K t l un ch ng 1
2.1.2 Các ho tđ ng kinh doanh ca Ngân hàng TMCP Á Châu:
Các ho t đ ng chính c a Ngân hàng TMCP Á Châu
• Huy đ ng v n (nh n ti n g i c a khách hàng) b ng đ ng Vi t Nam, ngo i t .
• S d ng v n (cung c p tín d ng, đ u t , hùn v n liên doanh) b ng đ ng Vi t Nam, ngo i t và vàng.
27
• Các d ch v trung gian (th c hi n thanh toán trong và ngoài n c, th c hi n d ch v ngân qu , chuy n ti n ki u h i và chuy n ti n nhanh, b o hi m nhân th qua
ngân hàng.
• Kinh doanh ngo i t và vàng.
• Phát hành và thanh toán th tín d ng, th ghi n .
2.2 Th c tr ng ho t đ ng kinh doanh c a Ngân hàng TMCP Á Châu t n m 2006-2013
Tác đ ng c a kh ng ho ng tài chính trên th gi i ph n nào đã tác đ ng đ n
n n kinh t Vi t Nam trong th i gian qua, trong đó ph i k đ n ngành ngân hàng
Vi t Nam đã g p nhi u khó kh n nh n x u trong h th ng ngân hàng t ng cao
n m 2008 t l n x u ch là 2,17% thì đ n n m 2012 t l n x u t ng lên chóng
m t 6%, tuy nhiên đ n n m 2013 t l này đã gi m còn 3,79%, nguyên nhân do sau
khi tr i qua giai đo n phát tri n nóng c a n n kinh t v i vi c t ng tr ng tín d ng luôn m c cao thì khi kh ng ho ng kinh t x y ra v i vi c th tr ng b t đ ng s n
b đóng b ng đã khi n t l n x u c a h th ng ngân hàng t ng khá m nh, bên c nh
đó m t nguyên nhân n a là doanh nghi p làm n khó kh n khi kh ng ho ng kinh t d n đ n thua l không có kh n ng hoàn tr v n đúng th i h n cam k t nên làm t ng
n x u t i ngân hàng. Chính đi u này đã nh h ng đ n hi u qu ho t đ ng ngân hàng.
2.2.1 Tình hình t ng tài s n và t ng ngu n v n c a NHTMCP Á Châu
Hình 2.1 T ng tài s n c a ACB
n v tính: t đ ng
28
B ng 2.1: T l ph n tr m t ng tài s n c a n m sau so n m tr c.
n v tính: t l ph n tr m
Ngu n: Tác gi tính toán t báo cáo th ng niên c a ACB t n m 2006-2013
Qua s li u c a b ng 2.1 và xem hình 2.1 trên cho th y, t ng tài s n c a ACB
t ng qua các n m, t ng liên t c trong giai đo n n m 2006 – 2011, t c đ t ng tr ng
bình quân c a t ng tài s n 44,4% trong 6 n m, trong đó n m 2007 t ng 91,2% so
v i n m tr c, vì đây là th i k kinh t phát tri n nên ho t đ ng ngân hàng phát
tri n m nh m , t nh ng n m 2007- 2010, ACB liên t c đ y nhanh vi c m r ng m ng l i ho t đ ng, thành l p 157 chi nhánh và phòng giao d ch, thành l p Công
ty Cho thuê tài chính ACB, đ c bi t trong n m ACB phát hành 10 tri u c phi u
m nh giá 100 t đ ng, v i s ti n thu đ c là h n 1.800 t đ ng. N m 2008, ACB
t ng v n đi u l lên 6.355 t đ ng. i u này đã tác đ ng m nh làm t ng t ng tài s n
c a ACB, tuy nhiên t l t ng ch m l i do tác đ ng c a cu c kh ng ho ng tài chính nên ít nhi u nh h ng đ n n n kinh t Vi t Nam nh h ng đ n ngành ngân hàng.
