Phân tích tình hình tài chính công ty trách nhiệm hữu hạn khăn việt luận văn tốt nghiệp chuyên ngành phân tích tài chính

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH Sinh viên thực hiện: Lƣơng Thị Hồng Nhung Lớp: CQ55/09.02 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI “Phân tích tình hình tài Cơng ty TNHH Khăn Việt” Chuyên ngành: Phân tích tài Mã số: 17523402010734 Giáo viên hƣớng dẫn: PGS.TS Nghiêm Thị Thà Hà Nội - 2020 BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH Sinh viên thực hiện: Lƣơng Thị Hồng Nhung Lớp: CQ55/09.02 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI “Phân tích tình hình tài Cơng ty TNHH Khăn Việt” Chun ngành: Phân tích tài Mã số: 17523402010734 Giáo viên hƣớng dẫn: PGS.TS Nghiêm Thị Thà Hà Nội - 2020 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tôi, số liệu, kết nêu luận văn tốt nghiệp trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Sinh viên Nhung Lƣơng Thị Hồng Nhung SV: Lương Thị Hồng Nhung ii Lớp: CQ55/09.02 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính MỤC LỤC Trang bìa i Lời cam đoan ii Mục lục iii Danh mục từ viết tắt v Danh mục bảng vi MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1.1 LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH Tổng quan phân tích tài doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp 1.1.2 Mục tiêu phân tích tài doanh nghiệp 1.1.3 Cơ sở liệu chủ yếu để phân tích tài doanh nghiệp 1.1.4 Phƣơng pháp phân tích tài doanh nghiệp 1.2 Nội dung phân tích tài doanh nghiệp 17 1.2.1 Phân tích tình hình huy động vốn hoạt động tài trợ doanh nghiệp 17 1.2.2 Phân tích tình hình sử dụng vốn doanh nghiệp 20 1.2.3 Phân tích tình hình kết sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 21 1.2.4 Phân tích tình hình lƣu chuyển tiền khả tạo tiền 24 1.2.5 Phân tích tình hình cơng nợ khả toán doanh nghiệp 27 1.2.6 Nội dung phân tích hiệu suất sử dụng vốn kinh doanh doanh nghiệp 33 1.2.7 Phân tích khả sinh lời vốn kinh doanh doanh nghiệp 35 1.2.8 Phân tích tình hình rủi ro tài tăng trƣởng doanh nghiệp 36 Các nhân tố ảnh hƣởng đến tài doanh nghiệp phân tích tài doanh nghiệp 41 1.3 1.3.1 Các nhân tố ảnh hƣởng đến phân tích tình hình tài doanh nghiệp 41 1.3.2 Các nhân tố ảnh hƣởng đến tài doanh nghiệp 43 KẾT LUẬN CHƢƠNG 45 CHƢƠNG 2.1 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CƠNG TY TNHH KHĂN VIỆT 46 Tổng quan Công ty TNHH Khăn Việt 46 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Cơng ty TNHH Khăn Việt 46 2.1.2 Đặc điểm tổ chức quản lí Cơng ty TNHH Khăn Việt 47 2.1.3 Đặc điểm hoạt động kinh doanh Công ty TNHH Khăn Việt 51 2.2 Phân tích thực trạng tình hình tài Cơng ty TNHH Khăn Việt 52 2.2.1 Phân tích tình hình huy động vốn hoạt động tài trợ công ty TNHH Khăn Việt 52 2.2.2 Phân tích tình hình sử dụng vốn Công ty TNHH Khăn Việt 59 2.2.3 Phân tích tình hình kết sản xuất kinh doanh Công ty TNHH Khăn Việt 62 SV: Lương Thị Hồng Nhung iii Lớp: CQ55/09.02 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính 2.2.4 Phân tích tình hình lƣu chuyển tiền khả tạo tiền Công ty TNHH Khăn Việt 66 2.2.5 Phân tích tình hình cơng nợ khả tốn Cơng ty TNHH Khăn Việt 71 2.2.6 Phân tích hiệu suất sử dụng vốn kinh doanh Công ty TNHH Khăn Việt 78 2.2.7 Phân tích khả sinh lời Công ty TNHH Khăn Việt 