Quản trị vốn lưu động tại công ty cổ phần đầu tư phát triển vicenza luận văn tốt nghiệp chuyên ngành tài chính doanh nghiệp

HỌC VIỆN TÀI CHÍNH - Họ tên : PHẠM ĐỨC THẮNG Lớp: CQ55/11.07 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: QUẢN TRỊ VỐN LƢU Đ NG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ PH T TRIỂN VICENZ Chuyên ngành: Tài doanh nghiệp Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: Ths Bùi Thu Hà Hà Nội, 2021 HỌC VIỆN TÀI CHÍNH - Họ tên : PHẠM ĐỨC THẮNG Lớp: CQ55/11.07 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: QUẢN TRỊ VỐN LƢU Đ NG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ PH T TRIỂN VICENZ Chuyên ngành: Tài doanh nghiệp Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: Ths Bùi Thu Hà Hà Nội, 2021 Luận văn tốt nghiệp Học Viện Tài Chính LỜI C M ĐO N Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học riêng em, số liệu, kết nêu luận văn tốt nghiệp trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Sinh viên thực hiên Phạm Đức Thắng SV: Phạm Đức Thắng i Lớp CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp Học Viện Tài Chính LỜI CẢM ƠN Bài luận văn khơng thể hồn thành khơng có giúp đỡ động viên nhiều ngƣời dành cho em suốt trình thực Em xin bày tỏ lịng kính trọng gửi lời cảm ơn sâu sắc tới cô giáo Bùi Thu Hà, giảng viên Học Viện Tài Chính tận tình hƣớng dẫn, bảo đƣa lời khuyên bổ ích để em hồn thiện luận văn Em chân thành cảm ơn thầy giáo, giáo Học Viện Tài Chính tận tình truyền đạt kiến thức suốt năm học tập tạo điều kiện thuận lợi cho em trình học tập nghiên cứu học viện Xin cảm ơn anh chị thuộc phòng Kế tốn-Tài cán phịng ban Công ty cổ phần đầu tƣ phát triển Vicenza hƣớng dẫn, cung cấp số liệu, thông tin giải đáp thắc mắc trình thực tập công ty SV: Phạm Đức Thắng ii Lớp CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp Học Viện Tài Chính MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG BIỂU vii DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ viii MỞ ĐẦU .1 CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ VỐN LƢU ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ VỐN LƢU ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Vốn lƣu động nguồn hình thành vốn lƣu dộng doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm đặc diểm vốn lƣu động doanh nghiệp 1.1.2 Phân loại vốn lƣu động 1.1.3 Nguồn hình thành vốn lƣu động doanh nghiệp 1.2 Quản trị vốn lƣu động doanh nghiệp 13 1.2.1 Khái niệm mục tiêu quản trị vốn lƣu động doanh nghiệp 13 1.2.2 Nội dung quản trị vốn lao động doanh nghiệp 14 1.2.3 Các tiêu đánh giá trình hình quản trị vốn lƣu động doanh nghiệp 26 1.2.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị vốn lƣu động doanh nghiệp .32 1.2.4.1 Nhân tố chủ quan 33 1.2.4.2 Nhân tố khách quan .35 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ VỐN LƢU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN VICENZA .38 2.1 Quá trình hình thành phát triển đặc điểm hoạt động kinh doanh Công ty cổ phần đầu tƣ phát triển Vicenza .38 2.1.1 Q trình thành lập phát triển Cơng ty cổ phần đầu tƣ phát triển Vicenza 38 2.