Ngân hàng ph i đ y m nh công tác ki m soát n i b v i m c tiêu quan tr ng xây d ng đ c h th ng tìm ki m nh ng xu h ng ti m n tiêu c c, b t n và thi u sót trong ho t đ ng c a ngân hàng đ đ a ra bi n pháp ch n ch nh k p th i. Y u t quan tr ng c a h th ng ki m soát n i b là có s ki m tra m t cách đ c l p, th ng xuyên
và đánh giá tính hi u qu c a h th ng đ ng th i đ m b o r ng có s xét duy t l i c ng nh có nh ng c i thi n đ i v i h th ng ki m soát n i b khi c n thi t. K t qu c a nh ng đ t đánh giá l i ph i đ c trình cho ban lãnh đ o.
Vi c ki m toán n i b đ c th c hi n b i nh ng ng i có trình đ chuyên môn thích h p và báo cáo tr c ti p cho cho ban lãnh đ o ngân hàng. Ngân hàng nên có nh ng đ n v đ c l p ch u trách nhi m cho vi c xây d ng và qu n lý b ph n đol ng, giám sát và ki m soát r i ro lãi su t.
Ngân hàng ph i xây d ng h th ng ki m soát n i b thích h p trong qui trình qu n tr r i ro lãi su t. ng th i, xây d ng b ph n ki m soát n i b đo l ng, giám sát và ki m soát r i ro hoàn toàn đ c l p v i nh ng b ph n khác và báo cáo tình tr ng r i ro lãi su t tr c ti p đ n nhà qu n tr ngân hàng. B ph n đ c l p này ho t đ ng ch th c hi n ch c n ng qu n lý, giám sát r i ro, nh n di n và phát hi n r i ro, phân tích và
đánh giá các m c đ r i ro trên c s các ch tiêu, tiêu th c đ c xây d ng đ ng th i
đ ra các bi n pháp phòng ng a r i ro, ng n ch n gi m thi u r i ro.
Khi h th ng ki m soát n i b b phát hi n có m t h n ch thì báo cáo tr c ti p và k p th i v i ban lãnh đ o đ k p th i đi u ch nh. Các quy trình ho t đ ng và ki m soát n i b ph i đ c v n b n hóa rõ ràng và đ c h ng d n và truy n đ t r ng rãi trong n i b ngân hàng. Xác đ nh chính xác các ho t đ ng ti m n nguy c r i ro cao. M i ho t đ ng thanh tra, ki m soát ph i đ c ghi l i b ng v n b n. B t k nhân viên nào c a ngân hàng c ng ph i tuân th h th ng ki m soát n i b . Quy đnh rõ ràng trách nhi m ki m tra và giám sát cho t ng thành viên trong b ph n này. Th c hi n ki m tra đnh k và nâng cao hi u qu c a các bi n pháp ki m soát n i b .
Nâng cao ch t l ng công tác ki m soát n i b trên c s áp d ng h th ng công ngh ngân hàng hi n đ i, đ phát hi n nh ng ti m n r i ro đ đ a ra bi n pháp phòng ng a k p th i. Nh ng c ng không nên quá nh n m nh đ n ki m tra, ki m soát n i b vì nó d làm đánh m t tính sáng t o trong công vi c c a nhân viên.