N m 2009, t ng tài s n t ng cao h n so v i t l t ng c a n m 2008 do các thành
ph n trong t ng tài s n c ng t ng cao, c th t ng huy đ ng ti n g i khách hàng c a ACB là 108.992 t đ ng t ng 45% so v i cu i n m 2008, cao h n t c đ t ng tr ng 27% c a ngành, t ng d n cho vay khách hàng c a t p đoàn là 62.358 t đ ng, t ng g n 80%, t ng cao h n so v i ngành 38%. Và trong n m 2009, ACB
c ng đã hoàn thành t ng v n đi u l thêm 1.458 t đ ng chuy n đ i trái phi u thành
c phi u và phát hành c phi u th ng t các qu do đó ph n nào đã làm t ng t ng tài s n c a ACB t ng 59% so n m tr c, cao nh t trong giai đo n 2006-2013. N m
2011, t ng tài s n c a ACB t ng cao nh t đ t 281.019 t đ ng t ng 236.369 t đ ng
so v i n m 2006, t l t ng 529%. M t trong nh ng nguyên nhân làm t ng tài s n
c a ACB đó là: ACB đã t o ni m tin b n v ng đ i v i khách hàng nên đã thu hút
m t l ng l n ngu n ti n t các t ch c, cá nhân c th : ti n g i c a khách hàng
t ng lên 142.218 t đ ng, t ng 33% so v i n m 2010 cao h n m c t ng bình quân
ngành 14,4%, cho vay khách hàng cá nhân và t ch c kinh t t ng tr ng 18%, g p kho ng 1,5 l n bình quân ngành. Tuy nhiên, đ n n m 2012, 2013 t ng tài s n ACB
N m 2007/2006 2008/2007 2009/2008 2010/2009 2011/2010 2012/2011 2013/2012 T l 91.2% 23.3% 59.4% 22.2% 37.0% -37.3% -5.5%
29
gi m xu ng đ t ng t còn 176.307 t đ ng gi m 37,3% so v i n m tr c, và n m
2013 gi m 5,5%, nguyên nhân do n n kinh t Vi t Nam v n còn suy gi m và ch u s b t n c a n n kinh t th gi i nói chung, l i ph i ng phó v i nhi u thách th c
bên trong tích đ ng t nhi u n m tr c nh l m phát n m 2011 lên t i 18,53%,
trong khi t ng tr ng gi m xu ng còn 5,81%, do đó ho t đ ng ngành ngân hàng g p
khó kh n h n, môi tr ng kinh doanh ch a đ ng nhi u r i ro, đ c bi t ACB b nh
h ng b i s c tháng 8/2012, đi u này đã tác đ ng đáng k đ n nhi u m t ho t
đ ng c a ACB, đ c bi t là huy đ ng và kinh doanh vàng, các t ch c và cá nhân đã
rút ti n hàng lo t làm gi m t ng tài s n trong n m 2012 và tác đ ng này v n kéo dài
đ n n m 2013, c th : N m 2012, ti n g i khách hàng: 140.700 t đ ng, gi m 24%
so v i đ u n m, d n cho vay khách hàng: 102.800 t đ ng, không thay đ i nhi u
so v i đ u n m, làm t c đ t ng tr ng bình quân t ng tài s n gi m còn 20,6%
trong 8 n m. Nh v y, t ng tài s n gi m ch y u là gi m ngu n v n huy đ ng vàng
theo ch tr ng c a NHNN m r ng tín d ng trên th tr ng cho vay dân c và t
ch c kinh t và th tr ng liên ngân hàng trong n m g p nhi u khó kh n. Thanh
kho n đ c u tiên ph c v chi tr trong th i gian x y ra s c và ph c v cho vi c
t t toán tr ng thái vàng, đ ng th i ACB thu h p ho t đ ng trên th tr ng liên ngân
hàng đ h n ch r i ro.
