Các yếu tố ảnh hưởng đến tỷ lệ an toàn vốn của các ngân hàng thương mại cổ phần việt nam

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH  THƯỢNG THỊ MỸ TUYỀN CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN TỶ LỆ AN TOÀN VỐN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ NGÀNH: 7340201 TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2021 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH  THƯỢNG THỊ MỸ TUYỀN CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN TỶ LỆ AN TOÀN VỐN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ NGÀNH: 7340201 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS ĐỖ THỊ HÀ THƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2021 i TĨM TẮT Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) số quan trọng đánh giá tính bền vững, an tồn ngân hàng Khi tỷ lệ an toàn vốn đảm bảo mức theo quy định ngân hàng có khả đương đầu với rủi ro phát sinh dự kiến, bảo vệ ngân hàng người gửi tiền Tuy nhiên, tỷ lệ an tồn vốn trì mức cao làm giảm khả tạo lợi nhuận ngân hàng Đồng thời đứng trước thay đổi cải tiến Hiệp ước Basel với định hướng phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam, có đề xuất tất Ngân hàng áp dụng Basel II theo phương pháp tiêu chuẩn việc nghiên cứu tỷ lệ an tồn vốn trở thành yêu cầu cấp thiết ngân hàng Vì vậy, việc kiểm sốt yếu tố ảnh hưởng đến tỷ lệ an tồn vốn có ý nghĩa quan trọng ngân hàng, định chọn đề tài “Các yếu tố ảnh hưởng đến tỷ lệ an toàn vốn NHTMCP Việt Nam” để nghiên cứu khoá luận Sử dụng số liệu 20 ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam giai đoạn 2011 – 2020 (thời gian trải qua hai lần tái cấu hệ thống ngân hàng thương mại theo đề án 254/QĐ - TTg cho giai đoạn 2011-2015 đề án 1058/QĐ - TTg cho giai đoạn 2016-2020), liệu thứ cấp tiếp cận từ báo cáo thường niên, báo cáo tài ngân hàng, liệu thống kê Ngân hàng Thế giới Tổng cục Thống kê Trong đó, biến đo lường an toàn vốn NHTMCP tỷ lệ an toàn vốn (CAR) Các biến thể yếu tố vĩ mô là: tăng trưởng kinh tế (GDP) lạm phát (INF); biến vi mô đại diện cho yếu tố nội ngân hàng quy mô ngân hàng (SIZE), tỷ lệ tiền gửi (DEP), tỷ lệ cho vay (LOA), tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu (ROE), hệ số địn bẩy tài (LEV), dự phịng rủi ro tín dụng (LLR), khả khoản (LIQ), biên lãi rịng (NIM) Phân tích hồi quy phương pháp bình phương tối thiểu tổng quát khả thi (Feasible Generalized Least Squares) cho thấy khả khoản tăng trưởng kinh tế có ý nghĩa thống kê tác động chiều với tỷ lệ an toàn vốn; ngược lại quy mơ ngân hàng, tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu, hệ số đòn bẩy tài chính, dự phịng ii rủi ro tín dụng có ý nghĩa thống kê có tác động ngược chiều với tỷ lệ an tồn vốn Bên cạnh đó, tỷ lệ tiền gửi, tỷ lệ cho vay, biên lãi ròng lạm phát khơng có ý nghĩa thống kê tỷ lệ an toàn vốn Dựa vào kết nghiên cứu, đề tài đưa gợi ý, hàm ý cho NHTMCP liên quan đến tỷ lệ an toàn vốn Từ khố: Tỷ lệ an tồn vốn, Chuẩn mực Basel, FGLS, Ngân hàng Thương Mại Cổ phần,Việt Nam iii ABSTRACT The capital adequacy ratio (CAR) is an important indicator of bank safety sustainability Banks that can guarantee capital adequacy ratio means the bank has the power to resist the financial crisis, protecting the bank itself and funds from depositor However, capital adequacy ratio was too high, the bank's profit declined The control of factors affecting capital adequacy ratio is of great importance to banks At the same time, the changes and improvements of the Basel Treaty along with the development orientation of the banking sector in Vietnam, including all banks applying Basel II according to the standard method, the study capital adequacy ratio has become an urgent requirement for commercial banks The control of factors affecting CAR is of great importance to banks Therefore, I decided to choose the topic “Factors affecting the capital adequacy ratio of Vietnamese joint stock commercial banks” to study in my thesis Based on the database 20 of Vietnamese joint stock commercial banks in the period 2011 – 2020 (the two periods of restructuring the commercial banking system under the Decision 254/QD- for the period of 2011-2015 and 1058/QD-TTg for the period of 2016-2020), secondary data is accessed from annual reports, financial