3.2.2.4. S đi u ch nh c a Ngơn hƠng NhƠ n c
Hi n nay, r i ro lãi su t là v n đ vô cùng nh y c m không ch có các ngân
hàng TMCP quan tâm mà NHNN c ng ph i đ c bi t theo dõi dõi k p th i đi u ch nh khi x y ra bi n đ ng. V i xu th toàn c u hoá n n kinh t th gi i, NHNN Vi t Nam
c ng t ng b c đi u hành lãi su t theo h ng t do hoá lãi su t, đi u này có ngh a là
lãi su t trên th tr ng là do cung, c u v v n quy t đ nh. ây là c h i đ chúng ta
huy đ ng các ngu n l c tài chính trong xã h i nh ng đây c ng là thách th c cho ho t
đ u vào - đ u ra c a các các ngân hàng s gi m và có th x y ra r i ro lãi su t. Vì v y,
xin đ a ra m t s gi i pháp đ i v i công tác qu n lý r i ro lãi su t v i NHNN:
NHNN ti n hành s p x p l i h th ng NHTM:
NHNN ti n hành s p x p l i h th ng NHTM, sáp nh p các ngân hàng có v n
đi u l nh đ ng th i đ y nhanh quá trình c ph n hoá các NHTMCP g n li n v i vi c niêm y t c phi u trên th tr ng ch ng khoán đ phân tán r i ro lãi su t và đ i m i c
c u s n ph m d ch v t i các ngân hàng TMCP hi n nay. Ti p t c c ng c các ngân hàng TMCP phù h p v i thông l và chu n m c qu c t , t ng c ng tính công khai minh b ch trong ho t đ ng ngân hàng.
NHNN c n hoàn thi n các quy đ nh, v n b n pháp lý:
NHNN c n ph i h p v i các B , ngành đ hoàn thi n h th ng k toán theo chu n m c k toán qu c t (IAS). Nh m xây d ng, ban hành đ ng b và k p th i h th ng v n b n h ng d n Lu t NHNN; Lu t các T ch c Tín d ng; Lu t B o hi m ti n g i và Lu t Giám sát an toàn ho t đ ng ngân hàng, TCTD t o hành lang pháp lý v ng ch c cho ho t đ ng ngân hàng. Vi c xây d ng các Lu t này theo các chu n m c và thông l qu c t phù h p v i th c ti n c a Vi t Nam và xu h ng phát tri n c a Ngành ngân hàng trong b i c nh h i nh p hi n nay s là n n móng quan tr ng cho vi c xây d ng m t h th ng ngân hàng ho t đ ng lành m nh, hi u qu , có tính c nh tranh cao, an toàn và n đnh trong lâu dài.
Trong khi ban hành các Lu t, NHNN c ng ph i hoàn thi n khuôn kh pháp lý cho ho t đ ng NHTM. Xây d ng các gi i pháp chính sách đ hoàn thi n ph ng pháp
ki m soát và ki m toán n i b trong các ngân hàng TMCP và ti n t i theo các chu n m c qu c t . Và NHNN c ng ph i đ a ra các chính sách đ y m nh vi c s d ng các gi y t có giá nh th ng phi u, ch ng ch ti n g i và các lo i h i phi u, k phi u trong ho t đ ng kinh doanh c a NHTM. ng th i, tri n khai m nh h n trên th tr ng ti n t các nghi p v phái sinh nh h p đ ng k h n, h p đ ng t ng lai, h p đ ng quy n ch n, h p đ ng hoán đ i lãi su t…
NHNN hoàn thi n mô hình t ch c b máy thanh tra các NHTM:
NHNN c n ph i hoàn thi n mô hình t ch c b máy thanh tra NHTM theo chi u d c t trung ng xu ng c s và có s đ c l p t ng đ i v đi u hành và ho t đ ng nghi p v trong t ch c b máy c a NHNN; ng d ng nh ng nguyên t c c b n v giám sát hi u qu h at đ ng Ngân hàng c a y ban Basel, tuân th nh ng quy t c th n tr ng trong công tác thanh tra. K t h p có hi u qu gi a thanh tra, giám sát vi c ch p hành chính sách pháp lu t v i thanh tra, giám sát r i ro trong ho t đ ng c a đ i t ng
thanh tra, giám sát ngân hàng. NHNN đ a ra các bi n pháp hoàn thi n h th ng giám
sát Ngân hàng theo các đi m c b n nh sau:
- NHNN nâng cao kh n ng phân tích tình hình tài chính và phát tri n h th ng c nh báo s m r i ro lãi su t ti m n trong ho t đ ng c a các ngân hàng TMCP, g m có vi c thành l p Ban kh o sát tr c ti p theo nguyên nguyên t c ch n m u ng u nhiên, phân tích báo cáo tài chính và xác đ nh các “đi m” nh y c m lãi su t.
