QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG TÀI TRỢ XUẤT KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH HÙNG VƯƠNG ĐÀ NẴNG

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN THỊ THU HIỀN QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG TÀI TRỢ XUẤT KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÙNG VƯƠNG, ĐÀ NẴNG Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60.34.01.02 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2016 Cơng trình hồn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN HIỆP Phản biện 1: TS.Nguyễn Thị Bích Thủy Phản biện 2: PGS.TS Đỗ Ngọc Mỹ Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị kinh doanh chuyên ngành Quản trị kinh doanh họp Đại học Đà Nẵng vào ngày tháng 01 năm 2016 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin – Học liệu, Đại học Đà Nẵng; - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Việt Nam ngân hàng đầu hoạt động tài trợ xuất nhập Việt Nam Ngay từ tên gọi thể vị trí tầm quan trọng hoạt động tài trợ xuất nhập Eximbank Trong giai đoạn cạnh tranh gay gắt nay, bên cạnh nguồn thu từ hoạt động cho vay nguồn thu từ dịch vụ chiếm vai trò quan trọng Để tăng trưởng nhanh cho vay dịch vụ, Hội đồng quản trị có định hướng trọng đến phát triển nhóm khách hàng xuất – nhập đồng thời gắn liền với an toàn, hạn chế rủi ro Xuất phát từ thực tế trên, đề tài “Quản trị rủi ro tài trợ xuất Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Việt Nam – CN Hùng Vương, Đà Nẵng” lựa chọn nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động tài trợ xuất Eximbank Hùng Vương, góp phần nâng cao hiệu hoạt động CN Mục tiêu nghiên cứu - Tổng hợp, hệ thống hóa sở lý luận quản trị rủi ro tài trợ xuất NHTM - Thực trạng công tác quản trị rủi ro đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tài trợ xuất Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Việt Nam – Chi nhánh Hùng Vương, Đà Nẵng thời gian tới Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu đề tài: Công tác quản trị rủi ro hoạt động tài trợ xuất Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Việt Nam – Chi nhánh Hùng Vương, Đà Nẵng Phạm vi nghiên cứu: - Về nội dung nghiên cứu: Nghiên cứu công tác quản trị rủi ro tài trợ xuất Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Việt Nam – Chi nhánh Hùng Vương, Đà Nẵng - Về thời gian: Đề tài nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tài trợ xuất CN từ năm 2012 đến năm 2014 Phƣơng pháp nghiên cứu Cách tiếp cận nghiên cứu: Khảo sát thực tế công tác quản trị rủi ro tài trợ xuất Eximbank Hùng Vương; Các phƣơng pháp nghiên cứu: Phương pháp nghiên cứu tài liệu, Phương pháp thống kê mô tả, logic lịch sử, Phương pháp so sánh, phân tích tổng hợp Phương pháp suy luận Câu hỏi nghiên cứu - Nội dung hoạt động quản trị rủi ro tài trợ xuất khẩu? - Những yếu tố tác động đến hoạt động quản trị rủi ro tài trợ xuất khẩu? - Thực trạng việc quản trị rủi ro tài trợ xuất Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Việt Nam – Chi nhánh Hùng Vương, Đà Nẵng nào? - Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Việt Nam – Chi nhánh Hùng Vương, Đà Nẵng cần thực giải pháp nào? Ý nghĩa lý luận thực tiễn đề tài - Làm sở tham khảo giúp cho người sau có sở nghiên cứu vũng - Giúp cho Eximbank Hùng Vương nhận biết thành cơng hạn chế cịn tồn tại, ngun nhân vướng mắc để đưa giải pháp tương lai - Đề xuất số giải pháp để Eximbank Hùng Vương hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tài trợ xuất Bố cục luận văn Luận văn