Cơ sở lý luận và thực tiễn về xây dựng quy định trách nhiệm hình sự đối với pháp nhân ở việt nam nghiên cứu khoa học

TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH BÁO CÁO TỔNG KẾT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU KHOA HỌC CỦA SINH VIÊN THAM GIA XÉT GIẢI THƯỞNG “SINH VIÊN NGHIÊN CỨU KHOA HỌC” CẤP TRƯỜNG NĂM HỌC 2014-2015 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ XÂY DỰNG QUY ĐỊNH TRÁCH NHIỆM HÌNH SỰ ĐỐI VỚI PHÁP NHÂN Ở VIỆT NAM Thuộc nhóm ngành khoa học: PHÁP LÝ- LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM Thành phố Hồ Chí Minh, Tháng 03 Năm 2015 TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH BÁO CÁO TỔNG KẾT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU KHOA HỌC CỦA SINH VIÊN THAM GIA XÉT GIẢI THƯỞNG “SINH VIÊN NGHIÊN CỨU KHOA HỌC” CẤP TRƯỜNG NĂM HỌC 2014-2015 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ XÂY DỰNG QUY ĐỊNH TRÁCH NHIỆM HÌNH SỰ ĐỐI VỚI PHÁP NHÂN Ở VIỆT NAM Thuộc nhóm ngành khoa học: PHÁP LÝ - LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM Sinh viên thực hiện: GIANG THỊ NGỌC HƯƠNG Nữ Dân tộc: Kinh Lớp, khoa: DH11LK06 Khoa Kinh tế Luật Ngành học: Luật Kinh Tế Năm thứ: / Số năm đào tạo: Người hướng dẫn: THS PHẠM THANH TÚ Thành phố Hồ Chí Minh, Tháng 03 Năm 2015 MỤC LỤC PHẦN 1: PHẦN MỞ ĐẦU I LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI II MỤC TIÊU ĐỀ TÀI III PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU IV ĐỐI TƯỢNG, PHẠM VI NGHIÊN CỨU V KẾT CẤU ĐỀ TÀI PHẦN 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN XÂY DỰNG QUY ĐỊNH TRÁCH NHIỆM HÌNH SỰ ĐỐI VỚI PHÁP NHÂN Ở VIỆT NAM QUY ĐỊNH CHUNG VỀ PHÁP NHÂN I 1.1 Khái niệm pháp nhân 1.2 Điều kiện trở thành pháp nhân TRÁCH NHIỆM PHÁP LÝ ĐỐI VỚI PHÁP NHÂN TẠI VIỆT NAM VÀ II THẾ GIỚI 2.1 Trách nhiệm hình pháp nhân giới 2.1.1 Trách nhiệm hình pháp nhân luật hình nước theo truyền thống Civil Law .3 2.1.1.1 Cơ sở việc quy định trách nhiệm hình Pháp nhân .3 2.1.1.2 Các loại pháp nhân phải chịu trách nhiệm hình 2.1.1.3 Các tội phạm quy kết cho pháp nhân 2.1.1.4 Hình phạt áp dụng pháp nhân phạm tội 2.1.2 Trách nhiệm hình pháp nhân luật hình nước theo truyền thống Common Law .6 2.1.2.1 Cơ sở việc quy định trách nhiệm hình Pháp nhân .6 2.1.2.2 Các loại pháp nhân phải chịu TNHS 2.1.2.3 Các tội phạm quy kết cho pháp nhân Trang i 2.1.2.4 Hình phạt áp dụng pháp nhân phạm tội 2.1.3 Trách nhiệm hình pháp nhân luật hình nước theo truyền thống Xã hội chủ nghĩa 2.1.3.1 Liên Xô cũ 2.1.3.2 Cộng hòa nhân dân Trung hoa 2.2 Trách nhiệm pháp luật pháp nhân Việt Nam 2.2.1 Trách nhiệm dân .10 2.2.2 Trách nhiệm hành .11 2.2.2.1 Cảnh cáo 13 2.2.2.2 Phạt tiền 14 2.2.3 Trách nhiệm hình 16 PHẦN 3: THỰC TRẠNG VI PHẠM PHÁP LUẬT DO PHÁP NHÂN THỰC HIỆN TẠI VIỆT NAM 17 I NHỮNG VI PHẠM PHÁP LUẬT DO PHÁP NHÂN THỰC HIỆN TRONG THỜI GIAN QUA TẠI VIỆT NAM .17 1.1 Xem xét vài ví dụ tình trạng pháp nhân vi phạm pháp luật thời gian qua 17 1.1.1 Hành vi vi phạm công ty VEDAN .17 1.1.2 Hành vi vi phạm công ty cổ phần Xuất Nhập Khẩu Tổng Hợp II – Chi nhánh Hà Nội (Generalimex) 20 1.1.3 Hành vi vi phạm công ty TNHH Thép Đồng Tiến .21 1.1.4 Hành vi vi phạm công ty Tuấn Cường 23 1.1.5 Hành vi vi phạm công ty thuộc da Hào Dương 24 1.1.6 Hành vi vi phạm cơng ty tư vấn Quốc tế Thái Bình Dương .25 1.1.7 Hành vi vi phạm Tổng công ty Vàng Agribank 26 II 2.1 NHỮNG HẠN CHẾ CỦA CÁC BIỆN PHÁP XỬ LÝ 27 Hạn chế biện pháp xử lý dân 27 Trang ii 2.2 Hạn chế biện pháp xử lý hành .27 PHẦN 4: QUAN ĐIỂM XÂY DỰNG QUY ĐỊNH TRÁCH NHIỆM HÌNH SỰ ĐỐI VỚI PHÁP NHÂN TẠI VIỆT NAM 30 QUAN ĐIỂM CỦA MỘT SỐ NHÀ LÝ LUẬN VỀ VẤN ĐỀ XÂY DỰNG I QUY ĐỊNH TRÁCH NHIỆM HÌNH SỰ ĐỐI VỚI PHÁP NHÂN VÀO BỘ LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM 30 1.1 1.1.1 Nhìn từ dấu hiệu “hành vi” .30 1.1.2 Nhìn từ dấu hiệu “lỗi” 31 1.2 II Quan điểm phản đối thiết lập trách nhiệm hình pháp nhân 30 Quan điểm đồng ý thiết lập trách nhiệm hình pháp nhân 34 QUAN ĐIỂM CỦA CHÚNG TÔI VỀ VẤN ĐỀ QUY ĐỊNH TRÁCH NHIỆM HÌNH SỰ CỦA PHÁP NHÂN TẠI VIỆT NAM 38 III