- NHNN phát tri n và th ng nh t cách th c giám sát Ngân hàng trên c s lý lu n
và c s th c ti n. C th nh sau: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
+ M t là, hoàn thi n c c u t ch c c a C quan Thanh tra, giám sát. Vi c c
c u l i ch c n ng, nhi m v c a C quan Thanh tra, giám sát ngân hàng c a
NHNN đ m b o C quan này s là c quan th c hi n đ y đ chu trình giám sát. Vi c c c u l i theo h ng ch c n ng nh m h n ch nh ng h n ch trong vi c phân chia rõ ràng gi a các khâu này, t o ra b c tranh toàn di n và chính xác h n
v t ng NHTM, đ m b o s nh t quán và nâng cao hi u l c c a ho t đ ng thanh tra và giám sát.
+ Hai là, đ i m i ph ng pháp giám sát: ph ng pháp giám sát v i các n i dung giám sát theo các quy t đ nh đang có hi u l c hi n nay kém hi u qu và không theo k p v i s phát tri n c a h th ng ngân hàng và tiêu chu n qu c t . Vì v y,
NHNN đã ti n hành xây d ng và th c hi n tri n khai ph ng pháp giám sát m i hi n đ i tiên ti n theo kp trình đ và tiêu chu n qu c t .
+ Ba là, th ng nh t n i dung giám sát: N i dung giám sát ph i th ng nh t trong vi c C quan Thanh tra, giám sát ngân hàng c a NHNN xây d ng các báo cáo
liên quan đ n ho t đ ng giám sát c ng nh th ng nh t đ c các n i dung trong t ng báo cáo cho t t c các bên liên quan, đ m b o các b ph n giám sát ph i h p trong vi c xây d ng các báo cáo giám sát, đ m b o s hi u bi t c a các NHTM trong vi c h p tác và cung c p thông tin. N i dung trong các báo cáo giám sát ph i đ c th ng nh t trong: báo cáo giám sát v mô, báo cáo đánh giá
x p h ng, báo cáo c nh báo s m và báo cáo ti n thanh tra.
+ B n là, hoàn thi n quy trình giám sát: Quy trình giám sát c n ph i chi ti t b t
đ u b ng các ho t đ ng thu th p thông tin c a b ph n giám sát thông qua các báo cáo tài chính c a các NHTM đ c g i đ nh k và các ngu n thông tin khác. Qua quá trình x lý t ng h p, thông tin thành báo cáo.
+ N m là, đào t o cán b giám sát có chuyên môn: K ho ch phát tri n ngu n nhân l c luôn là y u t mà NHNN ph i đ c bi t quan tâm. NHNN c n ph i có m t chuyên gia t v n có kinh nghi m đ h ng d n và đào t o tr c ti p cho các cán b thanh tra t i ch và các cán b thanh tra phân tích t xa; c n phát tri n m t ch ng trình chu n v đào t o, c p ch ng ch và đánh giá cán b ; vi c
đào t o c n nh n đ c s chú Ủ đ c bi t ngay t đ u; c n b trí vi c h p tác đào
t o v i n c ngoài v i m c tiêu chính xác và rõ ràng.
- NHNN ph i xây d ng cách ti p c n t i công tác đánh giá ch t l ng qu n tr r i ro lãi su t trong n i b các ngân hàng TMCP đ ph c v cho công tác thanh tra giám sát.
NHNN t ng kh n ng d báo bi n đ ng th tr ng:
ch t ch và d báo k p th i di n bi n kinh t v mô, di n bi n th tr ng tài chính trong
n c và qu c t đ ph c v có hi u qu công tác ch đ o, đi u hành ho t đ ng ti n t , qu n lý lãi su t. T ng c ng kh n ng phát hi n, c nh báo s m r i ro lãi su t trong h th ng NHTM.