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh Công ty cổ phần đầu tƣ phát triển Vicenza 39 2.1.3 Tình hình tài chủ yếu Cơng ty cổ phần đầu tƣ phát triển Vicenza 47 SV : Phạm Đưc Thắng iii Lớp CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp Học Viện Tài Chính 2.2 Thực trạng quản trị vốn lƣu động Công ty cổ phần phát triển đầu tƣ Vicenza 50 2.2.1 Tình hình cấu tài sản cơng ty 50 2.2.2 Tình hình nguồn vốn cơng ty 54 2.2.3 Đánh giá mơ hình tài trợ vốn 56 2.2.4 Một số tiêu tài công ty 60 2.2.5 Thực trạng vốn lƣu động công ty 68 2.2.6 Thực trạng xác định nhu cầu vốn lƣu động 77 2.2.7 Thực trạng quản trị vốn tiền .79 2.2.8 Thực trạng quản trị khoản phải thu .81 2.2.9 Tình hình quản trị hàng tồn kho .82 2.2.10 Hiệu suất hiệu sử dụng vốn lƣu động Công ty 85 2.3 Đánh giá chung thực trạng quản trị VLĐ công ty Cổ phần phát triển đầu tƣ Vicenza 87 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 87 2.3.2.Những tồn tại, hạn chế nguyên nhân 89 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP T NG CƢỜNG QUẢN TRỊ VỐN LƢU ĐỘNG Ở CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN ĐẦU TƢ VICENZA 91 3.1 Định hƣớng phát triển công ty cổ phần phát triển đầu tƣ Vicenza .91 3.1.1 Bối cảnh kinh tế - xã hội 91 3.1.2 Mục tiêu định hƣớng phát triển Công ty 92 3.2 Các giải pháp chủ yếu nhằm tăng cƣờng quản trị vốn lƣu động Công ty cổ phần phát triển đầu tƣ Vicenza 93 3.2.1 Xây dựng kế hoạch đảm bảo nhu cầu vốn lƣu động 93 3.2.2 Tăng cƣờng công tác quản l khoản phải thu 93 3.2.3 Tăng cƣờng quản l hàng tồn kho 94 3.2.4 Tăng cƣờng quản lí vốn tiền 94 3.2.5 Tăng cƣờng gia tăng doanh thu kiểm sốt chi phí 95 3.2.6 Một số biện pháp khác: 96 SV : Phạm Đưc Thắng iv Lớp CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp Học Viện Tài Chính 3.3 Điều kiện thực giải pháp 96 3.3.1 Về phía cơng ty .96 3.3.2 Về phía Nhà nƣớc quan quản l cấp 96 KẾT LUẬN .98 TÀI LIỆU THAM KHẢO 99 NHẬN XÉT CỦA NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC .110 NHẬN XÉT CỦA NGƢỜI PHẢN BIỆN .111 SV : Phạm Đưc Thắng v Lớp CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp Học Viện Tài Chính D NH MỤC TỪ VIẾT TẮT VLĐ Vốn Lƣu Động TSNH Tài Sản Ngắn Hạn TSCĐ Tài Sản Cố Định TSLĐ Tài Sản Lƣu Động DN Doanh Nghiệp SXKD Sản Xuất Kinh Doanh CBCNV Cán Bộ Công Nhân Viên TSDH Tài Sản Dài Hạn CCDV Cung Cấp Dịch Vụ BH Bán Hàng DTT Doanh Thu Thuần CPQLDN Chi Phí Quản L Doanh Nghiệp HĐTC Hoạt Động Tài Chính HĐKD Hoạt Động kinh Doanh TNDN Thu Nhập Doanh Nghiệp SV : Phạm Đưc Thắng vi Lớp CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp Học Viện Tài Chính D NH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 : Kết hoạt động kinh doanh Công ty CP ĐTPT Vicenza giai đoạn 2019- 2020 49 Bảng 2.2 Cơ cấu tổng tài sản Công ty 51 Bảng 2.3 Cơ cấu nguồn vốn Công ty Vicenza giai đoạn 2019- 2020 .55 Bảng 2.4 Mơ hình tài trợ vốn công ty Vicenza giai đoạn 2019- 2020 ĐVT: Đồng 57 Bảng 2.5 Tình hình Khả tốn cơng ty .60 Bảng 2.6 Một số tiêu tài cơng ty Vicenza giai đoạn 2019- 2020 .61 Bảng 2.7 : Các tiêu hiệu suất hoạt động Công ty 63 Bảng 2.8: Các tiêu hiệu hoạt động .66 Bảng 2.9 Cơ cấu vốn lƣu động Công ty Vicenza giai đoạn 2019- 2020 70 Bảng 2.10 Cơ cấu biến động nguồn vốn lƣu động cảu Công ty Vicenza giai đoạn 2019- 2020 72 Bảng 2.11 Cơ cấu biến động Nguồn VLĐTX Công ty Vicenza giai đoạn 2019- 2020 74 Bảng 2.12 Cơ cấu biến động Nguồn VLĐTX Công ty Vicenza giai đoạn 2019- 2020 76 Bảng 2.13 Nhu cầu vốn lƣu động công ty Vicenza giai đoạn 2019- 2020 78 Bảng 2.14 Cơ cấu biến động vốn tiền công ty Vicenza giai đoạn 2019- 2020 80 Bảng 2.15 Cơ cấu khoản phải thu ngắn hạn công ty Vicenza giai đoạn 2019- 2020 81 Bảng 2.16 Khoản phải thu số khách hàng tiêu biểu 82 Bảng 2.17 Cơ cấu hàng tồn kho công ty 83 Bảng 2.18 Số vòng quay HTK kỳ luân chuyển HTK 84 Bảng 2.19 Một số tiêu phan ánh hiệu suất hiệu sử dụng vốn 86 SV : Phạm Đưc Thắng vii Lớp CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp Học Viện Tài Chính D NH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ Hình vẽ 1: Mơ hình tài trợ thứ 10 Hình 1: Biểu đồ tổ chức máy