82 2.2.8 Phân tích tình hình rủi ro tài tăng trƣởng Cơng ty TNHH Khăn Việt 88 2.3 Đánh giá thực trạng tài Cơng ty TNHH Khăn Việt 90 2.3.1 Kết đạt đƣợc nguyên nhân kết tình hình tài Cơng ty TNHH Khăn Việt 90 2.3.2 Tồn ngun nhân hạn chế tình hình tài Công ty TNHH Khăn Việt 93 KẾT LUẬN CHƢƠNG 96 CHƢƠNG GIẢI PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CƠNG TY TNHH KHĂN VIỆT 97 Mục tiêu định hƣớng phát triển Công ty TNHH Khăn Việt 97 3.1 3.1.1 Bối cảnh kinh tế - xã hội 97 3.1.2 Mục tiêu định hƣớng phát triển Công ty TNHH Khăn Việt 99 Giải pháp cải thiện tình hình tài Cơng ty TNHH Khăn Việt 103 3.2 Lựa chọn hình thức huy động vốn phù hợp 104 3.2.1 3.2.2 Chủ động việc tìm kiếm nhà cung cấp nguyên vật liệu giảm thiểu tối đa khoản chi phí 106 3.2.3 Tăng cƣờng công tác quản lý hàng tồn kho 108 3.2.4 Lập kế hoạch để tăng doanh thu lợi nhuận 109 3.2.5 Lập kế hoạch lƣu chuyển tiền tệ hàng năm cho công ty 110 3.2.6 Nâng cao tính khoản khoản phải thu 110 3.2.7 Nâng cao đẩy mạnh khả toán 112 3.2.8 lý Nâng cao hiệu sử dụng tài sản, nguồn vốn việc trì tổ chức sử dụng hợp 112 3.2.9 Giải pháp chi phí hoạt động tài 113 Điều kiện thực giải pháp 114 3.3 3.3.1 Đối với Nhà nƣớc 114 3.3.2 Đối với công ty 115 KẾT LUẬN CHƢƠNG 117 KẾT LUẬN 118 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 119 PHỤ LỤC 120 SV: Lương Thị Hồng Nhung iv Lớp: CQ55/09.02 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BCĐKT : Bảng cân đối kế toán BCTC : Báo cáo tài BEP : Tỷ suất sinh lời kinh tế vốn kinh doanh BH&CCDV : Bán hàng cung cấp dịch vụ CFA : Chứng phân tích tài DN : Doanh nghiệp DTT : Doanh thu GVHB : Giá vốn hàng bán HĐKD : Hoạt động kinh doanh HTK : Hàng tồn kho LCT : Luân chuyển LNST : Lợi nhuận sau thuế NPT : Nợ phải trả ROA : Tỷ suất lợi nhuận sau thuế vốn kinh doanh ROE : Tỷ suất lợi nhuận sau thuế vốn chủ ROS : Tỷ suất lợi nhuận sau thuế doanh thu ST : Số tiền TL : Tỉ lệ TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TT : Tỉ trọng TTS : Tổng tài sản VCSH : Vốn chủ sở hữu VLC : Vốn lƣu chuyển VLĐ : Vốn lƣu động SV: Lương Thị Hồng Nhung v Lớp: CQ55/09.02 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính DANH MỤC BẢNG Bảng 2.2.1 Bảng phân tích tình hình nguồn vốn 52 Bảng 2.2.2 Bảng phân tích tình hình huy động, sử dụng nguồn tài trợ 56 Bảng 2.2.3 Bảng phân tích hoạt động tài trợ 57 Bảng 2.2.4 Bảng phân tích tình hình biến động tài sản 59 Bảng 2.2.5 Bảng phân tích tình hình kết kinh doanh 62 Bảng 2.2.6 Bảng phân tích khả tạo tiền 66 Bảng 2.2.7 Bảng phân tích tình hình lƣu chuyển tiền 69 Bảng 2.2.8 Bảng phân tích tình hình quy mô công nợ 71 Bảng 2.2.9 Bảng phân tích khả tốn 76 Bảng 2.2.10 Bảng phân tích hiệu suất sử dụng vốn kinh doanh 78 Bảng 2.2.11 Bảng phân tích tốc độ luân chuyển VLĐ, tốc độ luân chuyển HTK, tốc độ luân chuyển vốn toán 80 Bảng 2.2.12 Bảng phân tích khả sinh lời rịng vốn kinh doanh 82 Bảng 2.2 13 Phân tích khả sinh lời vốn chủ sở hữu Công ty TNHH Khăn Việt 85 Bảng 2.2.14 Bảng phân tích tình hình rủi ro tài 88 Bảng 2.2.15 Bảng phân tích tình hình tăng trƣởng 89 Bảng 3.1.1 Bảng kế hoạch tài năm 2021 101 Bảng 3.2.1 Bảng so sánh nợ ngắn hạn năm kế hoạch so với năm 2020 105 Bảng 3.2.2 Bảng thể chi phí bán hàng chi phí quản lý doanh nghiệp cơng ty kì kế hoạch so với năm 2020 107 Bảng 3.2.3 Bảng thể