Từ khi sáng lập thương hiệu, Công ty TNHH TM&DV Văn Tân luôn cố gắng cung cấp dịch vụ chất lượng cao với mong muốn đơn giản là đem lại sự thoả mãn tối đa cho nhu cầu của khách hàng.
Quan niệm của Công ty TNHH TM&DV Văn Tân không những chỉ đáp ứng mà còn phải vượt lên trên sự mong đợi của khách hàng. Điều đó được thể hiện bằng mọi cố gắng cung cấp những công nghệ và dịch vụ tốt nhất, có lợi nhất cho mọi người và xã hội trong các lĩnh vực như bảo vệ môi trường, an toàn giao thông.
Cam kết làm hài lòng khách hàng sẽ là nhân tố trung tâm được đan xen bởi các nghĩa vụ đối với vấn đề an toàn và môi trường trong xã hội. Đây chính là nguyên tắc cơ bản, là kim chỉ nam để Công ty TNHH TM&DV Văn Tân tiến vào tương lai.
Ngành dịch vụ là ngành đòi hỏi sự cẩn thận và tỷ mỷ, đặc biệt hơn là ngành dịch vụ bảo dưỡng sửa chữa ô tô. Đối với công ty TNHH TM&DV Văn Tân đội ngũ thợ lành nghề nhiều kinh nghiệm luôn được đánh giá cao trong hoạt động sửa chữa thay thế phụ tùng cho các thương hiệu ô tô nổi tiếng là Mercedes- Benz, Bentley, Audi...
Cơ sở kỹ thuật của công ty là 1 nhà xưởng rộng 2500 m2 tại 614 Lạc Long Quân - Tây Hồ - Hà Nội với các máy móc thiết bị được nhập khẩu nguyên chiếc theo đúng tiêu chuẩn châu Âu đảm bảo chất lượng sản phẩm là tốt nhất. Một mặt bằng kinh doanh xe máy KTM tại trụ sở chính 205 Đội Cấn – Ba Đình – Hà Nội khang trang hiện đại đem tới cho khách hàng sự tiện lợi về mua bán và bảo hành bảo dưỡng sản phẩm.
Thị trường kinh doanh của công ty là toàn khu vực miền Bắc.
2.1.4 Tình tài chính chủ yếu của công ty trong giai đoạn 2011-2013 Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty từ năm 2011 đến 2013.
Bảng 2.1: Bảng phân tích báo cáo kết quả kinh doanh của công ty từ năm 2011 tới năm 2013 Đơn vị tính: đồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Chênh lệch
2013/2011 2012/2011 Số tiền (đ) Tỷ lệ(%) Số tiền (đ) Tỷ lệ(%)
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp
dịch vụ 19.043.138.813 21.872.985.421 24.572.985.421 5.529.846.608 29 2.829.846.608 14,9 2. Doanh thu thuần về bán hàng và
cung cấp dịch vụ 19.043.138.813 21.872.985.421 24.572.985.421 5.529.846.608 29 2.829.846.608 14,9 3. Giá vốn hàng bán và dịch vụ cung cấp 14.363.445.629 16.639.580.809 18.588.095.709 4.224.650.080 29 2.276.135.180 15,9 4. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 4.679.693.184 5.233.404.612 5.984.889.712 1.305.196.528 28 553.711.428 11,8 5. Chi phí tài chính 46.878.071 62.125.071 66.125.071 19.247.000 41 15.247.000 32,5 Trong đó:chi phí lãi vay 46.878.071 62.125.071 66.125.071 19.247.000 41 15.247.000 32,5 6. Chi phí quản lý doanh nghiệp 2.129.981.567 2.281.138.770 2.356.138.990 226.157.423 11 151.157.203 7,10 7. Lợi nhuận thuần từ hoạtđộng sản
xuất kinh doanh 2.502.833.546 2.890.140.771 3.562.625.651 1.059.792.105 42 387.307.225 15,5 8.Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 2.502.833.546 2.890.140.771 3.562.625.651 1.059.792.105 42 387.307.225 15,5 9. Chi phí thuế TNDN hiện hành 700.793.393 809.239.416 997.535.182 296.741.789 42 108.446.023 15,5 10. Tổng lợi nhuận sau thuế 1.802.040.153 2.080.901.355 2.565.090.469 763.050.316 42 278.861.202 15,5
Qua bảng 2.1 phân tích báo cáo kết quả kinh doanh của công ty từ năm 2011 tới năm 2013 ta thấy:
Lợi nhuận sau thuế của công ty tăng qua các năm. Lợi nhuận sau thuế trong giai đoạn 2012-2013 tăng nhanh hơn giai đoạn 2011-2012 do trong 2 năm vừa qua công ty đã đi vào hoạt động kinh doanh xe máy KTM nên lợi nhuận tăng nhanh hơn so với các năm trước. Năm 2013 lợi nhuận sau thuế đạt 2.565.090.469 đ tăng 763.050.316 đ so với năm 2011 tương ứng tỷ lệ tăng là 42%. Năm 2012 lợi nhuận sau thuế đạt 2.080.901.355đ tăng 278.861.202đ tương ứng tỷ lệ tăng là 15,5%. Lợi nhuận tăng là do họat động kinh doanh của công ty tốt.