KIẾN NGHỊ 45 PHẦN IV: KẾT LUẬN 49 Trang iii DANH MỤC BẢNG BIỂU Trang iv DANH MỤC NHỮNG TỪ VIẾT TẮT TNHS: Trách nhiệm hình Trang v BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM THÔNG TIN KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI Thông tin chung: - Tên đề tài: “Cơ sở lý luận thực tiễn xây dựng quy định trách nhiệm hình pháp nhân Việt Nam” - Sinh viên thực hiện: Giang Thị Ngọc Hương Lê Thị Xuân An Phạm Hồng Mạnh - Lớp: DH11LK06 Khoa: Kinh tế luật Năm thứ: Số năm đào tạo: - Người hướng dẫn: Ths Phạm Thanh Tú Mục tiêu đề tài: Vấn đề trách nhiệm hình pháp nhân vấn đề luật hình Việt Nam Vì mục tiêu nghiên cứu đề tài phân tích tìm hiểu rõ trách nhiệm hình pháp nhân Việt Nam; đưa sở lý luận thực tiễn Việt Nam số nước giới vấn đề truy cứu trách nhiệm hình pháp nhân Bên cạnh đó, giúp hồn thiện hệ thống pháp luật Việt Nam Đồng thời, giúp cho bạn sinh viên học tập bạn muốn tìm hiểu vấn đề có thêm nguồn tài liệu để tham khảo Tính sáng tạo: Đề tài nghiên cứu pháp luật nước mà pháp luật nước giới, từ thấy điểm phù hợp hay điểm bất cập quy định TNHS pháp nhân Việt Nam, tạo sở cho nhà lập pháp có thêm nguồn tài liệu tham khảo để xây dựng hệ thống pháp luật Hình Việt Nam ngày hoàn thiện Trang vi Kết nghiên cứu: Kết nghiên cứu không cung cấp luận khoa học, phục vụ thể chế, sách nhà nước mà cịn đặt sở lý luận hình thành phát triển tri thức khoa học Đồng thời, công tác nghiên cứu cịn góp phần đổi tư duy, nâng cao lực nghiên cứu khoa học sinh viên thực đề tài Đóng góp mặt kinh tế - xã hội, giáo dục đào tạo, an ninh, quốc phòng khả áp dụng đề tài: Đề tài góp phần làm cho nhà lập pháp, nhà lý luận thay đổi tư duy, quan điểm mình, có nhìn sâu rộng để từ xây dựng hệ thống pháp luật hồn chỉnh, phù hợp với mong muốn xã hội, góp phần ổn định an ninh, quốc phòng đẩy mạnh phát triển đất nước, hòa nhập với xu hướng giới Công bố khoa học sinh viên từ kết nghiên cứu đề tài (ghi rõ tên tạp chí có) nhận xét, đánh giá sở áp dụng kết nghiên cứu (nếu có): Ngày 15 tháng 03 năm 2015 Sinh viên chịu trách nhiệm thực đề tài (ký, họ tên) Giang Thị Ngọc Hương Nhận xét người hướng dẫn đóng góp khoa học sinh viên thực đề tài (phần người hướng dẫn ghi): Trang vii Ngày 15 tháng 03 năm 2015 Xác nhận đơn vị (ký tên đóng dấu) Người hướng dẫn (ký, họ tên) Phạm Thanh Tú Trang viii - Ưu điểm Thứ nhất, xử lý vi phạm pháp nhân có hành vi vi phạm với hình phạt phù hợp với tính chất mức độ hành vi vi phạm phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội, giúp thúc đẩy hệ thống pháp luật nước ta cải thiện hồn thiện Thứ hai, có quy định hình pháp nhân phần triệt để tư tưởng lợi dụng điểm thiếu sót pháp luật việc khơng có quy định trách nhiệm hình pháp nhân để thực hành vi vi phạm Thứ ba, quy định trách nhiệm hình pháp nhân tạo lo lắng cho pháp nhân từ pháp nhân phải đắn đo suy nghĩ mặt lợi hại gây hành vi vi phạm nên răn đe, giáo dục cá nhân pháp nhân khác Các tổ chức pháp nhân khác xem pháp nhân bị xử lý để khơng vi phạm điều làm giảm thiểu vi phạm Thứ tư, quy định TNHS pháp nhân biện pháp xử lý chủ yếu hình phạt tiền, bổ sung tiền cho ngân sách nhà nước để từ nhà nước sử dụng vào công việc cần thiết cho phát triển đất nước - Nhược điểm Thứ nhất, có quy định trách nhiệm hình pháp nhân có nhiều ưu điểm phần trên, nhiên việc quy định khó áp dụng thực tế Việt Nam tư tưởng hầu hết người trách nhiệm hình dành riêng cá nhân gắn liền với hình phạt phạt tù hay tử hình, việc phạt tù hay tử hình pháp nhân khơng khả thi nên để thay đổi suy nghĩ người dân cần thời gian nhiều công sức Thứ hai, để quy định trách nhiệm hình pháp nhân phải có tiến hành thay đổi pháp luật phải tiến hành xây dựng lại hệ thống quy định luật hình mới, quy định mới, chưa áp dụng nước ta II QUAN ĐIỂM CỦA CHÚNG TƠI VỀ VẤN ĐỀ QUY ĐỊNH TRÁCH NHIỆM HÌNH SỰ CỦA PHÁP NHÂN TẠI VIỆT NAM Trang 38 Ở Việt Nam, từ lâu trách nhiệm pháp lý pháp nhân quy định lĩnh vực pháp luật dân hành chính, nhiên lĩnh vực hình nhà làm luật quy định trách nhiệm cá nhân mà chưa quy định với pháp nhân Chính thế, bối cảnh