hàng tồn kho kì kế hoạch so với năm 2020 108 Bảng 3.2.4 Bảng thể TTS, DT, LNST cơng ty kì kế hoạch so với năm 2020 109 SV: Lương Thị Hồng Nhung vi Lớp: CQ55/09.02 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính MỞ ĐẦU I Tính cấp thiết đề tài Với chủ trƣơng mở cửa kinh tế, hội nhập quốc tế từ 1986 đến nay, Việt Nam thuận lợi tiếp nhận đầu tƣ từ nhà tƣ bản, tham gia tổ chức hợp tác kinh tế quốc tế Điều tạo điều kiện cho doanh nghiệp nƣớc có hội để phát triển Bên cạnh mặt lợi doanh nghiệp phải đối mặt với môi trƣờng cạnh tranh khốc liệt Do đó, doanh nghiệp phải khơng ngừng nâng cao trình độ hiệu sản xuất kinh doanh để tồn phát triển thị trƣờng nƣớc nhƣ với thị trƣờng quốc tế Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam nay, với tình hình dịch bệnh Covid-19 diễn biến phức tạp gây tổn thất cho kinh tế giới nói chung kinh tế Việt Nam nói riêng khiến cho hàng loạt doanh nghiệp đến bên bờ phá sản Nhiều doanh nghiệp khơng đảm bảo đƣợc tài quản trị dịng tiền khơng hiệu dẫn đến khả tốn Đó ngun nhân dẫn đến doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam phải ngừng hoạt động Vì vậy, phân tích tài công cụ thiếu doanh nghiệp Việc sử dụng cơng cụ tài cách hiệu mục tiêu doanh nghiệp theo đuổi Chỉ có doanh nghiệp nhận thức rõ đƣợc vấn đề trọng công tác quản trị tài đạt đƣợc thành cơng Mọi hoạt động doanh nghiệp phải dựa vào tài doanh nghiệp Từ phân tích tình hình tài chính, phát điểm mạnh điểm yếu doanh nghiệp giúp cho việc xác định mục tiêu, hƣớng đi, chiến lƣợc doanh nghiệp đƣợc hiệu Nhận thấy cấp thiết đó, thời gian thực tập Công ty TNHH Khăn Việt đƣợc học tập rèn luyện qua dẫn anh chị nhân viên SV: Lương Thị Hồng Nhung Lớp: CQ55/09.02 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính cơng ty với hƣớng dẫn tận tình giảng viên hƣớng dẫn PGS.TS Nghiêm Thị Thà em chọn đề tài: “ Phân tích tình hình tài Cơng ty TNHH Khăn Việt” để làm luận văn tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu II - Hệ thống, làm rõ lý luận phân tích tình hình tài doanh nghiệp - Phân tích thực trạng tình hình tài Cơng ty TNHH Khăn Việt - Đánh giá kết đạt đƣợc hạn chế tồn tình hình tài chính, sau đƣa giải pháp cải thiện tình hình tài Cơng ty TNHH Khăn Việt III Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tƣợng nghiên cứu: Tình hình tài Cơng ty TNHH Khăn Việt - Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: Tình hình tài Cơng ty TNHH Khăn Việt + Về không gian: Nghiên cứu Công ty TNHH Khăn Việt + Về thời gian: Đề tài tập trung nghiên cứu tài liệu chủ yếu giai đoạn 2018 – 2020 IV Phƣơng pháp nghiên cứu - Phƣơng pháp luận: Nghiên cứu dựa sở phƣơng pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng chủ nghĩa vật lịch - Các phƣơng pháp nghiên cứu cụ thể: + Thu thập tài liệu sơ cấp ( tài liệu chƣa có sẵn, tài liệu thu thập lần đầu ) : Thực hỏi, xin ý kiến trực tiếp cán kế tốn nhân viên khác cơng ty, quan sát, học hỏi thêm,… Trao đổi lý luận tình hình tài doanh nghiệp, đánh giá thực tiện thông qua ý kiến giáo viên hƣớng dẫn SV: Lương Thị Hồng Nhung Lớp: CQ55/09.02 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính + Thu thập tài liệu thứ cấp: thông qua việc nghiên cứu tham khảo giáo trình, sách báo, tạp chí, luận văn, luận án,… viết đề tài tƣơng tự, đặc biệt tài liệu thực tế công ty nhƣ: Báo cáo tài chính, báo cáo kiểm tốn, báo cáo tổng kết,… + Xử lý tài liệu phần mềm excel, sử dụng phƣơng pháp: so sánh, chi tiết, ảnh hƣởng nhân tố,… tổng hợp tài liệu thu thập đƣợc để minh chứng cho kết nghiên cứu tình hình tài Cơng ty TNHH Khăn Việt + Tổng hợp, đánh giá vấn đề việc vận dụng phƣơng pháp phân tích, tổng hợp, tính tốn bảng phân tích,… Ý nghĩa khoa học thực tế V - Ý nghĩa khoa học: Bên cạnh tính cấp thiết đề tài, mục đích nghiên cứu, đối tƣợng phạm vi nghiên cứu, phƣơng pháp nghiên cứu ý nghĩa khoa học đề tài làm rõ thêm vấn đề phân tích tình hình tài doanh nghiệp - Ý nghĩa thực tiễn: Việc vận dụng lý luận phân tích tài doanh nghiệp để phân tích, đánh giá thực tế tình hình tài Cơng ty TNHH Khăn Việt Từ cung cấp để đề xuất giải pháp giúp nhà quản trị tài cơng ty cải thiện tình hình tài cơng ty VI Kết cấu luận văn Ngoài mở đầu phần kết luận, nội dung luận văn kết cấu gồm chương: Chƣơng 1: Những lý luận phân tích tình hình tài doanh nghiệp Chƣơng 2: Phân tích thực trạng tình hình tài Cơng ty TNHH Khăn Việt Chƣơng 3: Giải pháp cải thiện tình hình tài Cơng ty TNHH Khăn Việt SV: Lương Thị Hồng Nhung Lớp: CQ55/09.02 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính PHỤ LỤC 1: BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TNHH KHĂN VIỆT NĂM 2019 Mẫu số: B01b - DN (Ban hành theo Thông tƣ số 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 Bộ Tài chính) CƠNG TY TNHH KHĂN VIỆT Số 4, ngõ 101 Nghĩa Tân, phƣờng Nghĩa Tân, quận Cầu Giấy, Thành Phố Hà Nội BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2019 ( Áp dụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục ) TÀI SẢN A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110 +120 +130 +140 + 150) I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền (110 = 111 + 112 ) Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trƣớc cho ngƣời bán Các khoản phải thu khác IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác ( 150 = 151 + 152 + 153 + 154 +155) Thuế giá trị gia tăng đƣợc khấu trừ Tài sản ngắn hạn khác B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220 +230 +240 +250 +260) I Tài sản cố định (220 = 221 +224 +227) Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế SV: Lương Thị Hồng Nhung Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm 100 63.608.918.128 58.077.007.731 110 1.311.287.063 4.882.176.725 111 112 372.574.042 938.713.021 229.471.200 4.652.705.525 130 31.300.869.263 17.069.517.630 131 132 136 140 141 18.463.443.012 10.920.012.422 1.917.413.829 30.479.215.301 30.479.215.301 12.774.994.570 4.294.523.060 32.551.194.398 32.551.194.398 150 517.546.501 3.574.118.978 152 517.546.501 1.264.608.225 155 2.309.510.753 200 3.134.840.902 3.656.555.153 220 2.409.976.577 3.072.491.842 221 222 5.628.945.801 (3.218.969.224) 5.675.413.910 (2.602.922.068) Lớp: CQ55/09.02 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính IV Tài sản dài hạn khác 260 Tài sản dài hạn khác 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN ( 270 = 270 100 + 200 ) 724.864.325 724.864.325 584.063.311 584.063.311 66.743.759.030 61.733.562.884 300 56.005.175.455 52.568.058.188 310 55.666.675.455 52.056.658.188 311 312 44.723.036.993 9.870.699.335 421.231.444 38.120.202.722 13.122.981.368 203.401.209 313 223.603.012 