chia thành 03 chương, cụ thể: Chương 1: Những vấn đề lý luận quản trị rủi ro tài trợ xuất NHTM Chương 2: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tài trợ xuất Eximbank Hùng Vương Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tài trợ xuất Eximbank Hùng Vương Tổng quan tài liệu nghiên cứu Luận văn tác giả Trần Minh Hoàng (2012), Quản trị rủi ro tín dụng tài trợ xuất nhập Ngân hàng TMCP Việt Á Chi nhánh Buôn Ma Thuột, Luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng Luận văn tác giả Nguyễn Tuấn Khanh (2014), Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Đà Nẵng, Luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng Luận văn tác giả Nguyễn Quang Chính (2012), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình - Chi nhánh Đà Nẵng, Luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng CHƢƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG TÀI TRỢ XUẤT KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TÀI TRỢ XUẤT KHẨU 1.1.1 Khái niệm tài trợ xuất Tài trợ xuất tổng hợp dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho doanh nghiệp có liên quan trực tiếp đến hoạt động xuất khẩu, gắn liền với giao dịch xuất doanh nghiệp 1.1.2 Vai trò tài trợ xuất a Đối với ngân hàng thương mại: Các ngân hàng khơng hỗ trợ mặt tài (cấp tín dụng) mà cịn hỗ trợ mặt kỹ thuật, bảo đảm q trình tốn cho hoạt động chu chuyển với nước b Đối với nhà xuất khẩu: Giúp nhà xuất có lợi trình đàm phán, ký kết hợp đồng ngoại thương, nhà XK tài trợ với lãi suất ưu đãi c Đối với kinh tế đất nước: Góp phần thực mục tiêu tăng cường xuất quốc gia, tăng cường nguồn thu ngoại tệ., đẩy mạnh hoạt động xuất khẩu, giới thiệu quảng bá sản phẩm đến nước giới 1.1.3 Phân loại tài trợ xuất a Theo thời hạn tài trợ - Tài trợ ngắn hạn - Tài trợ dài hạn b Theo hình thức tài trợ - Tài trợ vốn - Tài trợ uy tín dịch vụ c Theo nghiệp vụ tài trợ    Cho vay Chiết khấu Bao toán 1.2 RỦI RO TRONG TÀI TRỢ XUẤT KHẨU 1.2.1 Khái niệm rủi ro tài trợ xuất Rủi ro tài trợ xuất biến cố không mong đợi xảy trình ngân hàng cung cấp dịch vụ tài trợ xuất cho khách hàng thực thương vụ xuất làm cho khách hàng không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ cam kết ngân hàng, gây tổn thất cho ngân hàng 1.2.2 Phân loại rủi ro tài trợ xuất Có nhiều tiêu chí sử dụng để phân loại rủi ro tài trợ xuất khẩu, nhiên cách phổ biến phân loại theo tính chất rủi ro a Rủi ro tín nhiệm: rủi ro phát sinh từ phía khách hàng, khách hàng khơng thực đầy đủ cam kết với ngân hàng b Rủi ro hoạt động: loại rủi ro phát sinh trình hoạt động ngân hàng như: rủi ro từ trình tác nghiệp nhân viên, rủi ro quy trình cấp tín dụng tài trợ xuất c Rủi ro hối đoái: Là rủi ro phát sinh từ biến động bất lợi ngồi dự tính tỷ giá ngoại tệ sách quản lý ngoại hối phủ, làm ảnh hưởng đến nguồn thu, khả tài doanh nghiệp XK d Rủi ro môi trường: bao gồm rủi ro phát sinh môi trường mà NHTM hoạt động mà xảy có ảnh hưởng mặt quản trị rủi ro cho ngân hàng Có thể kể đến số rủi ro môi trường sau:Hệ thống quản trị rủi ro nội bộ, Hệ thống thông tin, Mục tiêu kinh doanh 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG TÀI TRỢ XUẤT KHẨU 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tài trợ xuất Quản trị rủi ro tài trợ xuất trình nhận diện, đo lường, kiểm soát tài trợ rủi ro tài trợ xuất nhằm phục vụ mục tiêu kinh doanh khác ngân hàng doanh số, thị phần, lợi nhuận…trong kinh doanh dịch vụ tài trợ xuất dịch vụ khác có liên quan Quản trị rủi ro tài trợ xuất bao gồm nội dung: Nhận diện rủi ro, Đo