Trong đó doanh thu liên tục tăng qua các năm: So với năm 2011, năm 2012 tăng 2.829.846.608 đ, tỷ lệ tăng 14,9 %. Năm 2013 tăng 5.529.846.608 đ, tỷ lệ tăng 29 % so với năm 2011. Qua đó ta thấy tình hình hoạt động kinh doanh của công ty rất có hiệu quả đặc biệt là doanh thu năm 2013 tăng rất đáng kể so với năm 2011.
Giá vốn hàng bán tăng qua các năm nhưng tốc độ tăng của giá vốn và doanh thu ngang nhau nên lợi nhuận của công ty tăng không đáng kể. Đặc biệt chi phí lãi vay tăng do công ty mở rộng mặt hàng kinh doanh mới nên cần thêm vốn. Năm 2013 chi phí lãi vay tăng 19.247.000 đ so với năm 2011 tương ứng tỷ lệ tăng là 41 %. Đồng thời chi phí quản lý kinh doanh tăng nhẹ qua các năm chứng tỏ công ty đang cần một đội ngũ quản lý có trình độ để đáp ứng nhu cầu kinh doanh mới.
Nhìn chung trong các năm 2012 và 2013 công tác quản lý và kinh doanh của công ty đã có nhiều cố gắng, kết quả kinh doanh đã được cải thiện, nâng cao sức cạnh tranh so với các công ty cùng ngành.
Ta đi phân tích sâu vào sự biến động của tài sản và nguồn vốn của công ty qua bảng số liệu sau:
Bảng 2.2: Bảng phân tích cơ cấu sự biến động của tài sản và nguồn vốn Đơn vị tính: đồng Chỉ tiêu
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Số tiền (đ) Tỷ trọng(%) Số tiền (đ) Tỷ trọng(%) Số tiền (đ) Tỷ trọng(%) A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 9.914.454.993 81,54 9.850.206.047 84,47 10.552.617.339 88,69
I. Tiền và các khoản tương đương
tiền 1.236.777.414 12,47 1.277.161.273 12,97 1.107.796.976 10,50
II. Các khoản phải thu ngắn hạn 2.702.982.123 27,26 2.776.808.904 28,19 2.860.961.015 27,11 III. Hàng tồn kho 5.974.695.456 60,26 5.761.508.819 58,49 6.549.132.297 62,06
IV. Tài sản ngắn hạn khác - - 34.727.051 0,35 34.727.051 0,33
B. TÀI SẢN DÀI HẠN 2.244.944.923 18,46 1.810.877.362 15,53 1.345.825.992 11,31
I. Các khoản phải thu dài hạn - - - - - -
II. Tài sản cố định 1.772.776.910 78,97 1.810.877.362 100,00 1.345.825.992 100,00
III. Tài sản dài hạn khác 472.168.014 21,03 - - -
TỔNG TÀI SẢN 12.159.399.916 100,00 11.661.083.409 100,00 11.898.443.331 100,00 A. NỢ PHẢI TRẢ 6.317.418.769 51,96 4.977.631.508 42,69 5.091.995.517 42,80 I. Nợ ngắn hạn 4.632.740.319 73,33 3.292.953.058 66,16 3.407.317.067 66,92 II. Nợ dài hạn 1.684.678.450 26,67 1.684.678.450 33,84 1.684.678.450 33,08 B. VỐN CHỦ SỞ HỮU 5.841.981.147 48,04 6.683.451.901 57,31 6.806.447.814 57,20 I. Vốn chủ sở hữu 5.847.981.147 100,00 6.683.451.901 100,00 6.806.447.814 100,00 TỔNG NGUỒN VỐN 12.159.399.916 100,00 11.661.083.409 100,00 11.898.443.331 100,00
Nguồn: Từ BCĐKT của công ty năm 2011, 2012 và 2013
Chỉ tiêu Chênh lệch 2013/2011 Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012 Số tiền (đ) Tỷ lệ (%) Số tiền (đ) Tỷ lệ(%) Số tiền (đ) Tỷ lệ(%)
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 638.162.346 6 (64.248.946) 3 702.411.292 7,13
I. Tiền và các khoản tương đương
tiền (128.980.438) (10,43) 40.383.859 3,27 (169.364.297) (13,26)