2.2.2 C c u t ng tài s n c a Ngân hàng TMCP Á Châu
B ng 2.2: C c u tài s n c a ACB n v tính: t l ph n tr m M T S KHO N M C C A TÀI S N 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Ti n m t, vàng b c, đá quý 5.12 5.77 8.84 4.03 5.31 3.10 4.02 1.23 Ti n g i t i NHNN 3.50 6.02 2.01 1.04 1.42 1.81 3.15 1.84 Ti n, vàng g i t i các TCTD 35.95 34.15 24.87 21.86 16.56 28.92 12.47 4.33
Ch ng khoán kinh doanh 0.00 0.59 0.22 0.38 0.48 0.30 0.56 0.51 Cho vay và cho thuê TC KH 37.98 37.10 32.86 36.85 42.16 36.23 57.46 63.41
Ch ng khoán đ u t 9.47 10.70 23.21 19.16 23.50 9.28 13.80 20.10
Góp v n, đ u t dài h n 0.99 0.89 1.12 0.71 1.46 1.26 0.80 0.55
Tài s n Có khác 1.11 0.00 0.00% 0.00 8.56 18.29 6.89 6.49
Ngu n: báo cáo tài chính c a ACB
Trong c c u t ng tài s n c a ACB, ch y u là ti n vàng g i t i các TCTD,
30
chi m t tr ng cao nh t trong c c u tài s n c a ngân hàng là kho n m c cho vay
khách hàng, d n cho vay t ng đ u qua các n m t n m 2006-2013 và chi m t 33-
63,4% t ng tài s n, cao nh t là n m 2013 chi m 63,4% t ng tài s n (m t ph n do t ng tài s n ACB gi m), d n cho vay có t c đ t ng tr ng bình quân cao h n so
v i s t ng tr ng t ng tài s n do s gia t ng đ t bi n trong d n cho vay n m
2009 t ng v i m c 78,78% so v i n m tr c, t c đ t ng tr ng bình quân đ t
29,87% trong 8 n m, t c đ t ng tr ng này đã đ c tr trong kho n d phòng r i
ro cho vay khách hàng. i u này th hi n trong tình hình kinh t khó kh n cùng s
c nh tranh gay g t c a các ngân hàng trong h th ng, ACB v n gi đ c s t ng tr ng tín d ng d ng.
ng sau kho n m c cho vay khách hàng trong t ng tài s n c a ACB đó là
kho n m c ti n, vàng g i t i các TCTD và vay t i TCTD khác chi m t l t 4,3%- 36% so v i t ng tài s n, t l này có xu h ng gi m d n t n m 2006-2010, cao
nh t là n m 2006 chi m t l 36% so v i t ng tài s n, 16.052 t đ ng. Tuy nhiên,
đ n n m 2011, t tr ng này b t đ u t ng tr l i lên 81.274 t đ ng chi m t l
28,9% nh ng t tr ng này gi m m nh trong n m 2012 còn 21.986 t đ ng gi m
73% so v i n m tr c và chi m t l 12,5% so v i t ng tài s n. i u này, cho th y
tác đ ng c a v b u Kiên th i đi m tháng 8/2012, vì ACB đã s d ng ti n đ bù đ p
thanh kho n khi khách hàng rút ti n hàng lo t nên làm gi m t l so v i t ng tài s n,
đ c bi t n m 2013, t tr ng này ch còn 7.215 t đ ng, chi m t l 4,3% so v i t ng
tài s n, nguyên nhân là gi m do ACB h n ch g i ti n t i các TCTD khác và trích l p d phòng cho nh ng kho n ti n g i t i các TCTD khác ch a thu h i đ c.
Bên c nh đó, kho n m c ch ng khoán đ u t chi m t tr ng c ng đáng k
trong t ng tài s n c a ACB t 9-23,5% t ng tài s n, t c đ t ng tr ng bình quân c a ch ng khoán đ u t đ t m c 34,4% t l t ng tr ng khá cao. Giai đo n 2006- 2010 t tr ng này có xu h ng t ng, tuy nhiên t tr ng này có xu h ng gi m trong
n m 2011 và n m 2012, nguyên nhân là do ACB cho vay trên th tr ng ch ng
khoán kinh doanh gi m do n n kinh t g p khó kh n, lãi su t gi m m nh nên ngân hàng thu h p ho t đ ng kinh doanh ch ng khoán nh m ki m soát r i ro, chuy n
31
l i cho th y th tr ng ch ng khoán b t t o đ c ni m tin cho th tr ng và đã có
nhi u chính sách kích thích th tr ng t ng. Ti p đ n là kho n m c tài s n có khác,
giai đ an 2006-2009, chi m t tr ng r t th p d ng nh không có trong t ng tài s n
nh ng b t đ u t n m 2010-2013 t tr ng này chi m t tr ng đáng k t 6-18,3%
t ng tài s n, đ t cao nh t là th i đi m n m 2011 v i 51.389 t đ ng chi m 18,3% t ng tài s n, kho n m c này bao g m ch y u là nh ng kho n ph i thu t kinh doanh vàng, vàng tài kho n và nh ng kho n ký qu . n n m 2012, 2013, Chính
ph , NHNN si t ch t mua bán vàng tài kho n nên h n ch vi c mua bán vàng h n
so v i th i đi m tr c. Nh v y, ta th y trong c c u tài s n c a ngân hàng, ch tiêu
“Cho vay khách hàng” ngày càng t ng và chi m t tr ng t ng đ i l n, đi u này
làm t ng nguy c ti m n n x u n u ngân hàng không th c hi n ki m soát các
kho n vay m t cách ch t ch .
