Phân tích tình hình tài chính tại công ty cổ phần thương mại và xây dựng deco nam việt luận văn tốt nghiệp chuyên ngành phân tích tài chính

HỌC VIỆN TÀI CHÍNH KHOA TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP -*** - Sinh viên: Trƣơng Quang Nhật Lớp : CQ55/09.02 Mã sinh viên: 17523402010733 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Đề tài: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THƢƠNG MẠI VÀ XÂY DỰNG DECO NAM VIỆT Chuyên ngành : Phân tích tài Mã số : 09 Giáo viên hướng dẫn : PGS., Ts Nghiêm Thị Thà HÀ NỘI 2021 HỌC VIỆN TÀI CHÍNH KHOA TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP -*** - Sinh viên: Trƣơng Quang Nhật Lớp : CQ55/09.02 Mã sinh viên: 17523402010733 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Đề tài: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN THƢƠNG MẠI VÀ XÂY DỰNG DECO NAM VIỆT Chuyên ngành : Phân tích tài Mã số : 09 Giáo viên hướng dẫn : PGS., Ts Nghiêm Thị Thà HÀ NỘI 2021 i LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan đề tài nghiên cứu công ty Deco Nam Việt riêng em, tài liệu, số liệu, kết nêu luận văn trung thực đƣợc lấy từ đơn vị thực tập Tác giả luận văn tốt nghiệp Nhật Trương Quang Nhật ii LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn tốt nghiệp, trƣớc tiên em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến cô giáo – PGS TS Nghiêm Thị Thà, giảng viên trực tiếp hƣớng dẫn nhƣ quan tâm đƣa lời khuyên bổ ích giúp em hoàn thành đƣợc luận văn tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn thầy, Khoa Tài – Doanh nghiệp đặc biệt thầy chun ngành Phân tích tài giúp em có đƣợc vốn kiến thức cần thiết để em hoàn thành đƣợc luận văn Với kiến thức tiếp thu q trình học khơng tảng cho trình nghiên cứu luận văn mà cịn hành trang q báu để tơi bƣớc vào đời cách vững tự tin Em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo, anh, chị cán bộ, nhân viên Công ty cổ phần thƣơng mại xây dựng Deco Nam Việt cho phép em đƣợc thực tập đơn vị, giúp đỡ tạo điều kiện tốt để em hồn thành đƣợc luận văn tốt nghiệp Mặc dù cố gắng tìm hiểu nhiều nhƣng tình hình dịch bệnh Covid-19 diễn phức tạp, thời gian tìm hiểu cơng ty có hạn trình độ cịn hạn chế nên luận văn có sai sót Em mong nhận đƣợc ý kiến góp ý thầy, cô cán Công ty Sinh viên thực iii MỤC LỤC TRANG BÌA i LỜI CAM ĐOAN ii LỜI CẢM ƠN iii MỤC LỤC iv DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ viii MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.1.Tổng quan phân tích tài doanh nghiệp 1.1.1.Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp 1.1.2 Mục tiêu phân tích tài doanh nghiệp 1.1.3 Cơ sở liệu chủ yếu để phân tích tài doanh nghiệp 1.1.4 Phƣơng pháp phân tích tài doanh nghiệp 1.2 Nội dung phân tích tài doanh nghiệp 17 1.2.1 Phân tích tình hình huy động vốn hoạt động tài trợ doanh nghiệp 17 1.2.2 Phân tích tình hình tài sản doanh nghiệp 20 1.2.3 Phân tích hình kết sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 23 1.2.4 Phân tích tình hình cơng nợ khả tốn doanh nghiệp 26 1.2.5 Phân tích hiệu suất sử dụng vốn kinh doanh doanh nghiệp 31 1.2.6 Phân tích khả sinh lời vốn kinh doanh doanh nghiệp 33 1.2.7 Phân tích tình hình rủi ro tài tăng trƣởng doanh nghiệp 35 1.