lường rủi ro, Kiểm soát rủi ro Tài trợ rủi ro 1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro tài trợ xuất a Nhận diện rủi ro tài trợ xuất Nhận diện rủi ro tài trợ xuất bao gồm công việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu xu hướng ngành hàng xuất khẩu, xu hướng biến động tỷ giá, yếu tố thị trường toàn hoạt động tài trợ xuất ngân hàng từ nhận diện xác định loại rủi ro đặc trưng cho ngành hàng, khách hàng Dưới số phương pháp nhận diện rủi ro mà ngân hàng thương mại thường sử dụng: Phân tích tình hình tài khách hàng, Phương pháp lưu đồ, Xây dựng sử dụng bảng liệt kê rủi ro tài trợ xuất khẩu, Nghiên cứu số liệu tổn thất khứ, Thanh tra trường, kiểm tra thực tế tình hình khách hàng, Phân tích hợp đồng ngoại thương b Đo lường rủi ro tài trợ xuất Đo lường rủi ro tài trợ xuất vô quan trọng.Để đo lường rủi ro tài trợ xuất phải xác định mối quan hệ tần số xuất rủi ro trài trợ xuất khẩuvới mức độ nghiêm trọng (hậu quả) loại rủi ro Trong tất rủi ro hoạt động tài trợ xuất khẩu, rủi ro tín nhiệm rủi ro thường xảy để lại hậu nghiêm trọng Do hầu hết Ngân hàng TMCP trọng đến công tác đo lường loại rủi ro Hiện nay, có hai phương pháp để đo lường rủi ro tín nhiệm là: phương pháp định tính phương pháp định lượng c Kiểm sốt rủi ro Kiểm soát rủi ro tài trợ xuất việc ngân hàng vận dụng công cụ, biện pháp, kỹ thuật, chương trình hoạt động để né tránh, ngăn chặn, phòng ngừa làm giảm thiểu tổn thất hay làm cho tổn thất nằm khả chấp nhận thực tài trợ cho thương vụ xuất khẩu.Các biện pháp để kiểm soát rủi ro tài trợ xuất sau: - Kiểm soát rủi ro tài trợ xuất cách né tránh rủi ro: Kiểm sốt thơng qua nghiên cứu yếu tố ảnh hưởng đến thương vụ xuất khẩu, Kiểm sốt thơng qua việc lựa chọn phương thức toán nhà xuất - Kiểm soát rủi ro tài trợ xuất biện pháp ngăn ngừa rủi ro tài trợ XK: Kiểm soát nguyên nhân gây rủi ro tài trợ, kiểm sốt thơng qua quy trình tài trợ xuất khẩu,iểm sốt thơng qua cơng cụ bảo đảm tỷ giá, Kiểm sốt cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ, kiểm soát biện pháp phân tán rủi ro: ro - Kiểm soát rủi ro tài trợ xuất biện pháp giảm thiểu rủi ro, tổn thất: Áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay, trích dự phòng rủi ro tài trợ xuất - Kiểm soát rủi ro tài trợ xuất biện pháp chuyển giao rủi ro: Chuyển giao rủi ro cho người kinh doanh rủi ro,tham gia đồng tài trợ với NH khác, bán rủi ro d Tài trợ rủi ro Tài trợ rủi ro tài trợ xuất biện pháp nhằm bù đắp cho khoản rủi ro xảy tài trợ xuất Một số phương pháp sử dụng tài trợ rủi ro xuất khẩu: Sử dụng Quỹ dự phòng, lý tài sản bảo đảm, thực hợp đồng chuyển giao rủi ro, bán nợ 1.3.3 Các yếu tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tài trợ xuất a Nhân tố bên - Chính sách tín dụng nội bộ:Chính sách tín dụng NHTM hệ thống chủ trương, định hướng quy định chi phối hoạt động tín dụng NHTM Hoạt động tài trợ xuất dựa nguyên tắc chung sách tín dụng nội - Quy trình tài trợ: hướng dẫn cụ thể cách thực sách tín dụng nội thơng qua quy trình khâu nhận dạng, đo lường rủi ro tài trợ, định tài trợ, giải ngân, kiểm tra trình sử dụng vốn vay đến thu hồi nợ - Nguồn nhân lực: Đối với hoạt động tài trợ xuất hoạt động quản trị rủi ro tài trợ xuất yếu tố người lại đóng vai trị quan trọng, định đến chất lượng khoản tài trợ khả thu hồi vốn - Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ: hình thức quản lý tín dụng theo chiều sâu, hồn thiện cơng tác cán tín dụng góp phần ngăn ngừa, phát chấn chỉnh, xử lý kịp thời sai sót q trình thực nghiệp vụ 10 CHƢƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG TÀI TRỢ XUẤT KHẨU TẠI EXIMBANK HÙNG VƢƠNG 2.1 TỔNG QUAN VỀ EXIMBANK HÙNG VƢƠNG 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Eximbank Hùng Vƣơng Eximbank thành lập vào ngày 24/05/1989 theo Quyết định số 140/CT Chủ Tịch Hội Đồng Bộ Trưởng với tên gọi Ngân hàng Xuất nhập Việt Nam ( Vietnam Export Import Bank), ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 2.1.2 Chức nhiệm vụ Eximbank Hùng Vƣơng cấu tổ chức a Chức nhiệm vụ Eximbank Hùng Vương b Cơ cấu tổ chức Các phận chi nhánh đơn vị trực thuộc lãnh đạo trực tiếp Giám Đốc chi nhánh Mối quan hệ đơn vị thực theo mơ hình trực tuyến, tn thủ quy tắc lãnh đạo trực tiếp 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Eximbank Hùng Vƣơng từ năm 2012 đến năm 2014 a Tình hình hoạt động huy động vốn (Phụ lục 1) b Tình hình cho vay (Phụ lục 2) c Kết hoạt động kinh doanh (Phụ lục 3) d Đánh giá chung Cùng với việc thừa hưởng uy tín từ thương hiệu Eximbank kết hợp với bề dày kinh nghiệm tích lũy qua nhiều năm, quy mô hoạt động ngày mở rộng, đội ngũ nhân viên trẻ đầy nhiệt huyết, 11 sáng tạo, trang thiết bị phục vụ giao dịch đại đem đến kết khả quan hoạt động kinh doanh Eximbank Hùng Vương thời gian qua 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT KHẨU TẠI EXIMBANK HÙNG VƢƠNG TỪ NĂM 2011 ĐẾN NĂM 2014 2.2.1 Các sản phẩm, dịch vụ tài trợ xuất Eximbank Hùng Vƣơng a Các hình thức tài trợ xuất Eximbank Hùng Vương + Tài trợ vốn lưu động giai đoạn chuẩn bị hàng xuất + Chiết khấu chứng từ xuất b Các dịch vụ hỗ trợ cho hoạt động tài trợ xuất - Thơng báo thư tín dụng (LC) - Chuyển nhượng thư tín dụng (LC) - Xuất trình tốn chứng từ theo thư tín dụng (LC) - Gửi nhờ thu hộ - Bộ chứng từ xuất khẩu: 2.2.2 Tình hình hoạt động tài trợ xuất Eximbank Hùng Vƣơng a Thực trạng dư nợ tài trợ xuất Eximbank Hùng Vương Eximbank Hùng Vương thành lập vào hoạt động 10 năm thừa hưởng yếu tố thương hiệu Eximbank nhánh tích cực phát huy mạnh lĩnh vực tài trợ xuất Mặc dù dư nợ tài trợ xuất chiếm tỷ lệ chưa cao có xu hướng tăng dần qua năm (Năm 2012: 8,96%; Năm 2013: 10,54%; Năm 2014: 11,38%) chứng tỏ chi nhánh ngày quan tâm trọng vào hình thức tài trợ 12 b Thực trạng tài trợ xuất theo ngành hàng Cơ cấu tài trợ xuất cho ngành hàng EIB - Hùng Vương đa dạng ngành hàng theo thứ tự chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ tài trợ xuất EIB Hùng Vương năm 2013 2014 là: thủy sản, may mặc, gỗ, thủ công mỹ nghệ, ngành khác c Thực trạng tài trợ xuất theo hình thức tài trợ: Cơ cấu tài trợ xuất Eximbank Hùng Vương đơn giản Chi nhánh tài trợ hình thức chủ yếu cho vay chiết khấu Nghiệp vụ bao toán phức tạp ẩn chứa nhiều rủi ro nhánh chưa triển khai nghiệp vụ 2.3 THỰC TIỄN QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG TÀI TRỢ XUẤT KHẨU TẠI EXIMBANK HÙNG VƢƠNG 2.3.1 Công tác nhận diện rủi ro tài trợ xuất Nhận diện rủi ro giai đoạn quy trình quản trị rủi ro, giúp cho nhà quản trị rủi ro xác định rủi ro có, có rủi ro tiềm ẩn Tại Eximbank Hùng Vương việc nhận diện rủi ro tài trợ xuất kết hợp nhiều phương pháp như: phân tích hợp đồng ngoại thương, thẩm định hồ sơ khách hàng, tra tình hình thực tế khách hàng Các phương pháp giúp chi nhánh tiến hành thu tập thông tin, liệu cần thiết từ tiến hành đánh giá, phân tích, thống kê, suy đoán… để đưa dấu hiệu loại rủi ro có khả xảy tài trợ 2.3.2 Cơng tác đo lƣờng rủi ro tài trợ xuất Để đo lường rủi ro tài trợ xuất cho khách hàng hay đơn hàng cụ thể, chi nhánh phân tích kết hợp kết đo lường loại rủi ro có