6. Tổng quan tài liệu nghiờn cứ u
2.3.2. Những hạn chế và nguyờn nhõn
a. Những hạn chế
Nhỡn chung, hoạt động thẩm định cho vay theo dự ỏn đầu tư tại VCB Kon Tum tương đối tốt. Tuy nhiờn, bờn cạnh những kết quả đạt được ở trờn thỡ vẫn cũn một số hạn chế trong cụng tỏc thẩm định, cụ thể như sau:
- Về tổ chức thẩm định: Trong cụng tỏc tổ chức thẩm định và cho vay theo dự ỏn đầu tư tại VCB Kon Tum đều do một bộ phận là Phũng khỏch hàng thẩm định và quyết định cho vay, chưa cú phũng quản lý rủi ro và tỏch bạch giữa bộ phận thẩm định dự ỏn và bộ phận quyết định cấp tớn dụng; Cụng tỏc kiểm tra kiểm soỏt để thẩm định lại chưa được quan tõm đỳng mức, do đú rất dễ xảy ra rủi ro tớn dụng trong thời gian tới khi cỏc dự ỏn cho vay đi vào hoạt động.
- Về phương phỏp thẩm định dự ỏn đầu tư: Tuy đó thực hiện đồng bộ
tất cả những phương phỏp được nờu ra ở trờn nhưng trờn thực tế vẫn khụng trỏnh khỏi việc cỏn bộ thẩm định chỉ chỳ trọng vào một số phương phỏp chớnh, được sử dụng thường xuyờn như: phương phỏp thẩm định theo trỡnh tự, so sỏnh cỏc chỉ tiờu, phương phỏp hiện giỏ dũng tiền và phương phỏp phõn tớch độ nhạy; cũn những phương phỏp khỏc như Phương phỏp điều chỉnh lói suất chiết khấu, độ lệch chuẩn, tỡnh huống...chưa triển khai thực hiện hoặc
được làm nhưng chỉ dừng lại ở việc phõn tớch định tớnh, nhận định chủ quan, thiếu thụng tin thực tế dẫn đến những sai sút trong quỏ trỡnh ra quyết định.
Mặt khỏc, cũng phải thấy được tầm quan trọng của phương phỏp dự bỏo vỡ nú
ảnh hưởng trực tiếp đến việc phõn tớch độ nhạy, mức độ rủi ro, yếu tố mà ngõn hàng quan tõm, nhưng trờn thực tế việc phõn tớch này cũn rất chủ quan, thiếu tớnh chuyờn nghiệp.
Nguyờn nhõn chủ yếu là do trỡnh độ của cỏn bộ thẩm định là cú hạn đối với những lĩnh vực khỏc nhau, nờn việc đỏnh giỏ và kết quả thẩm định cú khỏc nhau. Vỡ vậy, ngõn hàng cần xem xột thành lập Phũng quản lý rủi ro để
tỏi thẩm định lại DAĐT một cỏch độc lập nhằm hạn chế rủi ro tớn dụng.
- Về nội dung thẩm định
+ Với nội dung phõn tớch tài chớnh doanh nghiệp
Cỏn bộ thẩm định dự ỏn đầu tư trong thực tế chỉ quan tõm đến một số nội dung nhất định trong toàn bộ nội dung thẩm định dự ỏn đầu tư, và nội dung
được cỏc cỏn bộ quan tõm phõn tớch chủ yếu là nội dung thẩm định tài chớnh dự ỏn cũn những nội dung khỏc đều ớt được quan tõm, chủ yếu dựa trờn những
đỏnh giỏ cú sẵn của cỏc doanh nghiệp trỡnh lờn trong hồ sơ dự ỏn, điều này là do sự chi phối của nhiều yếu tố như: khả năng, lĩnh vực am hiểu của cỏn bộ
thẩm định, điều kiện thụng tin, tớch chất riờng của từng dự ỏn, quan niệm…Nhiều nội dung cũn dừng lại ở phõn tớch khỏ tổng quỏt, dựa vào những phõn tớch định tớnh là chủ yếu, thiếu tớnh sỏt thực cú thể là nguyờn nhõn dẫn
đến những sai sút khụng lường trước được, ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của Ngõn hàng.