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến phân tích tình hình tài doanh nghiệp 38 1.3.1 Các nhân tố chủ quan 38 1.3.2 Các nhân tố khách quan 38 Kết luận chƣơng 41 CHƢƠNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN THƢƠNG MẠI VÀ XÂY DỰNG DECO NAM VIỆT 42 2.1 Giới thiệu công ty Deco Nam Việt 42 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển công ty 42 2.1.2 Đặc điểm tổ chức quản lý công ty 44 2.1.3 Đặc điểm hoạt động kinh doanh công ty 49 2.2 Phân tích thực trang tình hình tài cơng ty 51 iv 2.2.1 Phân tích tình hình huy động vốn hoạt động tài trợ Công ty 51 2.2.2 Phân tích tình hình sử dụng tài sản Công ty 61 2.2.3 Phân tích tình hình kết sản xuất kinh doanh 64 2.2.4 Phân tích tình hình cơng nợ khả tốn 68 2.2.5 Phân tích hiệu suất sử dụng vốn kinh doanh 75 2.2.6 Phân tích khả sinh lời công ty 78 2.2.7 Phân tích rủi ro tài tăng trƣởng cơng ty 83 2.3 Đánh giá thực trạng tình hình tài Cơng ty 87 2.3.3 Nguyên nhân tồn 88 Kết luận chƣơng 90 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP CẢI THIỆN TÀI CHÍNH CƠNG TY DECO NAM VIỆT 91 3.1 Mục tiêu định hƣớng phát triển Công ty 91 3.1.2 Mục tiêu định hƣớng phát triển Công ty 93 3.2 Giải pháp cải thiện tình hình tài Cơng ty 99 3.2.1 Cần xây dựng cấu nguồn vốn hợp lý 99 3.2.2 Lập thực kế hoạch lƣu chuyển tiền tệ hàng năm 101 3.2.3 Tăng cƣờng biện pháp quản trị doanh thu khoản phải thu 101 3.2.4 Chủ động thực biện pháp phòng ngừa rủi ro 103 3.2.5 Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ toán khoản nợ, nâng cao khả toán 104 3.2.6 Tiếp tục nâng cấp, đầu tƣ đổi máy móc, thiết bị 105 3.2.7 Tăng cƣờng công tác quản lý chi phí theo dõi tình hình thực kế hoạch chi phí 105 3.3 Điều kiện thực giải pháp 106 Kết luận chƣơng 109 KẾT LUẬN 110 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 111 PHỤ LỤC Error! Bookmark not defined v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu viết tắt Tên đầy đủ BCĐKT Bảng cân đối kế toán BCTC Báo cáo tài BEP Tỷ suất sinh lời kinh tế vốn kinh doanh BH&CCDV Bán hàng cung cấp dịch vụ CFA Chứng phân tích tài DN Doanh nghiệp DTT Doanh thu ĐVT Đơn vị tính GVHB Giá vốn hàng bán Hđ Hệ số đầu tƣ ngắn hạn HĐKD Hoạt động kinh doanh LCT Luân chuyển HTK Hàng tồn kho LNST Lợi nhuận sau thuế NPT Nợ phải trả vi DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1.1 Phân tích tình hình nguồn vốn Bảng 2.1.2 Phân tích hoạt động tài trợ Bảng 2.2 Phân tích tình hình sử dụng tài sản Bảng 2.3 Phân tích tình hình kết kinh doanh Bảng 2.4.1.1 Phân tích tình hình cơng nợ Bảng 2.4.1.2 Tình hình cấu trình độ quản trị cơng nợ Bảng 2.4.2 Phân tích khả tốn Bảng 2.5 Phân tích hiệu suất sử dụng vốn kinh doanh Bảng 2.6.1 Phân tích khả sinh lời rịng vốn kinh doanh Bảng 2.6.2 Phân tích khả sinh lời rịng vốn chủ sở hữu Bảng 2.7.1 Phân tích rủi ro tài thơng qua hệ số Bảng 2.7.2 Phân tích tình hình tăng trƣởng Bảng 3.1 Kế hoạch tài công ty năm 2021 Bảng 3.2 Tổng hợp công trình đầu năm 2021 vii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức quản lý công ty Deco Nam Việt Sơ đồ 2.2 Tổ chức máy kế tốn Cơng ty Deco Nam Việt Sơ đồ 2.3 Q trình sản xuất kinh