nước ta chúng tơi đưa quan điểm vấn đề Hiện nay, kinh tế nước ta có chuyển biến mạnh mẽ, tạo nhiều cải cho xã hội, nâng cao đời sống vật chất tinh thần cho nhân dân Song, mặt trái kinh tế thị trường kết hợp với tâm lý hưởng thụ, lối sống coi trọng chủ nghĩa thực dụng, cá nhân vị kỷ, tìm kiếm lợi nhuận hết khiến cho số chủ thể tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh bất chấp pháp luật, vi phạm nghiêm trọng lợi ích nhà nước, quyền lợi ích hợp pháp tổ chức cơng dân, nhiều hành vi vi phạm pháp luật có tính chất mức độ nguy hiểm đáng kể cho xã hội pháp nhân thực hiện, chủ yếu tập trung lĩnh vực môi trường, sản xuất kinh doanh hoạt động quản lý kinh tế, xã hội khác lĩnh vực quản lý thuế, thị trường tài chính, chứng khốn, đầu tư, bảo hiểm, đấu thầu xây dựng… Đơn cử như, qua thực tiễn phịng ngừa đấu tranh chóng tội phạm thời gian gần đặt yêu cầu thiết việc quy định TNHS pháp nhân Tình trạng nhiều khu cơng nghiệp, sở sản xuất sử dụng hệ thống ngầm dẫn nước thải chưa qua xử lý môi trường, gây ô nhiễm nghiêm trọng như: Nhà máy sản xuất bột VEDAN; Nhà máy sản xuất khung nhơm định hình thuộc Công ty Cổ phần công nghiệp Tung Kuang (Đài Loan) Cẩm Giàng, Hải Dương; Nhà máy cồn rượu thuộc Cơng ty Cổ phần Đường Qng Ngãi… có xu hướng gia tăng Mặt khác, tình trạng doanh nghiệp nhập phế liệu nước ta hình thức nhập nguyên liệu sản xuất tạm nhập, tái xuất tiếp tục xảy ra, phổ biến Hải Phòng, Quãng Ninh Thành phố Hồ Chí Minh Nghiêm trọng hơn, số doanh nghiệp có thủ đoạn gian dối khai báo hải quan, chí móc nối với số tổ chức kiểm định, giám định để có kết luận hang hóa đạt tiêu chuẩn mơi trường, nhằm thơng quan, qua đưa phế liệu, rác thải vào nước ta, gia tăng Nhưng vụ việc nêu không bị xử lý hình xử lý hình số cá nhân định Việc áp dụng biện pháp xử phạt hành dân vụ vi phạm bộc lộ bất cập sách hình dối với việc xử lý hành vi vi phạm môi trường, từ dẫn đến Trang 39 nghi ngờ trường hợp phạm tội bị bỏ lọt làm ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu lực công tác quản lý Nhà nước nói chung quản lý Nhà nước lĩnh vực bảo vệ mơi trường nói riêng Mặt khác, số 10 tội danh tội phạm môi trường theo quy định Bộ luật Hình năm 1999 có hai tội danh bị khởi tố, điều tra xét xử thực tế Tội hủy hoại rừng Tội vi phạm quy định bảo vệ động vật hoang dã quý bất cập nêu xuất phát từ nhiều lý như: việc xác định hậu hành vi vi phạm khó khăn, thỏa mãn dấu hiệu “đã bị xử phạt hành chính” chồng chéo văn pháp luật quy định môi trường, đặc biệt việc xác định phạm vi chủ thể tội phạm mơi trường Việt Nam cịn bất cập, chưa thiết lập chế định TNHS pháp nhân, dừng lại biện pháp xử phạt hành phạt tiền đóng cửa, chấm dứt hoạt động doanh nghiệp, biện pháp xử lý biện pháp nghiêm khắc Nhà nước, nên doanh nghiệp sẵn sàng chịu phạt tiền nhiều lần để trì hoạt động sản xuất kinh doanh Thêm vào đó, việc truy cứu TNHS người đứng đầu dại diện pháp nhân khơng thể thực cấu thành tội phạm mơi trường địi hỏi phải thỏa mãn dấu hiệu “đã bị xử phạt hành mà cố tình khơng thực biện pháp khắc phục theo quy định quan nhà nước có thẩm quyền gây hậu nghiêm trọng”, thực tế, việc xử phạt hành áp dụng pháp nhân người đại diện pháp nhân có hành vi vi phạm TNHS pháp nhân vấn đề không ghi nhận pháp luật hình nhiều nước Ở Việt Nam, vấn đề đặt từ xây dựng Bộ luật Hình năm 1999 Trong bối cảnh kinh tế - xã hội hành, nhiều ý kiến cho cần phải quy định TNHS pháp nhân để xử lý tổ chức kinh tế (pháp nhân) có hành vi vi phạm pháp luật nghiêm trọng Thực tiễn cho thấy, tình hình vi phạm pháp luật có tính chất tội phạm pháp nhân kinh tế diễn phổ biến, ngày nghiêm trọng có chiều hướng gia tăng Trong lĩnh vực môi trường, nhiều pháp nhân chạy theo lợi nhuận bất chấp nguy hiểm đến tính mạng, sức khỏe cộng đồng gây ảnh hưởng đến môi trường sống sức khỏe nhân dân Trong lĩnh vực thuế, hành vi trốn thuế nhiều hình thức khác xảy phổ biến, gây thiệt hại, giảm thu ngân sách cho Nhà nước hàng chục ngàn tỷ đồng Trong lĩnh vực kinh doanh, thương mại, tình trạng Trang 40 doanh nghiệp kinh doanh trái phép, buôn