+ Về uy tớn nợ nần: Cỏn bộ thẩm định chỉ quan tõm đến uy tớn trong nợ
nần, vay mượn của doanh nghiệp với cỏc tổ chức tớn dụng, cỏc đối tỏc trong hoạt động kinh doanh mà chưa quan tõm nhiều đến uy tớn của người đại diện theo phỏp luật của doanh nghiệp cũng như uy tớn của người quyết định thật sự
của doanh nghiệp, trong khi đú thực tế tại tỉnh Kon Tum đa số cỏc doanh nghiệp đang quan hệ vay vốn đều mang hỡnh thức cụng ty gia đỡnh như: Cụng
ty Trỏch nhiệm hữu hạn, Doanh nghiệp tư nhõn, Cụng ty cổ phần (Sở hữu cổ
phần chủ yếu tập trung vào cỏc thành viờn gia đỡnh, thường do một người trong gia đỡnh là Chủ tịch Hội đồng quản trị quyết định tất cả).
+ Đối với kết quả xếp hạng tớn dụng nội bộ: Việc đỏnh giỏ và đưa ra kết quả xếp hạng tớn dụng nội bộ cỏc doanh nghiệp tại VCB Kon Tum vẫn cũn hạn chế, kết quả chưa chớnh xỏc: Chủ yếu lấy thụng tin từ CIC, Cụng ty mẹ và Tổ chức định hạng Quốc tế (đối với doanh nghiệp lớn). Trong khi đú, cỏc chỉ
tiờu phi tài chớnh lại phụ thuộc rất lớn vào tỡnh hỡnh kinh doanh hiện tại của doanh nghiệp, triển vọng phỏt triển ngành, khả năng cạnh tranh, trỡnh độ
chuyờn mụn, trỡnh độ quản lý và mối quan hệ với chớnh quyền địa phương nơi thực hiện DAĐT.
- Về nội dung thẩm định tài sản đảm bảo: VCB Kon Tum chưa quan tõm
đỳng mức trong việc xỏc định chớnh xỏc giỏ trị tài sản đảm bảo, mà chủ yếu là
đối với tài sản hỡnh thành từ vốn vay. Trong nội dung này, VCB Kon Tum xỏc định chưa chớnh xỏc tổng mức vốn đầu tư vào dự ỏn nờn khi cấp tớn dụng dễ xảy ra vượt tỷ lệ vốn tự cú của dự ỏn.
Tất cả những hạn chế trờn khụng thể quy kết trỏch nhiệm một cỏch đơn giản được mà để hiểu được lý do tại sao lại tồn tại, tại sao lại chưa xử lý được những hạn chế đú. Vỡ vậy, trước khi cú những giải phỏp khắc phục khú khăn phải tỡm hiểu rừ nguyờn nhõn gõy nờn.
b. Nguyờn nhõn
- Hệ thống Phỏp luật: hệ thống luật phỏp của chỳng ta chưa đồng bộ, cũn
đang trong quỏ trỡnh xõy dựng và hoàn thiện. Hiện nay chưa cú chế độ kiểm toỏn bắt buộc, cỏc số liệu về khả năng tiờu thụ, về thu nhập, chi phớ hoạt
động,… của doanh nghiệp chỉ mang tớnh ước tớnh mà chưa cú sự kiểm chứng của bất kỳ một tổ chức kiểm toỏn nào.
tế trong và ngoài nước cú nhiều biến động gõy khú khăn cho cụng tỏc dự
bỏo. Mỗi thay đổi trong chớnh sỏch kinh tế của Chớnh phủ luụn ảnh hưởng đến những yếu tố đầu vào trực tiếp của cụng tỏc thẩm định dự ỏn đầu tư ở Ngõn hàng.
- Mụi trường xó hội: Hệ thống cỏc cơ quan tư vấn về thẩm định dự ỏn,
đặc biệt là phương diện kỹ thuật, thị trường chưa phỏt triển.
- Sự cạnh tranh trờn thương trường diễn ra ngày càng găy gắt khiến cho nhiều doanh nghiệp bị thua lỗ hoặc phỏ sản.