doanh cơng ty viii MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trong năm gần đây, việc chuỗi hàng ăn, chuỗi cửa hàng du nhập vào nƣớc ta ngày nhiều kèm với việc thiết kế nhà hàng, triển lãm, sản phẩm đặc biệt dành cho khu vực giải trí trở nên cấp thiết Các cơng ty xây dựng thiết kế dành cho loại hình đặc thù nhƣ đời nhƣ lẽ dĩ nhiên Công ty Deco Nam Việt tiên phong lĩnh vực Vì ngành nên việc quản lý tài doanh nghiệp nhằm tối đa hóa lợi nhuận, giảm thiểu chi phí, vừa giảm đƣợc giá thành nhƣng đảm bảo chất lƣợng sản phẩm nhằm tăng tính cạnh tranh, lành mạnh hóa tình hình tài doanh nghiệp ln vấn đề lớn công ty Từ thành lập đến Công ty Deco Nam Việt quan tâm đến tình hình tài chính, kết kinh doanh nhƣ trình sản xuất doanh nghiệp.Tuy nhiên, tình hình tài cơng ty cịn nhiều hạn chế, hoạt động kết kinh doanh chƣa tƣơng xứng với tiềm năng, lực quản lý việc sử dụng cơng cụ quản lý phân tích tài cịn chƣa tốt Vì qua thời gian thực tập công ty, em chọn đề tài “Phân tích tình hình tài Cơng ty cổ phần Thƣơng mại xây dựng Deco Nam Việt” làm luận văn tốt nghiệp góp phần cải thiện tình hình tài cơng ty Đối tƣợng, mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu đề tài: - Đối tƣợng nghiên cứu : Đề tài tập trung nghiên cứu tình hình tài doanh nghiệp - Mục tiêu nhiệm cụ nghiên cứu: Mục tiêu đề tài nhằm phân tích tình hình tài cơng ty Phân tích đánh giá thực trạng tình DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO GS.TS.NGND.Ngô Thế Chi, PGS.TS.NGƢT.Nguyễn Trọng Cơ (2015), “Giáo trình Phân Tích Tài Chính Doanh Nghiệp”, NXB Tài Chính PGS.TS Nghiêm Thị Thà, TS Đào Hồng Nhung (2019), “Giáo trình Tiêu Chuẩn Đạo Đức Nghề Nghiệp”, NXB Tài Chính PGS.TS.NGƢT Nguyễn Trọng Cơ (2020), “Giáo trình Lý Thuyết Phân Tích Tài Chính”, NXB Tài Chính PGS.TS.NGƢT Nguyễn Trọng Cơ, PGS.TS Nghiêm Thị Thà (2017), “Giáo trình Phân Tích Kinh Tế”, NXB Tài Chính PGS.TS.NGƢT Nguyễn Trọng Cơ, PGS.TS Nghiêm Thị Thà (2019), “Giáo trình Phân Tích Tài Chính Tập Đồn”, NXB Tài Chính PGS.TS.NGƢT Nguyễn Trọng Cơ, PGS.TS Nghiêm Thị Thà (2017), “Giáo trình Đọc Và Phân Tích Báo Cáo Tài Chính Doanh Nghiệp”, NXB Tài Chính Báo cáo tài công ty: B01, B02 BO3 kèm theo tài liệu liên quan Website công ty: deconamviet.com.vn Một số luận văn, chuyên đề đề tài 111 PHỤ LỤC Bảng cân đối kế toán năm 2020 TÀI SẢN Mã số 31/12/2020 31/12/2019 A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110+ 120 + 130 + 140 + 150) 100 116.590.523.469 91.503.666.868 I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền (110 = 111 + 112) 110 18.902.223.650 17.699.140.602 Tiền Các khoản tƣơng đƣơng tiền 111 112 18.902.223.650 17.699.140.602 II Đầu tƣ tài ngắn hạn (120 = 121 + 122 + 123) 120 200.000.000 Đầu tƣ nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 200.000.000 III Các khoản phải thu ngắn hạn (130 = 131 + 132 +…+ 137 + 139) 130 66.545.973.806 62.117.284.290 Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trƣớc cho ngƣời bán ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác IV Hàng tồn kho (140 = 141 + 149) Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 131 132 136 140 141 149 6.169.247.086 1.941.895.688 58.434.831.032 29.421.425.256 29.421.425.256 6.859.890.060 1.705.377.730 53.552.016.500 10.931.364.485 10.931.364.485 V Tài sản ngắn hạn khác (150= 151 + 152 + …+ 155) 150 1.520.900.757 755.877.491 Chi phí trả trƣớc ngắn hạn Thuế GTGT đƣợc khấu trừ 151 152 1.187.181.696 333.719.061 503.345.369 252.532.122 B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200= 210 + 220 + 230 + 240 + 250 + 260) 200 39.238.358.351 6.159.043.759 I- Các khoản phải thu dài hạn (210 = 211 + 212 +….