Theo s li u th ng kê c a NHNN, đ n th i đi m 31/12/2013, t ng tài s n c a h th ng ngân hàng đ t 5.755,87 nghìn t đ ng, t ng m nh và t ng h n 670 nghìn t
đ ng t ng đ ng 13,2% so v i cu i n m 2012. Trong đó, t ng tài s n c a nhóm
ngân hàng TMNN đ t 2.504,87 nghìn t đ ng, nhóm ngân hàng TMCP đ t 2.463,44
nghìn t đ ng.
Hình 2.2: T ng tài s n c a 10 ngân hàng TMCP có t ng tài s n l n nh t
n v tính: t đ ng
Ngu n: S li u c a Ngân hàng Nhà n c
Xem hình 2.2 cho th y, trong top 10 ngân hàng có tài s n l n nh t này đã
chi m kho ng 50% t ng tài s n c a toàn h th ng ngân hàng. N m 2012, t ng tài s n c a ACB đ t 176.308 t đ ng đ ng th hai sau Techcombank và đ ng th 5 sau
32
CTG, BIDV, VCB, TECH. n n m 2013, t ng tài s n c a ACB đã gi m xu ng
166.599 t đ ng, gi m 5.51% so v i tr c đã đ y t ng tài s n c a ACB đ ng th 4
sau SCB, MB, Eximbank và đ ng th 7 so v i các NHTM có tài s n l n. Nh v y,
ta th y đ c ACB là NHTM ngoài qu c doanh có quy mô t ng tài s n, d n cho vay và s d ti n g i khá l n m nh tuy nhiên do nhi u s ki n liên ti p x y ra nh
h ng x u đ n ACB, đó là kho n vay 7.000 t đ ng liên quan đ n B u Kiên. Nh ng
kho n vay này đ u có tài s n th ch p bao g m: c phi u c a t ch c tín d ng khác
3.458 t đ ng; c phi u doanh nghi p ch a niêm y t tr giá 1.989 t đ ng; góp v n vào doanh nghi p h n 925 t đ ng và th b o lãnh c a ngân hàng 750 t đ ng. K ti p là v án l a đ o c a Hu nh Th Huy n Nh v i s ti n 718 t đ ng g i t i CTG và thêm vào đó là 700 t đ ng d n v i Vinalines đ c x p vào n nhóm 2 c n ph i trích l p d phòng 5% do đóACB đã t p trung vào x lý các v n đ n i b , các tài s n cho vay liên quan đ n Ông Kiên, Vinalines và các kho n ti n g i, cho vay liên ngân hàng; x lý n x u và tái c c u ngân hàng theo h ng t p trung vào ho t
đ ng kinh doanh c t lõi. Th i gian t i, ACB c n có nh ng chi n l c c th nh m
làm t ng t ng tài s n trên c s qu n lý t t r i ro, nâng cao hi u qu ho t đ ng kinh
doanh, t ng kh n ng c nh tranh, nâng cao th ng hi u trên th tr ng trong n c
và qu c t .
2.2.3 C c u t ng ngu n v n c a Ngân hàng TMCP Á Châu
B ng 2.3: Qui mô, t c đ t ng tr ng c c u ngu n v n c a ACB
n v tính: t đ ng N m 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 1.Ti n g i và vay các TCTD khác 3,249.9 6,994.0 9,901.9 10,449.8 28,130 34,714.0 13,748 3,249.9 2.Ti n g i c a