- Thụng tin phục vụ cụng tỏc thẩm định: Trong thời đại bựng nổ thụng tin như hiện nay thỡ việc thu thập thụng tin phục vụ cho cụng tỏc thẩm định là khụng khú nhưng tớnh cốt lỗi của vấn đề này là nguồn thụng tin lấy được cú kịp thời, chớnh xỏc hay khụng? Mức độ tin cậy của nguồn thụng tin? Cỏn bộ
thẩm định chủ yếu sử dụng nguồn thụng tin do doanh nghiệp vay vốn cung cấp trong hồ sơ dự ỏn mà những thụng tin này khụng thật sựđỏng tin cậy; cũn những thụng tin liờn quan đến khớa cạnh thị trường giỏ cả đầu vào, đầu ra, những thụng số kỹ thuật trong thẩm định nội dung kỹ thuật cụng nghệ của dự
ỏn…thỡ thiếu tớnh chuyờn mụn và cập nhật, nờn thường khụng đỏp ứng được yờu cầu thẩm định.
- Một số doanh nghiệp một mặt thiếu năng lực, mặt khỏc lại cố tỡnh khụng trung thực trong việc lập hồ sơ xin vay vốn, hồ sơ dự ỏn... dẫn đến cung cấp những thụng tin khụng chớnh xỏc, ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng cụng tỏc thẩm định và ra quyết định cho vay của ngõn hàng.
- Trỡnh độ của cỏn bộ thẩm định là cú hạn chế đối với những lĩnh vực khỏc nhau nờn cú nhiều nội dung, phương phỏp thẩm định một số cỏn bộ chỉ
tiếp cận và xem xột chưa đầy đủ theo yờu cầu, thiếu tớnh chuyờn mụn nờn ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự ỏn.
sử dụng cụng nghệ thụng tin cũng như ỏp dụng cỏc phần mềm hiện đại thẩm
định DAĐT nhằm hạn chế tối đa được những rủi ro về sai số, phục vụ cho cụng tỏc thẩm định ra quyết định.
- Hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ của VCB chưa chớnh xỏc do chưa
đỏnh giỏ được độ tin cậy của nguồn thụng tin do doanh nghiệp cung cấp, chưa cập nhật những thụng tin thay đổi trong quỏ trỡnh chấm điểm xếp hạng hàng quý; khụng cập nhật chuẩn thang điểm đỏnh giỏ, xếp hạng doanh nghiệp trong khi tỡnh hỡnh kinh tế luụn cú những biến động là nguyờn nhõn làm cho kết quả xếp hạng khụng chớnh xỏc.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Trờn cơ sở lý luận về cụng tỏc thẩm định dự ỏn đầu tư được nờu ra ở
Chương 1; tỏc giả tỡm hiểu quỏ trỡnh hỡnh thành phỏt triển, mụ hỡnh tổ chức hoạt động, kết quả kinh doanh và cụng tỏc thẩm định dự ỏn đầu tư tại VCB Kon Tum. Trong Chương 2 tỏc giảđỏnh giỏ tổng quan về quỏ trỡnh hỡnh thành phỏt triển, mụ hỡnh tổ chức hoạt động, kết quả kinh doanh tại VCB Kon Tum giai đoạn 2009 - 2011. Tổng hợp số liệu về dư nợ theo dự ỏn, tỷ lệ dư nợ cho vay theo dự ỏn so với tổng số dự ỏn được doanh nghiệp gửi đến ngõn hàng đề
nghị tài trợ tớn dụng.
Trờn cơ sở đú tỏc giả phõn tớch và đỏnh giỏ toàn diện thực trạng cụng tỏc thẩm định dự ỏn đầu tư tại VCB Kon Tum theo một số nội dung chớnh về
cụng tỏc thẩm định dự ỏn đầu tư: Phõn tớch thẩm định doanh nghiệp đi vay; Thẩm định phõn tớch dự ỏn đầu tư; Phõn tớch phương ỏn vay, nguồn trả nợ;
Điều kiện đảm bảo nợ vay. Từ đú đưa ra những nguyờn nhõn, hạn chế và những nhõn tố làm ảnh hưởng đến cụng tỏc thẩm định dự ỏn đầu tư tại VCB Kon Tum trong thời gian qua và đưa ra một số giải phỏp hoàn thiện cụng tỏc thẩm định dự ỏn đầu tư tại Chương 3.
CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CễNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY THEO DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG
TMCP NGOẠI THƯƠNG KON TUM