+ 216 + 219) 210 0 II Tài sản cố định ( 220 = 221 + 224 + 227) 220 5.893.732.538 6.159.043.759 Tài sản cố định hữu hình (221 = 222 + 223) 221 5.893.732.538 6.159.043.759 - Nguyên giá 222 8.732.239.636 8.452.274.546 -2.838.507.098 -2.293.230.787 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 112 IV Tài sản dang dở dài hạn (240 = 241 + 242) 240 27.649.739 Chi phí xây dựng dở dang 242 27.649.739 V Đầu tƣ tài dài hạn (250 = 251 + …+ 255) 250 33.316.976.074 Đầu tƣ khác vào đơn vị khác 253 33.316.976.074 V Tài sản dài hạn khác (260 = 261 + 262 + 263 + 268) 260 0 Chi phí trả trƣớc dài hạn 261 0 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 155.828.881.820 97.662.710.627 C - NỢ PHẢI TRẢ (300= 310 + 330) 300 59.278.755.261 47.834.351.346 I Nợ ngắn hạn (310 = 311 + 312 +…+ 323 + 324) 310 59.278.755.261 47.834.351.346 Phải trả ngƣời bán ngắn hạn Ngƣời mua trả tiền trƣớc ngắn hạn 311 312 25.812.265.466 11.534.339.720 41.732.070.927 932.345.489 Thuế khoản phải nộp Nhà nƣớc 313 46.438.578 559.306.150 Phải trả ngắn hạn khác 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 319 320 2.060.000.000 19.825.711.497 2.463.003.780 2.147.625.000 II Nợ dài hạn (330 = 331 + 332 +…+ 342 + 343) 330 0 Vay nợ thuê tài dài hạn 338 0 D - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 96.550.126.559 49.828.359.281 I Vốn chủ sở hữu (410 = 411 + 412 +…+ 421 + 422) 410 96.550.126.559 49.828.359.281 Vốn góp chủ sở hữu (411 = 411a + 411b) 411 100.000.000.000 50.000.000.000 100.000.000.000 50.000.000.000 -3.449.873.441 -171.640.719 - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 11 Lợi nhuận sau thuế chƣa phân phối (421 =421a + 421b) 411a 421 - LNST chƣa phân phối lũy cuối kỳ trƣớc 421a -153.150.000 -171.640.719 - LNST chƣa phân phối kỳ 421b -3.296.723.441 155.828.881.820 97.662.710.627 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 113 Bảng cân đối kê toán năm 2019 TÀI SẢN Mã số 31/12/2019 31/12/2018 A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110+ 120 + 130 + 140 + 150) 100 91.503.666.868 53.147.159.311 I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền (110 = 111 + 112) 110 17.699.140.602 12.327.306.539 Tiền Các khoản tƣơng đƣơng tiền 111 112 17.699.140.602 12.327.306.539 0,00 II Đầu tƣ tài ngắn hạn (120 = 121 + 122 + 123) 120 0,00 Đầu tƣ nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 0,00 III Các khoản phải thu ngắn hạn (130 = 131 + 132 +…+ 137 + 139) 130 62.117.284.290 28.773.741.791 Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trƣớc cho ngƣời bán ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác IV Hàng tồn kho (140 = 141 + 149) Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 131 132 136 140 141 149 6.859.890.060 1.705.377.730 53.552.016.500 10.931.364.485 10.931.364.485 V Tài sản ngắn hạn khác (150= 151 + 152 + …+ 155) 150 755.877.491 65.854.095 Chi phí trả trƣớc ngắn hạn Thuế GTGT đƣợc khấu trừ 151 152 503.345.369 65.854.095 252.532.122 B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200= 210 + 220 + 230 + 240 + 250 + 260) 200 6.159.043.759 1.669.938.856 I- Các khoản phải thu dài hạn (210 = 211 + 212 +….