều dạng dự án khác nhau, mỗi dự án lại có những đặc thù riêng, quy định quản lý khác nhau, hồ sơ thủ tục khác nhau, thời gian thực hiện kéo dài, do đó cán bộ chuyên quản cần kiểm tra, đôn đốc tiến độ và hƣớng dẫn chủ đầu tƣ thực hiện thanh toán, quyết toán dự án hoàn thành đối chiếu số liệu, phối hợp theo yêu cầu của cơ quan có thẩm quyền. Do đó, khi tách riêng cán bộ giao dịch "một cửa" và cán bộ xử lý nghiệp vụ thì phát sinh một vấn đề là bộ phận giao dịch "môt cửa" của KBNN chỉ kiểm
cụ thể chi tiết của từng dự án. Do đó, khi cán bộ chuyên quản thực hiện kiểm soát thanh toán phát hiện sai sót cần bổ sung thì phải lập yêu cầu bổ sung hồ sơ gửi khách hàng qua bộ phận giao dịch "một cửa", từ đó làm cho khách hàng phải đi lại nhiều lần, ảnh hƣởng tới tiến độ giải ngân của dự án.