255.379.626 319 428.104.671 354.693.263 330 338.500.000 511.400.000 338 338.500.000 511.400.000 10.738.583.575 9.165.504.696 410 10.738.583.575 9.165.504.696 411 6.000.000.000 5.000.000.000 421 4.738.583.575 4.165.504.696 440 66.743.759.030 61.733.562.884 NGUỒN VỐN C - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) I Nợ ngắn hạn (300 = 311 + 312 + +324) Vay ngắn hạn Phải trả cho ngƣời bán Ngƣời mua trả tiền trƣớc Thuế khoản phải nộp nhà nƣớc Phải trả ngƣời lao động Các khoản phải trả ngắn hạn khác II Nợ dài hạn (330 = 331 +332 + + 342 + 343) Vay nợ dài hạn D - NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410+430) I Vốn chủ sở hữu (410 = 411 + 412 + +422) Vốn góp chủ sở hữu 11 Lợi nhuận sau thuế chƣa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN ( 440 = 300 + 400 ) NGƢỜI LẬP BIỂU Ký, họ tên) 314 KẾ TOÁN TRƢỞNG Ký, họ tên) SV: Lương Thị Hồng Nhung Lập ngày 30 tháng 03 năm 2020 NGƢỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT Ký, họ tên, đóng dấu) Lớp: CQ55/09.02 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính Mẫu số: B02 - DN (Ban hành theo Thông tƣ số 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 Bộ Tài chính) CƠNG TY TNHH KHĂN VIỆT Số 4, ngõ 101 Nghĩa Tân, phƣờng Nghĩa Tân, quận Cầu Giấy, Thành Phố Hà Nội BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2019 Chỉ tiêu 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10=01-02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý kinh doanh 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30=20+21-22-24) 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác (40=3132) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế (50=30+40) 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Mã số Thuyết minh Năm Năm trƣớc 01 141.551.825.057 134.324.152.849 02 6.274.888.358 4.657.125.259 10 135.276.936.699 129.667.027.590 11 118.407.022.724 118.182.028.050 20 16.869.913.975 11.484.999.540 21 180.462.134 210.081.359 22 23 24 2.450.496.377 2.124.528.711 10.328.214.562 2.193.554.923 2.124.528.711 5.661.703.594 25 3.447.275.255 2.714.843.523 30 824.389.915 1.124.978.859 31 32 332.511.284 440.552.600 - 40 (108.041.316) - 50 716.348.599 1.124.978.859 51 143.269.720 224.995.772 SV: Lương Thị Hồng Nhung Lớp: CQ55/09.02 Luận Văn Tốt Nghiệp 16 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=5051) NGƢỜI LẬP BIỂU Ký, họ tên) Học Viện Tài Chính 60 KẾ TOÁN TRƢỞNG Ký, họ tên) SV: Lương Thị Hồng Nhung 573.078.879 899.983.087 Lập ngày 30 tháng 03 năm 2020 NGƢỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT Ký, họ tên, đóng dấu) Lớp: CQ55/09.02 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính CƠNG TY TNHH KHĂN VIỆT Số 4, ngõ 101 Nghĩa Tân, phƣờng Nghĩa Tân, quận Cầu Giấy, Thành Phố Hà Nội Mẫu số: B03 - DN (Ban hành theo Thơng tƣ số 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 Bộ Tài chính) BÁO CÁO LƢU CHUYỂN TIỀN TỆ Theo phương pháp trực tiếp ) Năm 2019 Chỉ tiêu I Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho ngƣời cung cấp hàng hóa, dịch vụ Tiền chi trả cho ngƣời lao động Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ, BĐSĐT tài sản dài hạn khác Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền thu từ vay SV: Lương Thị Hồng Nhung Mã Thuyết số minh Năm Năm trƣớc 01 131.837.062.920 