lậu, gian lận thương mại xảy phổ biến, gây thiệt hại nghiêm trọng cho kinh tế, tác động xấu đến môi trường sản xuất kinh doanh Trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng, nhiều ngân hàng khơng tn thủ nghiêm số trình tự, thủ tục cho vay, thiếu kiểm tra tài khách hàng, thẩm định, định giá tài sản chấp cao so với thực tế… làm thất thoát tài sản, tăng nợ xấu, khiến cho nhiều cá nhân chiếm đoạt hàng nghìn tỷ đồng Nhà nước… Trong đó, việc xử lý chế tài hành chính, dân sự, kinh tế pháp nhân xử lý hình cá nhân thực tế không hiệu quả, không triệt để, không tương xứng với hành vi phạm tội khơng đảm bảo tính cơng tác dụng phịng ngừa khơng cao Bên cạnh đó, kinh tế thị trường, hoạt động tổ chức kinh tế thể rõ nét vai trò tập thể lãnh đạo, định quan trọng pháp nhân thường tập thể (Hội đồng quản trị Ban Giám đốc) đưa ra, xu hướng pháp nhân kinh tế thuê người điều hành, quản lý phổ biến Hành vi cá nhân chủ yếu nhân danh pháp nhân, lợi ích pháp nhân Vì vậy, truy cứu TNHS cá nhân không đáp ứng yêu cầu xúc thực tiễn đấu tranh phòng, chống vi phạm pháp luật pháp nhân nước ta Mặc khác, bối cảnh hội nhập quốc tế pháp luật, tư pháp diễn mạnh mẽ, Việt Nam trở thành thành viên nhiều cơng ước quốc tế phịng, chống tội phạm Cơng ước chống tội phạm có tổ chức xun quốc gia, Công ước chống tham nhũng trước khuyến nghị lực lượng đặc nhiệm tài chống rửa tiền (FATF), việc bảo đảm thực cam kết quốc tế có vấn đề TNHS pháp nhân, nhằm tăng cường hợp tác quốc tế đấu tranh phòng, chống tội phạm cần thiết Với lý trên, nhận thấy việc quy định TNHS pháp nhân phù hợp, đáp ứng yêu cầu phải có biện pháp xử lý nghiêm minh pháp luật, răn đe nâng cao ý thức trách nhiệm pháp nhân Đây xu hướng chung quốc gia giới (Trung Quốc, Pháp, Thụy Sỹ) Bên cạnh đó, người thực hành vi cá nhân nhiên lại nhằm mục đích có lợi cho pháp nhân pháp nhân ủy quyền, giao việc cho thực hiện, phải đồng việc làm cá nhân với pháp nhân Các pháp nhân có ý thức, ý chí, mong muốn riêng Trang 41 với tư cách cá nhân (ý chí pháp nhân ý chí thích hợp cho cá nhân pháp nhân đó) Trong trường hợp pháp nhân phạm tội cơng lý, người bị xâm hại địi hỏi phải có hình thức phạt trực tiếp thân pháp nhân Vì áp dụng hình phạt pháp nhân thể cơng bình đẳng, thể rõ nguyên tắc hành vi phạm tội khơng khỏi trừng phạt pháp luật tạo niềm tin cho nhân dân Việc quy định TNHS pháp nhân Việt Nam điều kiện dựa số sở khoa học sau: Một là, trước đây, pháp luật hình Việt Nam chưa thiết lập chế định TNHS pháp nhân thời gian qua, vi phạm pháp luật pháp nhân thực chưa phổ biến chưa tới mức nguy hiểm đáng kể cho xã hội điều kiện nước ta, hành vi vi phạm pháp luật pháp nhân phổ biến có tính nguy hiểm đáng kể cho xã hội – điều kiện để xác định hành vi chủ thể thực có phải tội phạm hay không “Nếu pháp nhân không coi chủ thể tội phạm tức hành vi, việc làm pháp nhân cho dù có nguy hiểm đến đâu không coi tội phạm không bị xử lý biện pháp nghiêm khắc hình phạt, nhà nước khơng kiểm sốt hành vi vi phạm pháp luật pháp nhân đặc biệt không sử dụng biện pháp hữu hiệu biện pháp hình để chống lại vi phạm phục hồi lại quan hệ xã hội bị xâm hại Cũng thể nhân, việc truy cứu TNHS pháp nhân áp dụng hình phạt tương xứng hành vi phạm tội pháp nhân có ý nghĩa chống phòng ngừa tội phạm” Hai là, mối tương quan trách nhiệm pháp lý trách nhiệm hình thường quan niệm biện pháp cưỡng chế nghiêm khắc Nhà nước Đối với pháp nhân thực hành vi vi phạm pháp luật, nhà nước áp dụng biện pháp xử lý hành trách nhiệm dân sự, cịn người đứng đầu pháp nhân bị áp dụng biện pháp trách nhiệm kỷ luật Tuy nhiên, mức xử lý vi phạm hành pháp nhân chưa có tình răn đe mạnh mẽ pháp nhân người đại diện pháp nhân Chẳng hạn: lĩnh vực bảo vệ môi trường, pháp nhân thực hành vi vi phạm pháp luật bảo vệ môi trường bị xử phạt phạt tối đa đến tỷ đồng, khu vực nội thành thành phố trực thuộc trung ương mức phạt tiền cao hơn, tối đa không 02 lần mức phạt chung, chí có Trang 42 thể áp dụng biện pháp trách nhiệm dân với mức bồi thường cao vụ VEDAN Mặc dù vậy, biện pháp trách nhiệm pháp lý