quản lý 42 Hình 3: Sơ đồ máy phịng tài – kế tốn cơng ty 45 Biểu đồ 2.1 : Cơ cấu TSNH Công ty thời điểm 31/12/2020 52 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu tài sản ngắn hạn 58 Sơ đồ 2: Mô hình tài trợ thứ 11 Sơ đồ 3: mô hình tài trợ số .12 SV : Phạm Đưc Thắng viii Lớp CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp Học Viện Tài Chính Một là, đổi chế, sách quản l Nhà nƣớc hoạt động kinh doanh : - Tạo dựng hành lang pháp l , xây dựng mơi trƣờng kinh doanh lành mạnh, có cạnh tranh công hoạt động kinh doanh gạch - Tăng cƣờng kiểm tra, tra, giám sát xử l vi phạm doanh nghiệp, kể doanh nghiệp đầu mối, để đảm bảo lợi ích cho ngƣời tiêu dùng ổn định thị trƣờng Hai là, đồng giải pháp nhằm cải thiện môi trƣờng kinh doanh cho doanh nghiệp ngồi nƣớc Mơi trƣờng kinh doanh lành mạnh hạn chế đƣợc gian lận kinh doanh doanh nghiệp kinh doanh; qua nâng cao hiệu kinh doanh, hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp Để tạo đƣợc môi trƣờng kinh doanh lành mạnh cần trọng số vấn đề sau: - Ổn định kinh tế, kiềm chế lạm phát, ổn định tỷ giá, … nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động xuất, nhập Tạo điều kiện cho doanh nghiệp đƣợc cạnh tranh cách bình đẳng trƣớc pháp luật - Công khai minh bạch định hƣớng quy hoạch phát triển ngành kinh doanh gạch VLXD Có sách hỗ trợ giá hợp l cho có lợi cho ngƣời tiêu dùng nhƣ doanh nghiệp kinh doanh VLXD nói chung SV : Phạm Đưc Thắng 97 Lớp CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp Học Viện Tài Chính KẾT LUẬN Trong xu vận động kinh tế thị trƣờng với hội nhƣ thách thức mở từ việc gia nhập WTO đất nƣớc Để nâng cao khả cạnh tranh việc tăng cƣờng quản trị vốn lƣu động nói riêng trở thành mối quan tâm hàng đầu doanh nghiệp Trong năm qua, công ty có nhiều cố gắng tích cực hoạt động sản xuất kinh doanh, bƣớc tăng cƣờng quản trị vốn lƣu động để từ nâng cao khả cạnh tranh nhƣ vị công ty Tuy nhiên bên cạnh kết đạt đựơc, công tác quản trị vốn lƣu động cơng ty cịn số hạn chế định Xuất phát từ tình hình thực tế cơng ty với kiến thức đựơc trang bị nhà trƣờng, thời gian thực tập cơng ty em sâu tìm hiểu, nghiên cứu tình hình quản trị vốn lƣu động công ty cổ phần phát triển đầu tƣ Vicenza Qua em mạnh dạn đề xuất số giải pháp nhằm tăng cƣờng quản trị vốn lƣu động cơng ty Do hiểu biết cịn hạn chế nên không tránh khỏi sơ suất Em xin chân thành cám ơn Ths Bùi Thu Hà – giảng viên Học viện Tài Chính anh chị cơng ty giúp em hoàn thành luận văn Sinh viên Phạm Đức Thắng SV : Phạm Đưc Thắng 98 Lớp CQ55/11.07 Luận văn tốt nghiệp Học Viện Tài Chính TÀI LIỆU TH M KHẢO PGS.TS Nguyễn Trọng Cơ, TS Nghiêm Thị Thà (2010), “Giáo trình Phân tích tài doanh nghiệp”, NXB Tài Chính TS.Vũ Văn Ninh, TS.Bùi Văn Vần (2013), “Giáo trình Tài doanh nghiệp”, NXB Tài Chính Các báo cáo tài Cơng ty TNHH Công nghệ Thƣơng mại Hà Sơn năm 2012, 2013, 2014 tài liệu liên quan 4.Các website: http://tailieu.vn/,https://gso.gov.vn, http://www.chinhphu.vn/, http://www.tapchitaichinh.vn/ Một số luận văn, chuyên đề đề tài SV : Phạm Đưc Thắng 99 Lớp CQ55/11.07 B O C O KẾT QUẢ HOẠT Đ NG SẢN XUẤT KINH DO NH Từ ngà : 01/01/2019 n ngà 31/12/2019 Phần I - Lãi lỗ Mã số 2 10 11 20 21 22 24 25 26 30 31 32 40 50 51 52 60 70 Chỉ tiêu 1 Doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ Doanh thu BH c/c dịch vụ (10 01-02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp BH c/c dịch vụ (20 10-11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Chênh lệch thu chi phí để trích quỹ DN 11 Lợi nhuận {30 20+(21-22)-(24+25)-26} 12 Thu nhập khác 13 Chi phí khác 14 Lợi nhuận khác (40 31 - 32) 15 