123.999.238.046 02 (18.841.753.535) (13.423.567.876) 03 04 (3.281.571.600) (2.344.119.683) (3.855.682.185) (2.165.962.011) 05 (158.886.359) (142.000.000) 06 25.778.985.048 15.940.193.453 07 (15.283.112.959) (5.923.767.791) 20 117.706.603.832 114.428.451.636 21 (713.319.362) - 30 (713.319.362) - 31 1.000.000.000 270.000.000 33 18.338.674.965 8.074.317.000 Lớp: CQ55/09.02 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính Tiền trả nợ gốc vay nợ thuê tài Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lƣu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) Tiền tƣơng đƣơng tiền đầu kỳ Tiền tƣơng đƣơng tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) NGƢỜI LẬP BIỂU Ký, họ tên) 34 (139.902.849.098) (118.963.562.004) 40 (120.564.174.133) (110.619.245.004) 50 (3.570.889.663) 3.809.206.632 60 4.882.176.726 1.072.970.093 70 1.311.287.063 4.882.176.725 KẾ TOÁN TRƢỞNG Ký, họ tên) SV: Lương Thị Hồng Nhung Lập ngày 30 tháng 03 năm 2020 NGƢỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT Ký, họ tên, đóng dấu) Lớp: CQ55/09.02 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính PHỤ LỤC 2: BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY TNHH KHĂN VIỆT NĂM 2020 Mẫu số: B01b - DN (Ban hành theo Thông tƣ số 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 Bộ Tài chính) CƠNG TY TNHH KHĂN VIỆT Số 4, ngõ 101 Nghĩa Tân, phƣờng Nghĩa Tân, quận Cầu Giấy, Thành Phố Hà Nội BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2020 ( Áp dụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục ) TÀI SẢN A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110 +120 +130 +140 + 150) I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền (110 = 111 + 112 ) Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trƣớc cho ngƣời bán Các khoản phải thu khác IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác ( 150 = 151 + 152 + 153 + 154 +155) Thuế giá trị gia tăng đƣợc khấu trừ B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220 +230 +240 +250 +260) I Tài sản cố định (220 = 221 +224 +227) Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế IV Tài sản dài hạn khác SV: Lương Thị Hồng Nhung Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm 100 63.801.219.806 63.608.918.128 110 501.037.399 1.311.287.063 111 112 463.676.168 37.361.231 372.574.042 938.713.021 130 31.309.463.303 31.300.869.263 131 132 136 140 141 24.556.825.438 5.154.564.836 1.598.073.029 31.810.412.740 31.810.412.740 18.463.443.012 10.920.012.422 1.917.413.829 30.479.215.301 30.479.215.301 150 180.306.364 517.546.501 152 180.306.364 517.546.501 200 3.922.044.361 3.134.840.902 220 2.003.681.677 2.409.976.577 221 222 260 6.042.945.801 (4.039.264.124) 1.918.362.684 5.628.945.801 (3.218.969.224) 724.864.325 Lớp: CQ55/09.02 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN ( 270 = 100 + 200 ) 268 1.918.362.684 724.864.325 270 67.723.264.167 66.743.759.030 300 52.528.371.560 56.005.175.455 310 52.267.871.560 55.666.675.455 311 312 38.645.482.917 11.307.619.899 254.103.040 44.723.036.993 9.870.699.335 421.231.444 313 295.819.964 223.603.012 314 403.000.000 319 1.361.845.740 428.104.671 330 260.500.000 338.500.000 338 260.500.000 338.500.000 15.194.892.607 10.738.583.575 410 15.194.892.607 10.738.583.575 411 10.000.000.000 