gánh vác vai trò to lớn biện pháp TNHS pháp nhân; lẽ, mối tương quan biện pháp trách nhiệm pháp lý cho thấy biện pháp khác không đủ sức mạnh cưỡng chế cần thiết cần phải áp dụng trách nhiệm hình sự, hình thức, biện pháp trách nhiệm pháp lý áp dụng phạt tiền, tính chất phạt tiền với tư cách hình phạt đảm bảo tính cưỡng chế nghiêm khắc trình tự, thủ tục áp dụng biện pháp TNHS đặc biện nhiều so với việc áp dụng biện pháp xử phạt hành dân đặc biệt, pháp nhân người đại diện pháp nhân không mong muốn tham gia vào quy trình tố tụng hình thực hành vi vi phạm pháp luật Ba là, điều kiện nay, Việt Nam muốn nâng cao hiệu hoạt động phịng, chống tội phạm, tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia tội phạm khủng bố, rửa tiền, buôn lậu, môi trường, buôn bán người tội phạm đặc biệt nghiêm trọng khác, cho rằng, việc bảo đảm tương thích hệ thống pháp luật quốc gia với pháp luật quốc tế pháp luật nước khác giới nhu cầu khách quan tất yếu, có lĩnh vực pháp luật hình mà thiết thực việc tiếp thu kinh nghiệm nước việc thiết lập chế định TNHS pháp nhân Trong pháp luật hình hệ thống pháp luật Anh-Mỹ Anh, Mỹ, Cannada, Úc… nước theo truyền thống pháp luật Châu Âu lục địa Pháp, Hà Lan, Bỉ, Thụy Sỹ… Trung Quốc trước không thừa nhận TNHS pháp nhân, tổ chức thời kỳ sau thiết lập chế định hình pháp nhân Trong văn pháp luật quốc tế mà Việt Nam tham gia phê chuẩn công ước Liên Hợp Quốc tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia, cơng ước Liên Hợp Quốc phịng chống tham nhũng có quy định việc khuyến nghị quốc gia thiết lập chế định trách nhiệm hình pháp nhân Tuy nhiên, Việt Nam tuyên bố không bị buộc số quy định mang tính tùy nghi, khơng bắt buộc áp dụng cơng ước chế định hình pháp nhân Chúng cho rằng, việc Việt Nam tuyên bố trước mắt hợp lý, thể thận trọng chuyển hóa quy phạm pháp luật quốc tế vào pháp luật quốc gia nhằm bảo đảm lợi ích tốt cho quốc gia gia nhập công ước quốc tế Tuy nhiên, để Việt Nam thực cách hữu hiệu quy Trang 43 định công ước quốc tế nhận đồng thuận quốc gia lĩnh vực phòng, chống tội phạm, đặc biệt phịng, chống tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia, Việt Nam cần nghiên cứu tiếp thu kinh nghiệm lập pháp nước giới thực bước chuyển hóa quy phạm pháp luật quốc tế vấn đề TNHS pháp nhân vào pháp luật hình quốc gia nhằm tạo sở pháp lý thống đồng cho hợp tác cho lĩnh vực Mặc dù vậy, vấn đề khó quốc gia áp dụng chế định này, Việt Nam chưa có nhiều kinh nghiệm quy định xử lý TNHS pháp nhân thực tế Do đó, quy định vấn đề pháp nhân phạm tội Bộ luật Hình sự, nhiều vấn đề cần đưa nghiên cứu, cân nhắc thấu đáo: Thứ nhất, vấn đề TNHS pháp nhân làm thay đổi quan niệm số chế định Bộ luật Hình hành như: tội phạm, hình phạt, TNHS sở TNHS, lý luận lỗi… đòi hỏi phải nghiên cứu kỹ, có nhận thức vấn đề Ví dụ: Pháp nhân thực thể xã hội, khơng có cấu trúc sinh học, khơng có hoạt động tâm lý nên khơng thể dùng tiêu chí tâm sinh lý để xác định chủ thể tội phạm, xác định yếu tố lỗi theo quan điểm truyền thống truy cứu TNHS pháp nhân Thứ hai, việc bổ sung thêm loại trách nhiệm pháp lý bên cạnh chế tài hành chính, dân sự, kinh tế để xử lý pháp nhân vi phạm có mang lại hiệu không, việc xử lý ảnh hưởng đến quyền người lao động tình; gây q tải cơng việc cho quan tiến hành tố tụng dẫn đến tình trạng hình hóa quan hệ dân sự, kinh tế làm cản trở hoạt động doanh nghiệp Thứ ba, việc quy định phạm vi TNHS pháp nhân cần làm rõ, như: loại pháp nhân phải chịu TNHS; loại tội mà pháp nhân phải chịu TNHS; TNHS liên đới người đại diện hợp pháp pháp nhân, cá nhân tập thể loại tội mà pháp nhân phải chịu TNHS Hiện nay, có ý kiến cho rằng, nên truy cứu TNHS pháp nhân kinh tế, từ tương đồng với loại tội mà pháp nhân bị truy cứu tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế, mơi trường, an tồn cơng cộng, trật tự cơng cộng, quản lý hành tội phạm tham nhũng Tuy nhiên, quy định “vênh” với dự thảo Bộ luật Dân (không quy định pháp nhân kinh tế); đồng thời, xử lý TNHS đới với pháp nhân kinh tế mà không áp dụng Trang 44 pháp nhân khác khó bảo