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế (50 30+40) 16 Chi phí thuế TNDN hành 17 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 50-51-51) 19 Lãi cổ phiếu (*) 100 Thuyết minh VI.25 VI.27 VI.26 VI.28 VI.29 VI.30 Đơn vị tính: Đồng Kỳ Kỳ trƣớc 479,238,421,366 8,720,131,182 470,518,290,184 448,497,072,296 22,021,217,888 997,409,256 8,275,714,254 2,080,036,645 6,762,905,966 320,889,721,788 1,472,145,806 319,417,575,982 297,847,418,960 21,570,157,022 452,270,214 6,487,131,880 2,990,619,030 8,066,498,479 5,899,970,279 4,478,177,847 5,899,970,279 1,179,994,056 4,719,976,223 4,478,177,847 895,635,569 3,582,542,277 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TO N Từ ngà : 01/01/2019 n ngà 31/12/2019 Đơn vị tính: Đồng Tài sản Tài sản ngắn hạn I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền Tiền Các khoản tƣơng đƣơng tiền II Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn Đầu tƣ ngắn hạn Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tƣ ngắn hạn (*) III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trƣớc cho ngƣời bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoặch hợp đồng xây dựng Phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó địi (*) IV Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trƣớc ngắn hạn Thuế GTGT đƣợc khấu trừ Thuế khoản phải thu Nhà nƣớc Tài sản ngắn hạn khác - Tài sản thiếu chờ xử l - Tạm ứng - Cầm cố, k cƣợc, k quỹ dài hạn B Tài sản dài hạn I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Tài sản Phải thu dài hạn khác - Phải thu khác - Phải trả cho ngƣời bán - Phải trả, phải nộp khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn luỹ kế (*) Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tƣ - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) IV Các khoản đầu tƣ tài dài hạn Đầu tƣ vào công ty Đầu tƣ vào công ty liên kết, liên doanh - Đầu tƣ vào công ty liên kết - Vốn góp liên doanh Đầu tƣ dài hạn khác Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tƣ dài hạn (*) V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trƣớc dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác Tổng cộng tài sản (270 100 + 200) Mã số 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 149 150 151 152 154 158 158A 158B 158C 200 210 211 212 213 Mã số 218 218A 218B 218C 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 252A 252B 258 259 260 261 262 268 270 Nguồn vốn Mã số 300 310 311 311A 311B 312 313 313A 313B 314 Nợ phải trả (300 = 310 + 330) I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn - Vay nợ ngắn hạn - Nợ dài hạn đến hạn phải trả Phải trả ngƣời bán Ngƣời mua trả tiền trƣớc - Phải thu khách hàng - Ngƣời mua trả tiền trƣớc Thuế & khoản phải nộp Nhà nƣớc 101 Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm 269,114,050,422 13,112,700,348 13,112,700,348 317,156,456,555 8,691,536,954 8,691,536,954 - 129,998,680,265 129,998,680,265 68,305,630,155 34,341,178,034 11,294,035,314 9,544,934,493 74,752,444,193 24,736,725,916 26,050,419,698 19,137,127,933 V.03 13,125,482,314 4,828,170,646 V.04 170,419,255,318 102,966,395,032 17,276,464,601 747,400,111 V.01 V.02 15,776,425,316 V.05 V.06 Thuyết minh V.07 V.08 1,500,039,284 747,400,111 1,500,039,284 747,400,111 728,909,109,357 379,598,118,786 Số cuối năm Số đầu năm 720,488,726,147 720,488,726,147 845,613,662,125 (125,124,935,978) 372,981,631,454 327,373,239,746 409,411,064,240 (82,037,824,494) - 45,608,391,709 8,420,383,211 8,378,949,660 6,616,487,332 6,586,745,881 41,433,551 998,023,159,780 29,741,451 696,754,575,341 V.09 V.10 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 