6.000.000.000 421 5.194.892.607 4.738.583.575 440 67.723.264.167 66.743.759.030 NGUỒN VỐN C - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) I Nợ ngắn hạn (300 = 311 + 312 + +324) Vay ngắn hạn Phải trả cho ngƣời bán Ngƣời mua trả tiền trƣớc Thuế khoản phải nộp nhà nƣớc Phải trả ngƣời lao động Các khoản phải trả ngắn hạn khác II Nợ dài hạn (330 = 331 +332 + + 342 + 343) Vay nợ dài hạn D - NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410+430) I Vốn chủ sở hữu (410 = 411 + 412 + +422) Vốn góp chủ sở hữu 11 Lợi nhuận sau thuế chƣa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN ( 440 = 300 + 400 ) NGƢỜI LẬP BIỂU Ký, họ tên) KẾ TOÁN TRƢỞNG Ký, họ tên) SV: Lương Thị Hồng Nhung Lập ngày 30 tháng 03 năm 2021 NGƢỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT Ký, họ tên, đóng dấu) Lớp: CQ55/09.02 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính Mẫu số: B02 - DN (Ban hành theo Thông tƣ số 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 Bộ Tài chính) CƠNG TY TNHH KHĂN VIỆT Số 4, ngõ 101 Nghĩa Tân, phƣờng Nghĩa Tân, quận Cầu Giấy, Thành Phố Hà Nội BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2020 Chỉ tiêu 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10=01-02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý kinh doanh 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30=20+21-2224) 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế (50=30+40) 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 16 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50-51) SV: Lương Thị Hồng Nhung Mã số Thuyết minh Năm Năm trƣớc 01 114.364.335.979 141.551.825.057 02 7.516.567.238 6.274.888.358 10 106.847.768.741 135.276.936.699 11 87.807.919.853 118.407.022.724 20 19.039.848.888 16.869.913.975 21 22 23 24 25 2.655.498.254 2.567.076.979 11.736.074.057 3.761.595.268 180.462.134 2.450.496.377 2.124.528.711 10.328.214.562 3.447.275.255 30 1.013.269.449 824.389.915 31 32 40 7.009.761 (7.009.761) 332.511.284 440.552.600 (108.041.316) 50 1.006.259.688 716.348.599 51 140.876.357 143.269.720 60 865.383.331 573.078.879 Lớp: CQ55/09.02 Luận Văn Tốt Nghiệp NGƢỜI LẬP BIỂU Ký, họ tên) Học Viện Tài Chính KẾ TỐN TRƢỞNG Ký, họ tên) SV: Lương Thị Hồng Nhung Lập ngày 30 tháng 03 năm 2021 NGƢỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT Ký, họ tên, đóng dấu) Lớp: CQ55/09.02 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính CƠNG TY TNHH KHĂN VIỆT Số 4, ngõ 101 Nghĩa Tân, phƣờng Nghĩa Tân, quận Cầu Giấy, Thành Phố Hà Nội Mẫu số: B03 - DN (Ban hành theo Thông tƣ số 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 Bộ Tài chính) BÁO CÁO LƢU CHUYỂN TIỀN TỆ Theo phương pháp trực tiếp ) Năm 2020 Chỉ tiêu I Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho ngƣời cung cấp hàng hóa, dịch vụ Tiền chi trả cho ngƣời lao động Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ, BĐSĐT tài sản dài hạn khác Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền thu từ vay SV: Lương Thị Hồng Nhung Mã Thuyết số minh Năm Năm trƣớc 101.329.026.872 131.837.062.920 (93.661.766.586) (18.841.753.535) (4.285.943.195) (2.570.897.593) (3.281.571.600) (2.344.119.683) (390.521.023) (158.886.359) 6.617.385.844 25.778.985.048 (1.670.424.516) (15.283.112.959) 20 5.366.859.803 117.706.603.832 