khả xảy để đo lường rủi 13 ro cuối cách xác Trước tiên, chi nhánh tiến hành đo lường yếu tố liên quan đến thương vụ xuất thị trường xuất khẩu, phương thức toán, uy tín nhà nhập ngân hàng nhập Sau đo lường rủi ro từ yếu tố ảnh hưởng đến thương vụ xuất khẩu, chi nhánh tiến hành đo lường mức độ tín nhiệm khách hàng thông qua việc kết hợp phương pháp đo lường định tính định lượng để đo lường rủi ro tín nhiệm tài trợ xuất 2.3.3 Cơng tác kiểm sốt rủi ro tài trợ xuất a Kiểm soát rủi ro tài trợ xuất cách né tránh rủi ro  Kiểm sốt thơng qua nghiên cứu yếu tố ảnh hƣởng đến thƣơng vụ xuất khẩu: Tại chi nhánh, yếu tố thường quan tâm xem xét mặt hàng xuất có phải mặt hàng truyền thống cơng ty hay không, khả thực theo yêu cầu hợp đồng ngoại thương, tiến độ thực hợp đồng khách hàng  Kiểm sốt thơng qua việc lựa chọn phƣơng thức toán nhà xuất khẩu: Khi xem xét tài trợ xuất chi nhánh quan tâm đến phương thức toán mà người xuất lựa chọn để có định tài trợ hay khơng b Kiểm soát rủi ro tài trợ xuất biện pháp ngăn ngừa rủi ro tài trợ XK  Kiểm soát nguyên nhân gây rủi ro tài trợ:chi nhánh trọng việc thu thập thông tin từ khách hàng cách đầy đủ, xác đáng tin cậy Mức độ xác thơng tin cao rủi ro hạn chế Các thơng tin thu thập từ phía khách hàng gồm lực khách hàng, BCTC, khả 14 trả nợ, khả thực phương án kinh doanh…  Kiểm sốt thơng qua quy trình tài trợ xuất Tương nhự quy trình cấp tín dụng, quy trình tài trợ xuất kiểm sốt chặt chẽ thông qua giai đoạn: trước, sau tài trợ  Kiểm sốt cơng tác kiểm tra, kiểm soát nội Được thực phận kiểm tra kiểm soát nội riêng biệt, có chức kiểm tra lại tính pháp lý rủi ro hồ sơ tài trợ trước chi nhánh thực tài trợ c Kiểm soát rủi ro tài trợ xuất biện pháp giảm thiểu rủi ro, tổn thất  Kiểm soát biện pháp bảo đảm tiền vay - Đảm bảo tài sản: để đề phòng giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy chi nhánh áp dụng biện pháp đảm bảo tiền vay cơng cụ kiểm sốt - Đảm bảo khơng tài sản: Bên cạnh biện pháp bảo đảm tài sản, để cạnh tranh với TCTD khác địa bàn, chi nhánh mạnh dạn chủ động lựa chọn số DN có đủ điều kiện theo quy định để tài trợ xuất mà khơng có tài sản đảm bảo  Ki ểm soát biên pháp trích dự phịng rủi ro tài trợ xuất khẩu:Việc thực trích lập dự phịng rủi ro cho vay tài trợ xuất thực định kỳ với trích lập dự phịng rủi ro tín dụng chung d Kiểm soát rủi ro tài trợ xuất biện pháp chuyển giao rủi ro Tại chi nhánh hình thức chuyển giao rủi ro sử dụng nhiều yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm liên quan đến khoản vay với thời hạn bảo hiểm từ tài trợ đến hết thời hạn tài trợ 15 người thụ hưởng Eximbank Hùng Vương để rủi ro xảy ngân hàng nhận khoản tiền đền bù từ bảo hiểm để bù đắp tổn thất 2.3.4 Công tác tài trợ rủi ro tài trợ xuất a Sử dụng Quỹ dự phòng: chi nhánh sử dụng dự phòng rủi ro để bù đắp tổn thất khoản nợ xử lý rủi ro theo quy định b Thanh lý tài sản bảo đảm: Căn vào thỏa thuận trước hợp đồng tín dụng, hợp đồng cầm cố, chấp TSĐB, ngân hàng khách hàng thỏa thuận phương thức xử lý TSĐB c Thực hợp đồng chuyển giao rủi ro: Đối với khoản vay mà khách hàng có mua bảo hiểm cho tài sản khoản vay xảy rủi ro thực chuyển giao quyền thụ hưởng bảo hiểm cho Eximbank, phần chi nhánh hạch toán thu để bù đắp rủi ro d Bán nợ: Chi nhánh có trách nhiệm phối hợp với Trung tâm xử lý nợ thực việc bán nợ cho VAMC khoản nợ Hội đồng xử lý rủi ro ngăn chặn nợ hạn phê duyệt 2.4 ĐÁNH GIÁ VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG TÀI TRỢ XUẤT KHẨU TẠI EXIMBANK HÙNG VƢƠNG 2.4.1 Những kết đạt đƣợc - Hoat