Thuyết minh V.15 V.15 V.16 Số cuối năm Số đầu năm 429,748,445,644 200,028,590,483 153,006,897,276 187,711,166,194 149,661,432,472 109,155,811,538 30,967,882,394 1,313,072,523 13,270,447,317 841,485,939 Phải trả ngƣời lao động Chi phí phải trả Phải trả nội (ngắn hạn) Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng Các khoản phải trả, phải nộp khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn ngƣời bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác - Nhận k quỹ, k cựơc dài hạn Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn B Vốn chủ sở h u (400 410 + 430) I Vốn chủ sở h u Vốn đầu tƣ chủ sở hữu Thặng dƣ vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tƣ phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Nguồn vốn 10 Lợi nhuận sau thuế chƣa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tƣ xây dựng II Nguồn kinh phí, quỹ khác Quỹ khen thƣởng, phúc lợi Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ Tổng cộng nguồn vốn Các tiêu bảng cân đối kế tốn Tài sản th ngồi Vật tƣ hàng hố nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hoá nhận bán hộ, nhận k gửi Nợ khó địi xử l Ngoại tệ loại Dự toán chi hoạt động Nguồn vốn khấu hao có 315 316 317 318 319 320 330 331 332 333 333A 334 335 336 337 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 Mã số 420 421 430 431 432 433 440 4,491,414,000 9,544,934,493 19,137,127,933 1,195,661,797 2,765,145,745 229,719,855,161 90,575,232,204 38,049,733,722 25,924,479,952 3,162,937,600 3,162,937,600 135,981,685,357 2,600,000,000 2,600,000,000 9,525,253,770 568,274,714,134 568,274,714,134 500,000,000,000 509,043,409,147 509,043,409,147 500,000,000,000 V.18 V.18 V.19 V.20 V.21 V.22 67,511,328,764 Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm 763,385,370 9,043,409,147 - - 998,023,159,779 696,754,575,341 V.23 V.23 24 102 4,000,142,000 V.17 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THEO PHƢƠNG PH P TRỰC TIẾP Từ ngà : 01/01/2019 n ngà 31/12/2019 STT CHỈ TIÊU Mã số Số năm Số năm trƣớc 2 I I Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 1 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 01 514,900,663,783 338,144,180,072 2 Tiền chi trả cho ngƣời cung cấp hàng hóa dịch vụ 02 (577,791,429,534) (261,265,034,689) 3 Tiền chi trả cho ngƣời lao động 03 (46,439,219,000) (24,645,992,800) 4 Tiền chi trả lãi vay 04 (15,275,714,254) (6,481,970,036) 5 Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (1,179,994,056) (895,635,569) 6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 79,038,802,416 27,865,732,106 7 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (119,523,626,574) (35,484,397,359) 20 (166,270,517,219) 37,236,881,725 (197,125,845,741) (11,864,461,700) (180,000,000,000) Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II II Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 2.Tiền thu từ l , nhƣợng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 (20,001,319,735) 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 150,000,000,000 5.Tiền chi đầu tƣ góp vốn vào đơn vị khác 25 6.Tiền thu hồi đầu tƣ góp vốn vào đơn vị khác 26 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận đƣợc chia 27 Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ III 30 (67,127,165,476) (191,864,461,700) 67,511,328,764 187,960,485,000 III Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 31 2.Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 32 3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận đƣợc 33 411,196,630,976 232,163,109,485 4.Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (240,889,113,651) (256,975,164,947) 5.Tiền chi trả nợ thuê tài 35 6 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 40 237,818,846,089 163,148,429,538 50 4,421,163,394 8,520,849,563 Tiền tƣơng đƣơng tiền đầu kỳ 60 8,691,536,954 170,687,391 Ảnh hƣởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 13,112,700,348 8,691,536,954 Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài Lƣu chuyển tiền kỳ (50 Tiền tƣơng đƣơng tiền cuối kỳ (70 20+30+40) 70 50+60+61) 103 B O C O KẾT QUẢ HOẠT Đ NG SẢN XUẤT KINH DO NH Từ ngà : 01/01/2020 n ngà 31/12/2020 Phần I - Lãi lỗ Mã Thuyết số minh Doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ VI.25 Các khoản giảm trừ Chỉ tiêu Kỳ Kỳ trƣớc 576,805,235,458 479,238,421,366 3,521,251,251 8,720,131,182 Doanh thu BH c/c dịch vụ (10 01-02) 10 573,283,984,207 470,518,290,184 Giá vốn hàng bán 11 527,214,418,271 448,497,072,296 Lợi nhuận gộp BH c/c dịch vụ (20 10-11) 20 46,069,565,936 22,021,217,888 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.26 409,212,625 997,409,256 Chi phí tài 22 VI.28 31,528,317,718 8,275,714,254 Chi phí bán hàng 24 1,520,124,251 2,080,036,645 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 5,529,625,354 6,762,905,966 10 Chênh lệch thu chi phí để trích quỹ DN 26 11 Lợi nhuận {30 20+(21-22)-(24+25)-26} 30 7,900,711,238 5,899,970,279 12 Thu nhập khác 31 13 Chi phí khác 32 - - 40 - - 15 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế (50 30+40) 50 7,900,711,238 5,899,970,279 16 Chi phí thuế TNDN hành 51 VI.29 1,580,142,248 1,179,994,056 17 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 VI.30 - - 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 50-51-51) 60 6,320,568,990 4,719,976,223 19 Lãi cổ phiếu (*) 70 14 Lợi nhuận khác (40 31 - 32) 104 VI.27 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TO N Từ ngà : 01/01/2020 n ngà 31/12/2020 Đơn vị tính: Đồng Tài sản Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm Tài sản ngắn hạn 100 424,410,772,016 269,114,050,422 I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền 110 14,557,290,169 13,112,700,348 Tiền 111 V.01 14,557,290,169 13,112,700,348 Các khoản tƣơng đƣơng tiền 112 II Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn 120 V.02 10,000,000,000 - Đầu tƣ ngắn hạn 121 10,000,000,000 - Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tƣ ngắn hạn (*) 129 III Các khoản phải thu 130 64,065,583,004 68,305,630,155 Phải thu khách hàng 131 52,661,472,517 34,341,178,034 Trả trƣớc cho ngƣời bán 132 2,524,625,874 11,294,035,314 Phải thu nội ngắn hạn 133 - 9,544,934,493 Phải thu theo tiến độ kế hoặch hợp đồng xây dựng 134 Phải thu khác 135 V.03 8,879,484,613 13,125,482,314 Dự phịng khoản phải thu khó địi (*) 139 IV Hàng tồn kho 140 V.04 312,250,043,957 170,419,255,318 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V Tài sản ngắn hạn khác 150 23,537,854,886 17,276,464,601 Chi phí trả trƣớc ngắn hạn 151 Thuế GTGT đƣợc khấu trừ 152 21,513,804,709 15,776,425,316 Thuế khoản phải thu Nhà nƣớc 154 Tài sản ngắn hạn khác 158 2,024,050,177 1,500,039,284 2,024,050,177 1,500,039,284 661,886,706,379 728,909,109,357 - Tài sản thiếu chờ xử l 158A - Tạm ứng 158B - Cầm cố, k cƣợc, k quỹ dài hạn 158C B Tài sản dài hạn 200 I Các khoản phải thu dài hạn 210 Phải thu dài hạn khách hàng 211 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 Phải thu dài hạn nội 213 V.05 V.06 Thuyết Tài sản Mã số 218 V.07 Phải thu dài hạn khác - Phải thu khác 218A - Phải trả cho ngƣời bán 218B - Phải trả, phải nộp khác 218C Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) 