đảm bình đẵng quyền chủ thể có tư cách pháp nhân Thứ tư, vấn đề vướng mắc lớn xác định rõ nguyên tắc xử lý TNHS pháp nhân mối quan hệ xử lý TNHS cá nhân; làm rõ phạm vi giới hạn TNHS pháp nhân cá nhân vụ án theo ngun tắc “khơng bị kết án hai lần tội phạm” (khoản 3, Điều 31 Hiến pháp năm 2013) Đồng thời, cần dự liệu vấn đề liên quan đến thủ tục tố tụng hình dành cho việc truy cứu TNHS pháp nhân III KIẾN NGHỊ Pháp luật hình nước ta từ năm 1945 đến Bộ luật Hình hành thể quan điểm thống quy định cá nhân chủ thể tội phạm Tuy nhiên, thực tế xã hội đặt yêu cầu xem xét lại phạm vi chủ thể tội phạm theo quy định Bộ luật Hình Việt Nam Để đảm bảo mục đích phịng ngừa, răn đe tội phạm đảm bảo tương thích với pháp luật quốc tế, Luật Hình Việt Nam cần sớm mở rộng phạm vi chủ thể tội phạm theo hướng bổ sung quy định TNHS pháp nhân Việc quy định TNHS pháp nhân Việt Nam có ý nghĩa lý luận thực tiễn quan trọng Để góp phần vào việc xây dựng chế định TNHS pháp nhân, kiến nghị số vấn đề sau: Thứ nhất, phạm vi áp dụng TNHS pháp nhân Kết nghiên cứu pháp luật hình nước giới cho thấy, số nước quy định pháp nhân với tư cách chủ thể TNHS tổ chức thể nhân có tư cách pháp nhân nhóm, hội, hiệp hội khơng có tư cách pháp nhân Chủ thể chịu TNHS pháp nhân không pháp nhân, tổ chức tư mà bao gồm tổ chức pháp nhân theo luật cơng pháp luật hình Anh, Mỹ, Canada, Hà Lan…; có có nước lại quy định tổ chức với tư cách chủ thể tội phạm phải có tư cách pháp nhân, nhóm tổ chức khơng có tư cách pháp nhân khơng phải chịu TNHS pháp luật hình Pháp Luật hình nước trực tiếp quy định Nhà nước chịu TNHS Chúng cho rằng, việc xác định phạm vi chủ thể tội phạm luật hình Việt Nam phải thể rõ: Trang 45 xác định chủ thể tội phạm tổ chức có tư cách pháp nhân Điều xuất phát từ tính hiệu an toàn mặt pháp lý biện pháp TNHS áp dụng pháp nhân Tuy nhiên, việc xác định TNHS pháp nhân không loại trừ TNHS người đại diện pháp nhân Người đại diện pháp nhân đồng thời phải chịu TNHS hành vi họ thực phạm vi ủy quyền Mặc khác, pháp nhân không chịu TNHS người đại diện hành vi phạm tội người nằm ủy quyền pháp nhân Người đại diện pháp nhân chịu trách nhiệm hành hay kỷ luật hành vi phạm tội pháp nhân họ khơng có lỗi hành vi Điều có nghĩa, pháp nhân hành vi họ thực không xảy q trình thực thi cơng quyền bị truy cứu TNHS, trường hợp pháp nhân thực hành vi công quyền áp dụng biện pháp trách nhiệm hành Nguyên tắc truy cứu trách nhiệm hình đối vơi pháp nhân tất pháp nhân, đương nhiên TNHS không đặt với pháp nhân nhà nước nhà nước bảo vệ lợi ích chung, có chủ quyền miễn trừ TNHS Đồng thời với việc thiết lập chế định TNHS pháp nhân, luật hình Việt Nam cần thiết phải quy định việc truy cứu TNHS tổ chức tội phạm tương quan với chế định đồng phạm, tạo sở pháp lý cho việc truy cứu TNHS đối vỡi tổ chức khơng có tư cách pháp nhân thực tội phạm Bởi lẽ, luật hình Việt Nam khơng truy cứu TNHS dẫn đến tình trạng bỏ lọt hành vi nguy hiểm đáng kể cho xã hội tổ chức pháp nhân thực hiện, thực chất hình thức phạm tội đặc biệt nguy hiểm cá nhân thành lập tham gia tổ chức nhân danh tổ chức để thực tội phạm cụ thể quy định luật hình Thứ hai, theo chúng tơi, pháp luật hình Việt Nam nên quy định TNHS pháp nhân số tội phạm cụ thể như: tội phạm môi trường, tội phạm trật tự quản lý kinh tế, tội phạm rửa tiền…sở dĩ xác định TNHS pháp nhân số tội phạm cụ thể chất nhiều tội phạm quy định Bộ luật Hình mà pháp nhân khơng thể thực như: tội xâm phạm danh dự, nhân phẩm, chế độ quản lý hôn nhân gia đình nữa, điều phản ánh cẩn trọng Việt Nam lĩnh vực lập pháp hình nhằm bảo đảm an ninh quốc gia trật tự an toàn xã hội thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế Thứ ba, hình phạt pháp nhân: lý khiến cho việc thiết lập chế định TNHS pháp nhân Việt Nam gặp số trở ngại xuất phát từ quy Trang 46 định hình phạt áp dụng pháp nhân Bởi quan niệm truyền thống cho rằng, hình phạt khơng thể áp dụng áp dụng khơng có hiệu pháp nhân Tuy nhiên, ngày hầu hết nhà nghiên cứu áp dụng luật hình cho có nhiều hình phạt khơng tước tự áp dụng pháp nhân, đơng