+ 216 + 219) 210 II Tài sản cố định ( 220 = 221 + 224 + 227) 220 6.159.043.759 1.394.804.531 Tài sản cố định hữu hình (221 = 222 + 223) 221 6.159.043.759 1.394.804.531 - Nguyên giá 222 8.452.274.546 3.156.220.000 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) IV Tài sản dang dở dài hạn (240 = 241 + 242) 223 240 114 8.598.207.695 2.197.147.775 17.978.386.321 11.980.256.886 11.980.256.886 0,00 0,00 0,00 -2.293.230.787 (1.761.415.469) 0,00 Chi phí xây dựng dở dang 242 0,00 V Đầu tƣ tài dài hạn (250 = 251 + …+ 255) 250 0,00 Đầu tƣ khác vào đơn vị khác 253 0,00 V Tài sản dài hạn khác (260 = 261 + 262 + 263 + 268) 260 275.134.325 Chi phí trả trƣớc dài hạn 261 275.134.325 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 97.662.710.627 C - NỢ PHẢI TRẢ (300= 310 + 330) 300 47.834.351.346 34.755.690.168 I Nợ ngắn hạn (310 = 311 + 312 +…+ 323 + 324) 310 47.834.351.346 34.143.023.521 Phải trả ngƣời bán ngắn hạn Ngƣời mua trả tiền trƣớc ngắn hạn 311 312 41.732.070.927 26.184.292.089 932.345.489 533.317.400 Thuế khoản phải nộp Nhà nƣớc 313 559.306.150 308.619.676 Phải trả ngắn hạn khác 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 319 320 II Nợ dài hạn (330 = 331 + 332 +…+ 342 + 343) 330 Vay nợ thuê tài dài hạn 338 612.666.647 D - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 49.828.359.281 I Vốn chủ sở hữu (410 = 411 + 412 +…+ 421 + 422) 410 49.828.359.281 20.061.407.999 Vốn góp chủ sở hữu (411 = 411a + 411b) 411 50.000.000.000 20000000000 50.000.000.000 20000000000 - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 11 Lợi nhuận sau thuế chƣa phân phối (421 =421a + 421b) 411a 421 54817098167 2.463.003.780 7.116.794.356 2.147.625.000 0,00 612666647,00 20061407999 -171.640.719 61.407.999 - LNST chƣa phân phối lũy cuối kỳ trƣớc 421a -171.640.719 61.407.999 - LNST chƣa phân phối kỳ 421b TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 115 0,00 97.662.710.627 54.817.098.167 Báo Cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2020 Chỉ tiêu Mã số Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 26)} 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế (50 = 30 + 40) 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) 18 Lãi cổ phiếu 19 Lãi suy giảm cổ phiếu 116 31/12/2020 31/12/2019 92.546.326.966 79.940.851.563 10 92.546.326.966 79.940.851.563 11 80.013.527.309 73.409.098.008 20 12.532.799.657 6.531.753.555 21 22 23 25 26 39.646.932 832.805.603 832.805.603 10.347.305.606 5.866.346 95.329.588 95.329.588 4.186.899.065 30 1.392.335.380 2.255.391.248 31 32 40 4.472.257.278 -4.472.257.278 2.074.555.780 -2.074.555.780 50 -3.079.921.898 180.835.468 51 52 45.160.824,00 57.465.346 60 -3.125.082.722 123.370.122 70 71 0 Báo Cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2019 Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) Mã số 31/12/2019 79.940.851.563 10 79.940.851.563 11 73.409.098.008 20 6.531.753.555 10.616.758.302 21 22 23 25 26 5.866.346 95.329.588 95.329.588 4.186.899.065 8.943.526 86.869.600 86.869.600 19.171.936 3.318.780.349 30 2.255.391.248 7.200.879.943 31 32 40 2.074.555.780 -2.074.555.780 0,00 7.060.000.001 (7.060.000.001) 50 180.835.468 140.879.942 51 52 57.465.346 28.175.998 0,00 60 123.370.122 112.703.944 70 71 0 0,00 0,00 Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 26)} 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế (50 = 30 + 40) 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) 18 Lãi cổ phiếu 19 Lãi suy giảm cổ phiếu 117 31/21/2018 77.657.171.484 0,00 77.657.171.484 67.040.413.182 Báo cáo lƣu chuyển tiền tệ năm 2020 Mã số Chỉ tiêu I Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho ngƣời cung cấp hàng hóa dịch vụ Tiền chi trả cho ngƣời lao động Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 2.Tiền thu từ lý, nhƣợng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 5.Tiền chi đầu tƣ góp vốn vào đơn vị khác 6.Tiền thu hồi đầu tƣ góp vốn vào đơn vị khác 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận đƣợc chia Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ III Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 2.Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 3.Tiền thu từ vay 4.Tiền trả nợ gốc vay 5.Tiền trả nợ gốc thuê tài 118 31/12/2020 31/12/2019 112.980.093.804 90.064.611.328 122.808.755.331 -8.671.947.030 -832.805.603 -57.465.307 51.336.902.886 -60.856.731.319 20 -28.910.707.900 -20.867.069.744 21 -4.047.319.475 -5.296.054.546 22 0 23 -2.200.000.000 24 2.000.000.000 25 -33.316.976.074 26 0 27 0 30 -37.564.295.549 -5.296.054.546 31 50.000.000.000 30.000.000.000 32 0 33 34 35 38.562.632.784 -20.884.546.287 2.241.000.000 -706.041.647 -64.600.486.176 -5.427.606.943 -95.329.588 -108.702.982 1.894.118.089 -42.593.673.472 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài Lƣu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) Tiền tƣơng đƣơng tiền đầu kỳ Ảnh hƣởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tƣơng đƣơng tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 119 36 0 40 67.678.086.497 31.534.958.353 50 1.203.083.048 5.371.834.063 60 17.699.140.602 12.327.306.539 61 0 70 18.902.223.650 17.699.140.602 Báo cáo lƣu chuyển tiền tệ năm 2019 Mã số Chỉ tiêu I Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho ngƣời cung cấp hàng hóa dịch vụ Tiền chi trả cho ngƣời lao động Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 120 31/12/2018 90.064.611.328 80.228.484.045 Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 2.Tiền thu từ lý, nhƣợng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 5.Tiền chi đầu tƣ góp vốn vào đơn vị khác 6.Tiền thu hồi đầu tƣ góp vốn vào đơn vị khác 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận đƣợc chia Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ III Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 2.Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 3.Tiền thu từ vay 4.Tiền trả nợ gốc vay 5.Tiền trả nợ gốc thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài Lƣu chuyển tiền kỳ (50 = 31/12/2019 20 64.600.486.176 59.457.695.427 -5.427.606.943 -4.936.327.080 -95.329.588 -86.869.600 -108.702.982 -18.276.064 1.894.118.089 1.432.656.828 -8.073.007.763 42.593.673.472 9.088.964.939 20.867.069.744 21 -5.296.054.546 22 0 23 0 24 0 25 26 0 0 27 0 30 -5.296.054.546 31 30.000.000.000 32 0 33 2.241.000.000 34 -706.041.647 35 36 40 31.534.958.353 50 5.371.834.063 0 -293.350.008 -293.350.008 8.795.614.931 20+30+40) Tiền tƣơng đƣơng tiền đầu kỳ Ảnh hƣởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tƣơng đƣơng tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 121 60 12.327.306.539 61 3.531.691.608 70 17.699.140.602 12.327.306.539 Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam Độc lâp – Tự – Hạnh phúc NHẬN XÉT CỦA NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC Họ tên cán HDKH: PGS,TS Nghiêm Thị Thà Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp sinh viên: Trƣơng Quang Nhật Khóa: CQ 55 - Lớp: 55.09.02 Đề tài: Phân tích tình hình tài cơng ty cổ phần thƣơng mại xây dựng Deco Nam Việt Nội dung nhận xét Về tinh thần, thái độ thực tập sinh viên: Sinh viên có tinh thần cầu thị, ham học hỏi, tích cực tìm hiểu thực tế, thu thập tài liệu liên quan đến quy trình yêu cầu thực tập chuyên ngành, thực tốt giai đoạn trình thực tập , khả nghiên cứu tốt, thực nhiệm vụ thực tập chấp hành quy định theo kế hoạch phê duyệt Về nội dung chất lƣợng luận văn: - Nội dung đề tài luận văn phong phú, nghiên cứu kỹ thực tế đề xuất hệ thống giải pháp phù hợp với Công ty, phù hợp với chủ đề đề tài, phù hợp với chuyên ngành đào tạo - Độ tin cậy tính đại phương pháp nghiên cứu: Phương pháp nghiên cứu phù hợp với mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, nội dung đề tài đáp ứng tốt yêu cầu luận văn tốt nghiệp Bố cục trình bày luận văn: Luận văn có bố cục hợp lý, trình bày lôgic, rõ ràng, với hướng dẫn Bộ mơn quy định Học viện Tài Hà Nội, ngày 24 tháng 05 năm 2021 NGƢỜI NHẬN XÉT PGS,TS Nghiêm Thị Thà 122 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN Họ tên ngƣời phản biện: Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp sinh viên: Trƣơng Quang Nhật Khóa: CQ 55 Lớp: 09.02 Đề tài: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN THƢƠNG MẠI VÀ XÂY DỰNG DECO NAM VIỆT Nội dung nhận xét: Điểm: - Bằng số: ………… - ……., ngày……tháng……năm…… - Bằng chữ: ………… Ngƣời nhận xét 123 124 125 ... đề tài ? ?Phân tích tình hình tài Cơng ty cổ phần Thƣơng mại xây dựng Deco Nam Việt? ?? làm luận văn tốt nghiệp góp phần cải thiện tình hình tài cơng ty Đối tƣợng, mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu đề tài: ... CƠNG TY CỔ PHẦN THƢƠNG MẠI VÀ XÂY DỰNG DECO NAM VIỆT 2.1 Giới thiệu công ty Deco Nam Việt 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển cơng ty 2.1.1.1.Thơng tin chung Công Ty Cổ Phần Thƣơng Mại Và Xây Dựng. .. tình hình tài cho cơng ty Phạm vi nghiên cứu - Đối tƣợng nghiên cứu: Tình hình tài cơng ty cổ phần thƣơng mại xây dựng Deco Nam Việt - Phạm vi nghiên cứu: Phân tích tình hình tài Cơng ty cổ phần