219 II Tài sản cố định 220 Tài sản cố định hữu hình 221 minh V.08 Số cuối năm Số đầu năm 632,697,820,928 720,488,726,147 632,697,820,928 720,488,726,147 - Nguyên giá 222 845,613,662,125 845,613,662,125 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (212,915,841,197) (125,124,935,978) Tài sản cố định thuê tài 224 - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 Tài sản cố định vơ hình 227 - Ngun giá 228 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 V.09 V.10 Chi phí xây dựng dở dang 230 V.11 III Bất động sản đầu tƣ 240 V.12 105 - - Nguyên giá 241 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 242 IV Các khoản đầu tƣ tài dài hạn 250 Đầu tƣ vào công ty 251 Đầu tƣ vào công ty liên kết, liên doanh 252 - Đầu tƣ vào công ty liên kết 252A - Vốn góp liên doanh 252B Đầu tƣ dài hạn khác 258 Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tƣ dài hạn (*) 259 21,620,000,000 1,620,000,000 V.13 V Tài sản dài hạn khác 260 Chi phí trả trƣớc dài hạn 261 V.14 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 V.21 Tài sản dài hạn khác Tổng cộng tài sản (270 100 + 200) 7,568,885,451 8,420,383,211 7,527,451,900 8,378,949,660 268 41,433,551 41,433,551 270 1,086,297,478,394 998,023,159,779 Nguồn vốn Mã số Nợ phải trả (300 310 + 330) 20,000,000,000 Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm 300 432,655,092,737 429,748,445,644 I Nợ ngắn hạn 310 230,091,669,230 200,028,590,483 Vay nợ ngắn hạn 311 V.15 - Vay nợ ngắn hạn 311A V.15 - Nợ dài hạn đến hạn phải trả 311B 193,365,871,543 153,006,897,276 Phải trả ngƣời bán 312 29,586,489,245 30,967,882,394 Ngƣời mua trả tiền trƣớc 313 2,352,125,128 1,313,072,523 3,986,250,000 4,000,142,000 - 9,544,934,493 800,933,314 1,195,661,797 - Phải thu khách hàng 313A - Ngƣời mua trả tiền trƣớc 313B Thuế & khoản phải nộp Nhà nƣớc 314 Phải trả ngƣời lao động 315 Chi phí phải trả 316 Phải trả nội (ngắn hạn) 317 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng 318 Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 V.18 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 V.18 II Nợ dài hạn 330 202,563,423,507 229,719,855,161 Phải trả dài hạn ngƣời bán 331 26,017,791,268 90,575,232,204 Phải trả dài hạn nội 332 Phải trả dài hạn khác 333 2,783,727,600 3,162,937,600 333A 2,783,727,600 3,162,937,600 - Nhận k quỹ, k cựơc dài hạn V.16 V.17 V.19 Vay nợ dài hạn 334 V.20 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 Dự phòng phải trả dài hạn 337 B Vốn chủ sở h u (400 410 + 430) 400 I Vốn chủ sở h u 410 Vốn đầu tƣ chủ sở hữu 411 Thặng dƣ vốn cổ phần 412 Vốn khác chủ sở hữu 413 Cổ phiếu quỹ 414 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 Quỹ đầu tƣ phát triển 417 Quỹ dự phịng tài 418 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 Nguồn vốn Mã số 106 V.22 Thuyết minh 173,761,904,639 135,981,685,357 653,642,385,656 568,274,714,134 653,642,385,656 568,274,714,134 500,000,000,000 500,000,000,000 150,153,484,155 67,511,328,764 Số cuối năm Số đầu năm 10 Lợi nhuận sau thuế chƣa phân phối 420 11 Nguồn vốn đầu tƣ xây dựng 421 II Nguồn kinh phí, quỹ khác 430 Quỹ khen thƣởng, phúc lợi 431 Nguồn kinh phí 432 V.23 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 433 V.23 Tổng cộng nguồn vốn 440 Các tiêu ngồi bảng cân đối kế tốn Tài sản th ngồi 24 Vật tƣ hàng hố nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hố nhận bán hộ, nhận k gửi Nợ khó địi xử l Ngoại tệ loại Dự toán chi hoạt động Nguồn vốn khấu hao có 107 3,488,901,501 763,385,370 - - 1,086,297,478,394 998,023,159,779 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THEO