động nhận diện rủi ro áp dụng cho tất khách hàng, chi nhánh quan tâm đến công tác kiểm soát nguyên nhân rủi ro ngân hàng, DN, mơi trường bên ngồi gây , quy trình nghiệp vụ tài trợ xuất quy định rõ ràng, chất lượng tín dụng khoản tài trợ xuất tốt, tỷ lệ nợ xấu chiếm tỷ trọng nhỏ, chi nhánh chủ động kiểm sốt chất lượng tín dụng chất lượng dịch vụ tài trợ xuất 16 2.4.2 Một số hạn chế, vƣớng mắc hoạt động quản trị rủi ro tài trợ xuất chi nhánh a Nhận biết rủi ro: việc nhận dạng rủi ro thực sơ sài thông qua người trực tiếp xử lý hồ sơ lãnh đạo cấp chưa có quy trình hay dẫn cụ thể nhận dạng rủi ro b Về đo lường rủi ro: việc đo lường rủi ro chi nhánh chủ yếu dựa vào số liệu q khứ để tính tốn tần suất mức độ nghiêm trọng xảy mà chưa dựa xu hướng thay đổi tương lai để có đo lường xác c Về kiểm sốt rủi ro: cịn số hạn chế như: Công tác thẩm định hoạt động tài trợ xuất số bất cập, trình kiểm tra, giám sát dịng tiền sau cho vay ngân hàng nhiều sơ hở, chưa sử dụng nghiệp vụ bảo đảm tỷ giá nhằm hạn chế rủi ro hối đoái d Về tài trợ rủi ro: Các biện pháp tài trợ rủi ro chi nhánh thực chưa thực hiệu Thời gian lý tài sản bán nợ kéo dài làm gia tăng gốc, lãi ảnh hưởng đến khách hàng chi nhánh 2.4.3 Nguyên nhân a Nguyên nhân chủ quan Mơi trường cung cấp thơng tin cịn hạn chế khó kiểm chứng, hệ thống thơng tin nội hạn chế lượng chất, công tác giám sát quản lý sau cho vay chưa thực tốt, chuyên môn nghiệp vụ, lực thẩm định khách hàng CBTD hạn chế, việc xử lý nợ thời gian qua gặp nhiều khó khăn b Nguyên nhân khách quan - Khách hàng chưa đánh giá phi tài kỹ , chế sách vĩ mơ Chính phủ chưa thực phù hợp với 17 biến động thực tế phát sinh tính ổn định khơng cao KẾT LUẬN CHƢƠNG Chương tổng hợp phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tài trợ xuất Eximbank Hùng Vương giai đoạn 2012-2014, qua nêu lên mặt làm được, hạn chế cần khắc phục nguyên nhân hạn chế trê 18 CHƢƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG TÀI TRỢ XUẤT KHẨU TẠI EXIMBANK HÙNG VƢƠNG 3.1 ĐỊNH HƢỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÀI TRỢ XUẤT KHẨU EXIMBANK HÙNG VƢƠNG GIAI ĐOẠN 2015 – 2017 3.1.1 Định hƣớng hoạt động kinh doanh chung thời gian đến Về hoạt động nguồn vốn: Tiếp tục giữ vững mở rộng thị phần, huy động vốn từ nhiều thành phần kinh tế để tạo lập nguồn vốn có cấu, chi phí hợp lý, ổn định, bền vững Về hoạt động tín dụng: Tiếp tục quản trị rủi ro điều hành hoạt động kinh doanh Chi nhánh nói chung hoạt động cho vay nói riêng, thực cấp tín dụng theo quy định pháp luật tín dụng Về hoạt động dịch vụ: Đa dạng hóa dịch vụ để đáp ứng nhu cầu ngày tăng khách hàng Về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng: Kiểm soát RRTD ngưỡng cho phép xác định tùy theo thời kỳ theo nghị HĐQT Eximbank 3.1.2 Dự báo yếu tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tài trợ xuất Eximbank Hùng Vƣơng + Một số yếu tố chung: Môi trường kinh tế luôn biến động, Môi trường cạnh tranh ngày khốc liệt ngân hàng TM nước ngân hàng liên doanh, tình hình kinh tế giới ngày có nhiều biến động bất ngờ + Dự báo trọng điểm: Việc gia nhập TPP mục tiêu 19 trọng điểm kinh tế quốc gia Gia nhập TTP không ảnh hưởng đến tồn ngành kinh tế nói chung mà cịn ảnh hưởng đến ngành ngân hàng nói riêng Trong thời gian đến Việt Nam hoàn thành gia nhập TTP, cơng tác quản trị rủi ro tài trợ xuất hệ thống ngân hàng nói chung Eximbank Hùng Vương nói riêng gặp phải nhiều khó khăn thách thức 3.1.3 Định hƣớng quản trị rủi ro tài trợ xuất Eximbank Hùng Vƣơng thời gian tới - Hoạt động