thời việc áp dụng hình phạt khơng ảnh hưởng đến ngun tắc cá thể hóa hình phạt Hình phạt quy định áp dụng pháp nhân pháp luật hình hình phạt tài sản, hình phạt hạn chế hoạt động pháp nhân, hình phạt tác động đến uy tín, tư cách pháp nhân cuối hình phạt chấm dứt tồn pháp nhân Xuất phát từ điều kiện thực tiễn Việt Nam tính chất nghiêm khắc hình phạt quy trình tố tụng hình chặt chẽ, chúng tơi cho rằng, nhà làm luật Việt Nam lựa chọn loại mức hình phạt phù hợp pháp nhân, cụ thể quy định phạt tiền với mức cao nhiều lần so với việc phạt tiền với tư cách biện pháp xử lý vi phạm hành Sở dĩ cần quy định loại hình phạt pháp nhân tác động mạnh mẽ biện pháp TNHS tính cưỡng chế nghiêm khắc hình phạt thủ tục tố tụng chặt chẽ đặc biệt Hơn nữa, quan nhà nước áp dụng biện pháp hành khác pháp nhân, như: rút giấy phép sản xuất kinh doanh, đình hoạt động pháp nhân thời gian định lẽ dĩ nhiên, pháp nhân bị truy cứu TNHS uy tín danh pháp nhân bị ảnh hưởng nghiêm trọng lẽ đó, theo chúng tôi, không cần thiết phải quy định nhiều loại hình phạt pháp nhân pháp luật nhiều nước giới Theo nhận thấy rằng, pháp nhân thành lập hoạt động nhằm mục đích tìm kiếm lợi nhuận nên cần phải có quy định đánh vào kinh tế pháp nhân ngăn chặn việc vi phạm pháp luật pháp nhân, nhiên xử lý hành có mức xử phạt tối thiểu tối đa theo chúng tơi xử lý hình khơng nên vậy, quy định mức tối thiểu không nên quy định mức tối đa quy định mức tối đa hạn chế khả xử lý pháp luật Theo chúng tơi thay đưa mức tối đa, pháp luật nên quy định hình phạt pháp nhân vi phạm phạt tiền gấp năm lần mười lần mức thiệt hại mà hành vi vi phạm pháp nhân gây Có vậy, mức phạt vi phạm cao gấp nhiều lần so với thiệt hại mà gây ra, pháp nhân so sánh khoản lợi nhuận thu so với mức phạt vi phạm Nếu mức phạt vi phạm cao nhiều so với Trang 47 lợi nhuận mà pháp nhân thu từ hành vi vi phạm đó, pháp nhân phải cân nhắc, đánh giá có nên thực hành vi vi phạm hay khơng Ngồi ra, để hạn chế hành vi vi phạm pháp nhân, theo cần phải quy định án tích pháp nhân vi phạm Khi quy định pháp nhân vi phạm chịu án tích, án tích làm hạn chế số quyền pháp nhân tham gia vào hoạt động kinh tế như: không tham gia đấu thầu số lĩnh vực đấu thầu mà có hai pháp nhân đưa điều kiện pháp nhân bị án tích khả trúng thầu không cao, danh uy tín pháp nhân giảm phần nghiêm trọng Ngồi ra, án tích cịn điểm đen hoạt động pháp nhân, quan có thẩm quyền phải xem xét, ý đến hoạt động pháp nhân nhiều Mục đích hoạt động pháp nhân đa phần lợi nhuận nên pháp nhân bị xử phạt hình pháp nhân khác nhìn vào pháp nhân vi phạm để cân nhắc có nên thực hành vi vi phạm hay không, đảm bảo tính răn đe pháp luật hình Việt Nam Trang 48 PHẦN IV: KẾT LUẬN Thông qua việc nghiên cứu sâu tìm hiểu phân tích cặn kẽ mặt lý luận thực tiễn khách quan thấy việc quy định TNHS pháp nhân pháp luật hình đòi hỏi tất yếu khách quan thiết yếu để đáp ứng yêu cầu cải cách tư pháp, hoàn thiện hệ thống pháp luật xây dựng Nhà nước pháp quyền Việt Nam thời điểm hội nhập quốc tế Và để giải vấn đề việc tìm cách thức xây dựng mơ hình lý luận phù hợp, có tính khả thi chế định TNHS pháp nhân vấn đề mà nhà khoa học pháp luật hình Việt Nam cần phải tiếp tục suy ngẫm, nghiên cứu Cũng cần bổ sung thêm rằng, việc ghi nhận chế định TNHS pháp nhân pháp luật hình nước ta địi hỏi có nhiều thay đổi quan trọng khác hệ thống lý luận pháp luật hình sự, ví dụ sở TNHS, khái niệm tội phạm, vấn đề lỗi, giai đoạn phạm tội, đồng phạm, trường hợp loại trừ tính chất tội phạm hành vi, vấn đề hình phạt, định hình phạt, biện pháp miễn, giảm TNHS hình phạt, xóa án tích, lý lịch tư pháp Ngoài ra, quy định hệ thống pháp luật hình nói riêng pháp luật Việt Nam nói chung cịn phải tính đến thay đổi lớn hai ngành luật gắn bó mật thiết với Luật Hình sự, Luật Tố tụng Hình Luật Thi hành án Hình Khi chấp nhận chế định TNHS pháp nhân, tức thừa nhận hệ thống quan điểm khoa học pháp lý đại đồng nghĩa với việc phá vỡ hệ thống lý luận truyền thống, cổ điển khoa học pháp lý hình Chúng ta dựa quan điểm cũ, quan điểm truyền thống để nhìn nhận