II. Các khoản phải thu ngắn hạn 157.978.892 5,84 73.826.781 2,73 84.152.111 3,03
III. Hàng tồn kho 574.436.841 9,61 (213.186.637) (3,57) 787.623.478 13,67
IV. Tài sản ngắn hạn khác - - - -
B. TÀI SẢN DÀI HẠN (899.118.931) (40,05) (434.067.561) (19,34) (465.051.370) (25,68)
I. Các khoản phải thu dài hạn - - - - - -
II. Tài sản cố định (426.950.918) (24) 38.100.452 2 (465.051.370) (25,68)
III. Tài sản dài hạn khác (472.168.014) (472.168.014) - - -
TỔNG TÀI SẢN (260.956.585) (2,15) (498.316.507) (4,10) 237.359.922 2,04 A. NỢ PHẢI TRẢ (1.225.423.252) (19,40) (1.339.787.261) (21,21) 114.364.009 2,30 I. Nợ ngắn hạn (1.225.423.252) (26,45) (1.339.787.261) (28,92) 114.364.009 3,47 II. Nợ dài hạn - - - - - - B. VỐN CHỦ SỞ HỮU 964.466.667 16,51 841.470.754 14,40 122.995.913 1,84 I. Vốn chủ sở hữu 958.466.667 16,39 835.470.754 14,29 122.995.913 1,84 TỔNG NGUỒN VỐN (260.956.585) (2,15) (498.316.507) (4,10 237.359.922 2,04
Qua bảng 2.2 Bảng phân tích cơ cấu sự biến động của tài sản và nguồn vốn ta thấy:
Tổng tài sản của Công ty TNHH thương mại và dịch vụ Văn Tân trong năm 2011 là 12.159.399.916đ, năm 2012 là 11.661.083.409đ và năm 2013 là 11.898.443.331 đ, cho thấy quy mô tài sản của công ty có xu hướng giảm. Năm 2012 giảm 498.316.507 đ so với năm 2011 tương ứng với tỷ lệ giảm là 4,10%. Năm 2013 cũng giảm so với năm 2011 là 260.956.585 đ với tỷ lệ giảm là 2,15%. Mặc dù năm 2013 tài sản của công ty cũng tăng lên so với năm 2012 là 237.359.922 đ với tỷ lệ tăng là 2,04% nhưng đây không thể là dấu hiệu vui khi là công ty dịch vụ sửa chữa mà các tài sản này lại có xu hướng giảm.
* Tài sản ngắn hạn: năm 2011 tài sản ngắn hạn của công ty là 9.914.454.993
đ, năm 2012 là 9.850.206.047 đ ( tỷ lệ giảm đi là 3 % so với năm 2011), và năm 2013 là 10.552.617.339 đ ( so với năm 2011 tăng thêm 6 %) so với năm 2011. Sự tăng giảm của tài sản ngắn hạn là do:
- Tiền và các khoản tương đương tiền biến động qua các năm: năm 2012 tăng 40.383.859 đ ( tỷ lệ tăng là 3,27%) so với năm 2011. Nhưng năm 2013 lại giảm 169.364.297 đ so với năm 2012 với tỷ lệ giảm là 13,26%.
- Các khoản phải thu ngắn hạn của công ty là khoản mục chiếm tỷ trọng đứng thứ hai trong tài sản ngắn hạn, các khoản phải thu ngắn hạn trong 3 năm đều có xu hướng tăng. Năm 2011 là 2.702.982.123đ (chiếm tỷ trọng 28,26 %), năm 2012 là 2.776.808.904đ (chiếm tỷ trọng là 28,19%) tăng so với năm 2011 là 73.826.781đ tỷ lệ tăng tương ứng là 2,73 %. Các khoản phải thu ngắn hạn năm 2013 là 2.860.961.015đ chiếm 27,11 % trong Tài sản ngắn hạn, tăng 157.978.892 đ tỷ lệ tăng tương ứng 5,84 % so với năm 2011.
- Hàng tồn kho chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tài sản ngắn hạn và biến động qua các năm. Năm 2011 hàng tồn kho là 5.974.695.456 đ, năm 2012 khoản này giảm 213.186.637 đ tương ứng giảm 3,57% so với năm 2011. Năm 2013 khoản này tăng hơn so với năm 2012 là 787.623.478đ và tăng 574.436.841đ so với năm 2011 tương ứng với tỷ lệ tăng là 13,67% và 9,61%.