quản trị rủi ro gắn liền xuyên suốt từ cấp lãnh đạo đến nhân viên - Phân tích định hướng phát triển kinh tế xã hội Nhà nước Bộ, ngành, địa phương định hướng phát triển doanh nghiệp để có hướng tài trợ phù hợp - Tập trung phân tích, đánh giá để nhận diện loại rủi ro cho hoạt động tài trợ xuất khác - Kiểm soát tốt nguyên nhân gây rủi ro để có biện pháp phịng ngừa thích hợp - Thực tốt hoạt động tài trợ rủi ro xảy nhằm hạn chế rủi ro đến mức thấp 3.2 CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÀI TRỢ XUẤT KHẨU 3.2.1 Giải pháp hồn thiện cơng tác nhận diện rủi ro a Nâng cao chất lượng thu thập xử lý thông tin tài trợ xuất Chi nhánh cần phải đa dạng hóa nguồn thơng tin để nâng cao chất lượng thông tin nhằm phục vụ tốt cho công tác nhận diện rủi ro tài trợ xuất Bên cạnh nguồn thông tin khách hàng cung cấp, chi nhánh cần phải biết cách khai thác thêm thông tin từ nguồn 20 khác Khi tiếp nhận hồ sơ, cán xử lý phải tích cực tìm hiểu thơng tin mặt hàng xuất tại, thị trường xuất khẩu, ưu đãi ngành nghề xuất thông qua trang web, định hướng, chủ trương thành phố để nắm bắt thông tin thương vụ xuất mà tài trợ b Nhận diện rủi ro hối đối Để nhận diện rủi ro hối đoái hiệu quả, chi nhánh thực số giải pháp sau: - Chi nhánh phải thường xuyên cập nhật thông tin biến đổi thị trường kinh tế giới, tổ chức kinh tế có ảnh hưởng lớn đến thị trường tài ngoại hối - Thường xuyên cập nhật cách nhanh nhạy linh hoạt thay đổi sách ngoại hối phủ, ngân hàng nhà nước - Nghiên cứu số liệu khứ để đưa nguyên nhân dấu hiệu cảnh báo dẫn đến biến động tỷ giá thời gian qua để đưa dẫn, làm tham khảo nhận diện rủi ro hối đoái cho tài trợ c Xây dựng sử dụng bảng thống kê, liệt kê rủi ro để nhận diện rủi ro tài trợ xuất STT Bảng 3.1 Phân loại rủi ro theo ngành hàng Ngành hàng Loại rủi ro thƣờng gặp phải Gỗ - Hàng bị trả lại bị giảm giá ẩm, mốc - Hàng hóa dễ bị hư hỏng q trình vận chuyển - Hàng không đáp ứng đủ tiêu chuẩn Thủy sản vệ sinh an toàn thực phẩm nước 21 STT Ngành hàng Loại rủi ro thƣờng gặp phải nhập - Hàng dễ bị giảm giá chịu ảnh hưởng nhiều từ yếu tố bất ngờ liên quan đến sức khỏe người May mặc - Hàng bị trả lại bị giảm giá lỗi Thủ công mỹ nghệ - Hàng bị trả lại bị giảm giá ẩm, mốc (Nguồn: Tác giả tự xây dựng) Bên cạnh đó, chi nhánh xây dựng bảng liệt kê rủi ro bao gồm phần chính, là: rủi ro xảy xảy ra, nguyên nhân gây rủi ro, biện pháp hạn chế rủi ro 3.2.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác đo lƣờng rủi ro Nguồn thông tin sử dụng để xếp hạng tín dụng phải thu thập đầy đủ, liệu phải xác khách quan, đặc biệt báo cáo tài cần phải có quan độc lập xác nhận phản ánh trung thực tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Cán thực xếp hạng tín dụng phải thực nhập thơng tin vào phần mềm xếp hạng tín dụng cách trung thực, khách quan, xác Eximbank Hùng Vương cần phải phân công số cán phận khác không trực tiếp cho vay khách hàng (những cán phải hướng dẫn đào tạo cách thức xếp hạng tín dụng) thực kiểm tra lại việc xếp hạng để đảm bảo tính trung thực, khách quan Đồng thời, lãnh đạo trực tiếp phịng, ban thẩm định phải có trách nhiệm việc đảm bảo tính khách quan trung thực việc xếp hạng khách hàng 22 3.2.3 Giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro a Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích rủi ro tài trợ xuất khẩu: Việc thẩm định tài trợ xuất cần trọng đến phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro khách hàng thông qua đánh giá số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính Cần ý phân