Bên c nh các gi i pháp trên, NHNN nâng cao các đòi h i k thu t trong vi c trích l p d phòng r i ro c a các ngân hàng TMCP. h n ch r i ro lãi su t, NHNN ph i m r ng th tr ng ti n t v qui mô và đa d ng các m t hàng hoá, c ng nh
khách hàng giao d ch đ các NHTM có đi u ki n và đ i tác trong vi c đi u ch nh c u trúc b ng cân đ i tr c bi n đ ng b t l i c a lãi su t, đây c ng là v n đ quan tr ng trong vi c h n ch và phòng ng a r i ro lãi su t hi n nay
K T LU N CH NG 3
Bi n đ ng c a lãi su t nh h ng r t l n t i ho t đ ng c a ngân hàng, toàn b h th ng ngân hàng và n n kinh t qu c gia nên không ch có NHTM mà NHNN c ng
ph i chú tr ng h n ch r i ro lãi su t trong tình hình kinh t hi n nay. V i nh ng gi i
pháp và đi u ki n đ th c hi n t t vi c h n ch r i ro lãi su t đ a ra nh đã nêu trên em hy v ng s giúp ích cho vi c h n ch r i ro lãi su t hi n nay.
K T LU N
Cùng v i vi c h i ph c và phát tri n kinh t hi n nay, ngân hàng luôn đ t v n đ
hi u qu ho t đ ng kinh doanh lên hàng đ u. Mu n đ t đ c đi u đó ngân hàng c n ph i kh c ph c, v t qua nh ng khó kh n luôn ti m n trong ho t đ ng kinh doanh c a
mình. đ t đ c đi u này thì ngân hàng TMCP Ngo i Th ng Vi t Nam ph i quan
tâm đ n vi c h n ch r i ro lãi su t vì ho t đ ng ngân hàng có s đánh đ i gi a r i ro và thu nh p. R i ro lãi su t là lo i r i ro c n ph i đ c bi t quan tâm và h n ch r i ro lãi su t là vi c nh t thi t mà ngân hàng ph i th c hi n. Vì ph i th ng xuyên đ i m t v i r i ro lãi su t nên ngân hàng ph i có bi n pháp phòng ng a và h n ch tác đ ng c a r i ro lãi su t t i thu nh p c a ngân hàng. Qua vi c phân tích th c tr ng r i ro lãi su t t i ngân hàng TMCP Ngo i Th ng Vi t Nam đ a ra nh ng thành t u và h n ch . Các nhà qu n tr c a ngân hàng s có nh ng chi n l c phòng ng a và k p th i ph n ng v i bi n đ ng c a lãi su t đ h n ch t i đa tác đ ng c a lãi su t và t i đa hóa l i nhu n c a ngân hàng.
<http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/10-su-kien-tai-chinh-ngan-hang-noi-bat-nam- 2011 20111221031651161ca34.chn> [Ngày truy c p: 01 tháng 08 n m 2013]. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
2. Ban biên t p và B ph n phân tích d li u CafeF, 2013. Báo cáo kinh t - tài chính 6 tháng 2013.
3. Mã Th Nam Chi, 2008. R i ro lãi su t trong ho t đ ng kinh doanh t i các Ngân hàng TMCP Vi t Nam th c tr ng và gi i pháp
4. Thùy Duyên, 2013. Ngân hàng Nhà n c: Lãi su t không còn là c n tr <http://vneconomy.vn/20130920084710604P0C6/ngan-hang-nha-nuoc-lai-suat- khong-con-la-can-tro.htm> [Ngày truy c p: 01 tháng 08 n m 2013].
5. Dung H , 2013. Nh ng d u n thay đ i lãi su t 2012 và h ng đi n m 2013
<http://laisuat.vn/tin-tuc/-Nhung-%E2%80%98dau-an%E2%80%99-thay-doi-lai- suat-2012-va-%E2%80%98huong-di%E2%80%9D-nam-2013-5684.aspx> [Ngày truy c p: 01 tháng 08 n m 2013].
6. PGS.TS Tr n Huy Hoàng, 2007. Qu n tr ngân hàng th ng m i. NXB Lao ng- Xã H i
7. V Th C m H ng, 2011. Qu n tr r i ro lãi su t t i Ngân hàng TMCP Ngo i