* Tài sản dài hạn: năm 2011 là 2.244.944.923 đ, chiếm tỷ trọng 18,46 % trong
19,34%. Năm 2013 là 1.345.825.992đ, giảm 465.051.370 đ so với năm 2012 tương ứng giảm 25,68%. Nguyên nhân làm cho tài sản dài hạn giảm qua các năm là:
- Tài sản cố định của công ty chiếm tỷ trọng cao nhất trong tài sản dài hạn: năm 2011 là 1.772.776.910 đ, chiếm tỷ trọng 78,97% trong tài sản dài hạn, năm 2012 tăng 38.100.452đ (tỷ lệ tăng tương ứng 2%) lên 1.810.877.362đ, năm 2013 là 1.345.825.992 đ, giảm 426.950.918 đ so với năm 2011. Tài sản cố định tăng năm 2012 và giảm năm 2013 cho thấy trong năm 2013 công ty không mua sắm thêm tài sản cố định và tài sản của công ty vẫn được sử dụng tốt.
- Khoản phải thu dài hạn của công ty không có nhưng khoản tài sản dài hạn khác trong năm 2011 có là 472.168.014 đ chiếm tỷ trọng 21,03% trong tài sản dài hạn. Sang năm 2012 và 2013 công ty không mua sắm thêm nên khoản mục này không có.
Nguồn vốn của công ty có sự biến động chủ yếu sau:
* Nguồn vốn chủ sở hữu của công ty là vốn đầu tư của chủ sở hữu, năm 2011 vốn chủ sở hữu là 5.841.981.147đ (tỷ trọng chiếm 48,04%), năm 2012 là 6.683.451.901đ (ứng với tỷ trọng là 57,31%). Vốn chủ sở hữu năm 2013 tăng thêm 964.466.667đ (tương ứng với tỷ lệ tăng 16,51%) so với năm 2011 đạt 6.806.447.814đ.
* Nợ phải trả của công ty năm 2011 là 6.317.418.769 đ (chiếm tỷ trọng 51,96%) trong tổng nguồn vốn. Năm 2012 là 4.977.631.508 đ (chiếm tỷ trọng là 42,69%) tỷ trọng giảm 9,27%. Nợ phải trả năm 2012 giảm 1.339.787.261đ (ứng với tỷ lệ giảm 21,21%) so với năm 2011. Năm 2013 nợ phải trả của công ty là 5.091.995.517 đ tăng so với năm 2012 và giảm so với 2011. Đây cũng là tín hiệu chưa tốt khi công tác trả nợ năm 2013 lại thấp hơn năm 2012.
- Nợ ngắn hạn của công ty có sự biến động mạnh. Nợ ngắn hạn năm 2011 là 4.632.740.319đ (chiếm tỷ trọng 73,33% trong nợ phải trả), năm 2012 là 3.292.953.058 đ (chiếm tỷ trọng là 66,16%) tỷ lệ giảm 28,92% so với năm 2011. Năm 2013 nợ ngắn hạn của công ty là 3.407.317.067 đ giảm 1.225.423.252đ (tương ứng với tỷ lệ giảm 26,45%) so với năm 2011. Nợ dài hạn của công ty không có biến động gì.
Doanh thu thuần bán hàng năm 2011 là 19.043.138.813 đ, năm 2012 là 21.872.985.421 đ, năm 2013 là 24.572.985.421đ. Doanh thu tăng qua các năm cho thấy hoạt động kinh doanh của công ty tốt.
Lợi nhuận sau thuế tăng qua các năm. Năm 2011 là 1.802.040.153 đ. Năm 2012 là 2.080.901.355đ đã tăng 278.861.202 đ, tỷ lệ tăng là 15,47%. Năm 2013 lợi nhuận sau thuế là 2.565.090.469đ tăng 42% với số tiền là 763.050.316 đ.
2.2 Thực trạng SXKD và lợi nhuận của công ty trong giai đoạn 2011-2013. 2.2.1 Những thuận lợi và khó khăn.
Với môi trường kinh doanh hiện nay hoạt động kinh doanh của công ty có những thuận lợi và khó khăn nhất định
- Thuận lợi:
+ Với ưu điểm vượt trội về trang thiết bị đồng bộ, hiện đại, diện tích mặt bằng nhà xưởng rộng rãi, khang trang hơn rất nhiều so với các xưởng sửa chữa khác trong khu vực và hệ thống tổ chức chặt chẽ, hệ thống quản lý chất lượng đạt tiêu chuẩn ISO, Công ty TNHH Thương mại và dịch vụ Văn Tân là thương hiệu lớn, có uy tín trong lĩnh vực sửa chữa, bảo dưỡng xe ô tô trong khu vực miền Bắc.