tích kỹ ngành nghề mà doanh nghiệp hoạt động Một yếu tố cần quan tâm phải thu thập phân tích thơng tin nhà nhập b Kiểm sốt dịng tiền sau cho vay - Trước tài trợ, chi nhánh yêu cầu khách hàng ký cam kết chuyển dòng tiền tài trợ tài khoản cơng ty chi nhánh để thu nợ - Yêu cầu khách hàng xuất trình chứng từ xuất tài trợ chi nhánh Điều kiện áp dụng khách hàng thực xuất theo phương thức L/C, D/P, D/A - Sử dụng tỷ giá thương lượng để khuyến khích khách hàng chuyển dịng tiền chi nhánh c Tăng cường sử dụng biện pháp bảo đảm rủi ro tỷ giá Trong biện pháp bảo đảm tỷ giá thơng dụng sử dụng hợp đồng kỳ hạn (forward) Trong giao dịch kỳ hạn, điều kiện mua bán cố định thời điểm thoả thuận, việc giao nhận thực vào ngày giá trị thoả thuận trước sở kỳ hạn mua bán 3.2.4 Giải pháp hoàn thiện công tác tài trợ rủi ro - Yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm cho kho hàng nhà xưởng, thẩm định kỹ tài sản bảo đảm tính pháp lý, khả khoản, giá thị trường… để có tỷ lệ tài trợ phù hợp - Chú trọng công tác Tiếp xúc với khách hàng để tìm 23 hiểu nguyên nhân gây rủi ro, đẩy mạnh hình thức cho vay đồng tài trợ 3.2.5 Các nhóm giải pháp khác a Nâng cao chất lượng tổ chức khai thác tốt thông tin: b Nâng cao lực đội ngũ cán nhân viên 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM TĂNG CƢỜNG HỖ TRỢ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG TÀI TRỢ XUẤT KHẨU 3.3.1 Kiến nghị với NHNN quan hữu quan khác Thành lập tổ chức định mức tín nhiệm, ban hành văn quy định hướng dẫn quản trị rủi ro tài trợ xuất NHTM, nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng … 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội tốt, tăng cường hoạt động thông tin tín dụng, Thường xuyên tổ chức lớp học quản trị rủi ro tín dụng, phối hợp với quan, sở ban ngành công ty bảo hiểm nhằm có hướng tiếp nhận xử lý nhanh chóng rủi ro xảy ra… KẾT LUẬN CHƢƠNG Chương đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác nhận diện, đo lường, kiểm sốt tài trợ rủi ro xuất chi nhánh Bên cạnh giải pháp từ chi nhánh, tác giải mạnh dạn đề xuất số kiến nghị với NHNN quan khác Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Việt Nam Các giải pháp kiến nghị tiền đề, tạo sở cho hoạt động tài trợ xuất chi nhánh thuận lợi hơn, nâng cao chất lượng hoạt động tài trợ xuất đơn vị, tăng lợi nhuận giúp ngân hàng phát triển mạnh thời gian đến 24 KẾT LUẬN Hiện nay, ngân hàng nói riêng tổ chức tín dụng nói chung mắc xích quan trọng kinh tế quốc gia Hầu hết NHTM cố gắng ngày đa dạng hóa hình thức dịch vụ kinh doanh nhằm đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng Do hoạt động tài trợ xuất bao gồm hỗ trợ vốn hỗ trợ uy tín dịch vụ ngày quan tâm vừa mang lại lợi ích cao cho tín dụng lẫn dịch vụ kèm Tăng trưởng phải gắn liền với an tồn quản trị rủi ro tài trợ xuất ngày đóng vai trị quan trọng Từ thành lập đến nay, Eximbank Hùng Vương không ngừng nỗ lực phát triển mở rộng thị trường, bước đầu tạo số thành công định Trong thời gian đến với chủ trương mở rộng đến đối tượng doanh nghiệp xuất địa phương vấn đề quản trị rủi ro tài trợ xuất cần phải quan tâm hết Bên cạnh việc không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ cung cấp sản phẩm đa dạng đến khách hàng việc đảm bảo an tồn tài trợ xuất vô quan trọng Luận văn trình bày số lý luận quy trình quản trị rủi ro tài trợ xuất khẩu, phân tích tình hình thực tế hoạt động quản trị rủi ro tài trợ xuất thời gian qua Từ đó, tác giả đưa số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tài trợ xuất chi nhánh