21 (118.388.094) (713.319.362) 30 (118.388.094) (713.319.362) 31 4.000.000.000 1.000.000.000 33 91.532.655.207 18.338.674.965 Lớp: CQ55/09.02 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính Tiền trả nợ gốc vay nợ thuê tài Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lƣu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) Tiền tƣơng đƣơng tiền đầu kỳ Tiền tƣơng đƣơng tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) NGƢỜI LẬP BIỂU Ký, họ tên) 34 40 (6.058.721.373) (120.564.174.133) 50 (810.249.664) (3.570.889.663) 60 1.311.287.063 4.882.176.726 70 501.037.399 1.311.287.063 KẾ TOÁN TRƢỞNG Ký, họ tên) SV: Lương Thị Hồng Nhung (101.591.376.580) (139.902.849.098) Lập ngày 30 tháng 03 năm 2021 NGƢỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT Ký, họ tên, đóng dấu) Lớp: CQ55/09.02 Luận Văn Tốt Nghiệp SV: Lương Thị Hồng Nhung Học Viện Tài Chính Lớp: CQ55/09.02 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lâp – Tự – Hạnh phúc NHẬN XÉT CỦA NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC Họ tên cán HDKH: PGS,TS Nghiêm Thị Thà Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp sinh viên: Lƣơng Thị Hồng Nhung Khóa: CQ55 - Lớp: 55.09.02 Đề tài: Phân tích tình hình tài Công ty TNHH Khăn Việt Nội dung nhận xét Về tinh thần, thái độ thực tập sinh viên: Sinh viên có tinh thần cầu thị, ham học hỏi, tích cực tìm hiểu thực tế, thu thập tài liệu liên quan đến quy trình yêu cầu thực tập chuyên ngành, thực tốt giai đoạn trình thực tập , khả nghiên cứu tốt, thực nhiệm vụ thực tập chấp hành quy định theo kế hoạch phê duyệt Về nội dung chất lƣợng luận văn: - Nội dung đề tài luận văn phong phú, nghiên cứu kỹ thực tế đề xuất hệ thống giải pháp phù hợp với Công ty, phù hợp với chủ đề đề tài, phù hợp với chuyên ngành đào tạo - Độ tin cậy tính đại phương pháp nghiên cứu: Phương pháp nghiên cứu phù hợp với mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, nội dung đề tài đáp ứng tốt yêu cầu luận văn tốt nghiệp Bố cục trình bày luận văn: Luận văn có bố cục hợp lý, trình bày lơgic, rõ ràng, với hướng dẫn Bộ môn quy định Học viện Tài Hà Nội, ngày 24 tháng 05 năm 2021 NGƢỜI NHẬN XÉT PGS,TS Nghiêm Thị Thà SV: Lương Thị Hồng Nhung Lớp: CQ55/09.02 Luận Văn Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN Họ tên ngƣời phản biện: Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp sinh viên: Lƣơng Thị Hồng Nhung Khóa: 55 Lớp: 55.09.02 Đề tài: Phân tích tình hình tài Cơng ty TNHH Khăn Việt Nội dung nhận xét: Điểm: - Bằng số: ………… - - Bằng chữ: ………… ……., ngày……tháng……năm…… Ngƣời nhận xét SV: Lương Thị Hồng Nhung Lớp: CQ55/09.02 ...BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH Sinh viên thực hiện: Lƣơng Thị Hồng Nhung Lớp: CQ55/09.02 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI ? ?Phân tích tình hình tài Cơng ty TNHH Khăn Việt? ?? Chuyên ngành: Phân tích tài. .. Công ty TNHH Khăn Việt 51 2.2 Phân tích thực trạng tình hình tài Cơng ty TNHH Khăn Việt 52 2.2.1 Phân tích tình hình huy động vốn hoạt động tài trợ công ty TNHH Khăn Việt 52 2.2.2 Phân. .. chọn đề tài: “ Phân tích tình hình tài Cơng ty TNHH Khăn Việt? ?? để làm luận văn tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu II - Hệ thống, làm rõ lý luận phân tích tình hình tài doanh nghiệp - Phân tích thực