+ Hơn nữa Công ty TNHH thương mại và dịch vụ Văn Tân đã có chỗ đứng trên thị trường, uy tín, chất lượng phục vụ của công ty lớn được nhiều cơ quan, khách hàng đánh giá cao. Các khách hàng thường xuyên của công ty như Văn phòng Quốc Hội, TTổng cục 5 - Bộ Công An, Văn Phòng Bộ Công Thương, Công ty Cổ phần Quốc Tế Hoàng Gia, Văn Phòng Bộ Tư Pháp, Công ty TNHH Phụ tùng sửa chữa xe máy ô tô MACHINO, Quỹ Dân số Liên Hiệp Quốc, Tổng Công ty CP Bia Rượu nước giải khát HN, Công ty Vận Tải hành khách Đường Sắt Hà Nội, Chi nhánh Công ty CP tập đoàn Trung Nguyên tại HN, các khách hàng cá nhân...
+ Xác định được tầm quan trọng của nguồn nhân lực đối với sự phát triển, công ty đã chú trọng việc tuyển dụng và đào tạo cán bộ kỹ thuật viên có trình độ tay nghề cao… do vậy đã mang lại cho công ty những thuận lợi nhất định về nguồn nhân lực. Nguồn nhân lực của công ty luôn được đào tạo bài bản, có kinh nghiệm có thể đáp ứng tốt các yêu cầu về sửa chữa, bảo dưỡng xe... của khách hàng.
- Khó khăn:
Bên cạnh những thuận lợi công ty vẫn phải đối mặt với rất nhiều khó khăn như: phải đối mặt với các rủi ro về kinh tế, rủi ro trong thanh toán, rủi ro về thanh toán, rủi ro về tỷ giá khi các thiết bị phụ tùng của công ty thường được nhập khẩu chính hãng từ
Singapore, Thái Lan, Đức… Bên cạnh đó nguồn vốn của công ty còn hạn hẹp mà nhu cầu kinh doanh ngày càng mở rộng nên công ty còn gặp phải khó khăn thiếu vốn. Đặc biệt khi nền kinh tế vẫn trong giai đoạn khó khăn thì khả năng huy động vốn của công ty cũng gặp bất lợi nhiều. Các đối tác, khách hàng cũng không có khả năng thanh toán đúng hạn cho công ty cùng với khả năng cạnh tranh với các công ty khác trong cùng ngành cũng gây khó khăn cho công ty trong giai đoạn vừa qua.
Thị trường tiêu thụ của công ty còn bó hẹp, trong phạm vi các tỉnh thành phía Bắc. Hơn nữa việc mở thêm hoạt động kinh doanh xe máy KTM của Áo tại khu vực phía bắc là sự mới mẻ của công ty. Người tiêu dùng chưa biết tới hãng xe thể thao này nên công ty còn gặp khó khăn trong khâu bán và tiêu thụ sản phẩm.
2.2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh và lợi nhuận của công ty trong giai đoạn 2011-2013. 2.2.2.1. Phân tích lợi nhuận của công ty TNHH thương mại và dịch vụ Văn Tân
Năm 2013 là năm có nhiều sự kiện kinh tế, chính trị quan trọng tác động đến quá trình phát triển của các doanh nghiệp trong và ngoài nước làm ảnh hưởng đến các doanh nghiệp kinh doanh nói chung và ngành dịch vụ nói riêng. Tuy nhiên công ty đã cố gắng phấn đấu không ngừng vươn lên, để giữ vững thị trường công ty phải khai thác triệt để những thuận lợi, hạn chế khó khăn, nỗ lực hết mình để tăng hiệu quả kinh doanh, tăng năng lực cạnh tranh để có được kết quả tốt trong hoạt động kinh doanh.
Để hiểu rõ tình hình lợi nhuận của công ty ta đi phân tích cơ cấu lợi nhuận của công ty từ năm 2011 đến 2013.
Bảng 2.3: Cơ cấu lợi nhuận của công ty từ năm 2011 đến 2013 Đơn vị tính: đồng
Chỉ tiêu
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Số tiền (đ) trọngTỷ (%) Số tiền (đ) Tỷ trọng (%) Số tiền (đ) Tỷ trọng (%) 1. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 4.679.693.184 187,0 5.233.404.612 181,1 5.984.889.712 168,0
2. Lợi nhuận từ hoạt động tài