PHƢƠNG PH P TRỰC TIẾP Từ ngà : 01/01/2020 n ngà 31/12/2020 STT CHỈ TIÊU Mã số Số năm Số năm trƣớc 2 I I Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 1 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 01 509,066,323,576 514,900,663,783 2 Tiền chi trả cho ngƣời cung cấp hàng hóa dịch vụ 02 (462,723,030,545) (577,791,429,534) 3 Tiền chi trả cho ngƣời lao động 03 (47,907,871,168) (46,439,219,000) 4 Tiền chi trả lãi vay 04 (30,039,882,341) (15,275,714,254) 5 Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (1,580,142,248) (1,179,994,056) 6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 37,040,765,382 79,038,802,416 7 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (106,360,409,288) (119,523,626,574) 20 (102,504,246,632) (166,270,517,219) Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II II Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 2.Tiền thu từ l , nhƣợng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 5.Tiền chi đầu tƣ góp vốn vào đơn vị khác 25 6.Tiền thu hồi đầu tƣ góp vốn vào đơn vị khác 26 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận đƣợc chia 27 Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ III (197,125,845,741) (35,212,512,487) (20,001,319,735) 150,000,000,000 (21,620,000,000) 30 (56,832,512,487) (67,127,165,476) 82,642,155,391 67,511,328,764 III Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 31 2.Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 32 3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận đƣợc 33 478,907,659,638 411,196,630,976 4.Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (400,768,466,089) (240,889,113,651) 5.Tiền chi trả nợ thuê tài 35 6 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 40 160,781,348,940 237,818,846,089 50 1,444,589,821 4,421,163,394 Tiền tƣơng đƣơng tiền đầu kỳ 60 13,112,700,348 8,691,536,954 Ảnh hƣởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 14,557,290,169 13,112,700,348 Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài Lƣu chuyển tiền kỳ (50 Tiền tƣơng đƣơng tiền cuối kỳ (70 20+30+40) 70 50+60+61) 108 NHẬN XÉT CỦ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHO HỌC Họ tên ngƣời hƣớng dẫn khoa học:.Ths Bùi Thu Hà Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Phạm Đức Thắng Khóa: 55 Lớp: CQ55/11.07 Đề tài: “QUẢN TRỊ VỐN LƢU Đ NG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ PH T TRIỂN VICENZ ” Nội dung nhận xét: Về tinh th n th i thực tập sinh vi n Về ch t ượng n i dung uận văn Điểm: - Bằng số - Bằng chữ Hà Nội, ngày…tháng…năm 2021 Ngƣời nhận xét (K ghi rõ họ tên) NHẬN XÉT CỦ NGƢỜI PHẢN BIỆN Họ tên ngƣời phản biện: Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Phạm Đức Thắng Khóa: 55 Lớp: CQ55/11.07 Đề tài: “QUẢN TRỊ VỐN LƢU Đ NG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ PH T TRIỂN VICENZ ” Nội dung nhận xét: Điểm: - Bằng số: Hà Nội, ngày…tháng…năm 2021 -Bằng chữ: Ngƣời nhận xét (K ghi rõ họ tên) ... doanh Công ty cổ phần đầu tƣ phát triển Vicenza 2.1.1 Quá trình thành lập phát triển Công ty cổ phần đầu tƣ phát triển Vicenza Tháng 10/2020 thành lập Công ty cổ phần đầu tƣ phát triển Vicenza. .. doanh nghiệp cần thiết 1.2 Quản trị vốn lƣu động doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm mục tiêu quản trị vốn lƣu động doanh nghiệp 1.2.1.1 Khái niệm quản trị vốn lao động Quản trị vốn lƣu động doanh nghiệp. .. ty cổ phần đầu tƣ phát triển Vicenza 38 2.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh Công ty cổ phần đầu tƣ phát triển Vicenza 39 2.1.3 Tình hình tài chủ yếu Công ty cổ phần đầu tƣ phát triển