vấn đề phát sinh Khoa học phải liên tục đổi mặt lý luận để phù hợp với thực tiễn Mặc dù thay đổi phức tạp, khó khăn, dù phải làm cơng xây dựng Nhà nước pháp quyền xã hội chủ nghĩa đòi hỏi từ thực tiễn sinh động cơng tác đấu tranh phịng, chống tội phạm nước ta Tóm lại, TNHS pháp nhân quy định pháp luật nhiều quốc gia giới Mặc dù cách lý giải khác nhìn chung, nước quy định cụ thể hầu hết vấn đề liên quan đến pháp nhân mà bật phạm vi pháp nhân chịu TNHS, phạm vi tội phạm quy kết cho pháp nhân Trang 49 loại hình thức TNHS áp dụng cho pháp nhân phạm tội Chi tiết quy định khác nước đặc điểm hệ thống pháp luật, đặc điểm kinh tế - xã hội văn hóa, truyền thống nước khác Ở Việt Nam tồn nhiều quan điểm liên quan đến vấn đề TNHS pháp nhân Nếu tương lai, TNHS pháp nhân ghi nhận pháp luật hình Việt Nam quy định nêu nước giới khu vực kinh nghiệm quý báu cho chế lập pháp hình nước ta Xuất phát từ việc nghiên cứu vấn đề TNHS pháp nhân lịch sử vấn đề TNHS pháp nhân pháp luật hình nước ngồi, TNHS pháp nhân khoa học Luật hình Việt Nam tương ứng với phần (I, II, III) đây, đến số kết luận: TNHS pháp nhân giai đoạn phát triển xã hội Việt Nam theo đến lúc nên quy định pháp nhân chủ thể tội phạm pháp luật hình sở ba mặt lập pháp, lý luận thực tiễn phân tích Hơn góc độ hồn thiện cách tổng thể toàn diện hệ thống pháp luật Việt Nam hành tiếp tục làm sáng tỏ mặt lý luận biện pháp pháp lý nhằm đấu tranh với tội phạm Qua thời gian ngắn nghiên cứu, đề tài truyền tải tất vấn đề liên quan đến đề tài, mà nói ngắn gọn giới hạn khả nghiên cứu chúng tơi, cịn nhiều hạn chế thiếu sót Rất mong nhận đóng góp nhiệt tình từ Q Thầy Cô, xin chân thành cảm ơn Trang 50 TÀI LIỆU THAM KHẢO  Các văn pháp luật: Luật xử lý vi phạm hành năm 2012 Bộ luật Dân 2005  Sách PGS.TS Hồng Thế Liên (2010), Bình luận khoa học Bộ luật dân năm 2005, Nhà Xuất Bản Chính Trị Quốc Gia, Viện khoa học pháp lý – Bộ tư pháp TS Nguyễn Bá Ngừng – TS Hồ Thế Hòe (2011), Lỗi tổ chức vi phạm pháp luật – vấn đề lý luận thực tiễn, Nhà Xuất Bản Cơng An Nhân Dân  Tạp chí: Trịnh Quốc Toản (2013), “Vấn đề trách nhiệm hình pháp nhân điều kiện phát triển kinh tế thị trường Việt Nam nay”, Khoa học Đại học Quốc gia Hà Nội, Luật học, tập 29, số 1, tr60-73  Bài báo Internet Báo pháp luật Việt Nam (14/04/2014), “Kiến nghị truy cứu trách nhiệm hình pháp nhân”, VIBOnline, truy cập địa http://tintuc.vibonline.com.vn/Home/Xay-dung-phap-luat/11438/Kien-nghi-truycuu-trach-nhiem-hinh-su-phap-nhan vào ngày 25/01/2015 ThS Vũ Hồi Nam – Bộ Tư pháp (03/09/2014), “Trách nhiệm hình pháp nhân tranh chấp”, Mr.Phung, truy cập địa http://mrphung.net/trach-nhiem-hinh-su-cua-phap-nhan-trong-tranh-chap.html vào ngày 20/12/2014 Tin nhanh chứng khoán (2014), “Trách nhiệm bồi thường, cá nhân hay pháp nhân?”, Pháp luật, truy cập địa http://tinnhanhchungkhoan.vn/phapluat/trach-nhiem-boi-thuong-phap-nhan-hay-ca-nhan-98289.html vào ngày 11/12/2014 Lê Thị Hương Giang (2010), “Tính hợp lý biện pháp xử phạt vi phạm hành chính”, Trang Tài liệu - Ebook , truy cập địa http://doc.edu.vn/tailieu/tieu-luan-tinh-hop-ly-cua-cac-bien-phap-xu-phat-vi-pham-hanh-chinh-37885/ vào ngày 17/12/2014 Nguyễn Phương Thảo (20/11/2014), “Một số vấn đề lớn, cần nghiên cứu kỹ quy định trách nhiệm hình pháp nhân Bộ luật hình sự”, Viện kiểm sát nhân Trang a dân tối cao, truy cập địa http://www.vksndtc.gov.vn/tin-chi-tiet-4553 vào ngày 25/02/2015 Trang b ... Việt Nam Phần 4: Quan điểm xây dựng quy định TNHS pháp nhân Việt Nam Phần 5: Kết luận Trang PHẦN 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN XÂY DỰNG QUY ĐỊNH TRÁCH NHIỆM HÌNH SỰ ĐỐI VỚI PHÁP NHÂN Ở VIỆT NAM I QUY ĐỊNH... QUY ĐỊNH TRÁCH NHIỆM HÌNH SỰ ĐỐI VỚI PHÁP NHÂN TẠI VIỆT NAM 30 QUAN ĐIỂM CỦA MỘT SỐ NHÀ LÝ LUẬN VỀ VẤN ĐỀ XÂY DỰNG I QUY ĐỊNH TRÁCH NHIỆM HÌNH SỰ ĐỐI VỚI PHÁP NHÂN VÀO BỘ LUẬT HÌNH SỰ VIỆT... không quy định TNHS pháp nhân; quan điểm vấn đề quy định trách nhiệm hình pháp nhân Phạm vi nghiên cứu: đề tài nghiên cứu quy định pháp luật pháp nhân số kiến nghị xây dựng quy định trách nhiệm hình