statements of banks, statistical data of World Bank and General Statistics Office In which, the capital adequacy measurement variable of the joint stock commercial bank is the capital adequacy ratio (CAR) The variables showing macro factors are: GDP growth rate (GDP) and inflation (INF); The micro variables representing internal bank factors are: bank size (SIZE), deposit ratio (DEP), loan ratio (LOA), return on equity (ROE), financial leverage (LEV), credit risk provision ratio (LLR), liquidity assets (LIQ), net interest margin (NIM) Regression analysis using the Feasible Generalized Least Squares method shows that liquidity assets and GDP growth rate have statistically significant and impact positive impact on capital adequacy ratio; On the contrary, bank size, return on equity, financial leverage and credit risk provision have statistically significant and negative iv impact on capital adequacy ratio Besides, deposit ratio, loan ratio, net interest margin and inflation have not statistically significant on the capital adequacy ratio Based on the research results, the topic makes suggestions and implications for joint stock commercial banks related to capital adequacy ratio Keywords: Capital adequacy ratio; Basel Accord; FGLS; Joint Stock Commercial Banks; Vietnam v LỜI CAM ĐOAN Em Thượng Thị Mỹ Tuyền sinh viên lớp HQ5 – GE04 với mã số sinh viên: 030633170897, Trường Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh Khóa luận cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung công bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ khóa luận Em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm lời cam đoan TP HCM, ngày 22 tháng 12 năm 2021 Tác giả (Ký, ghi rõ họ tên) Thượng Thị Mỹ Tuyền vi LỜI CẢM ƠN Sau khoảng thời gian học tập thực làm, em hoàn thành xong đề tài “Các yếu tố ảnh hưởng đến tỷ lệ an toàn vốn Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam” Em xin gửi lời cảm ơn đến người giúp đỡ em thời gian nghiên cứu vừa qua Em xin tỏ lịng kính trọng biết ơn sâu sắc đến TS Đỗ Thị Hà Thương trực tiếp hướng dẫn tận tình, truyền đạt kiến thức kinh nghiệm cung cấp thơng tin cần thiết để em hồn thành nghiên cứu Em xin trân trọng cảm ơn Ban Giám hiệu Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM, phịng Đào tạo, khoa Tài trường tổ chức tạo điều kiện thuận lợi trình em hồn thành khố luận Em xin chân thành cảm ơn đến gia đình, người thân ln bên cạnh động viên, hỗ trợ em suốt trình học tập hồn thành khố luận Tuy nhiên kiến thức hạn chế thân chưa thực nghiên cứu rộng nên nội dung khoá luận khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận góp ý, bảo thêm quý thầy để khố luận hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn tất người! TP HCM, ngày 22 tháng 12 năm 2021 Tác giả Thượng Thị Mỹ Tuyền vii MỤC LỤC TÓM TẮT i ABSTRACT iii LỜI CAM ĐOAN v LỜI CẢM ƠN vi MỤC LỤC .vii DANH MỤC VIẾT TẮT .xii DANH MỤC CÁC BẢNG xiv DANH MỤC HÌNH xv CHƯƠNG GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ VÀ TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI 1.2 MỤC TIÊU ĐỀ TÀI 1.2.1 Mục tiêu tổng quát 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU 1.4 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1 Đối tượng nghiên cứu 1.4.2 Phạm vi nghiên cứu 1.5 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 1.5.1 Nguồn liệu 1.5.2 Phương pháp công cụ nghiên cứu viii 1.6 ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI 1.7 KẾT CẤU CỦA KHOÁ LUẬN TÓM TẮT CHƯƠNG CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ CÁC NGHIÊN CỨU TRƯỚC LIÊN QUAN 2.1 CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ TỶ LỆ AN TOÀN VỐN 2.1.1 Khái niệm tỷ lệ an toàn vốn 2.1.2 Ý nghĩa tỷ lệ an toàn vốn 12 2.1.3 Đo lường tỷ lệ an toàn vốn 13 2.2 CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN TỶ LỆ AN TOÀN VỐN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN 16 2.2.1 Các yếu tố vi mô 16 2.2.2 Các yếu tố vĩ mô 21 2.3 CÁC NGHIÊN CỨU TRƯỚC CÓ LIÊN QUAN 22 2.3.1 Các nghiên cứu nước 22 2.3.2 Các nghiên cứu nước 25 2.3.3 Thảo luận nghiên cứu trước có liên quan 27 TÓM TẮT CHƯƠNG 33 CHƯƠNG 34 MƠ HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 34 3.1 MÔ HÌNH NGHIÊN CỨU 34 3.1.1 Khái qt mơ hình nghiên cứu 34 ... hai, mức độ ảnh hưởng yếu tố đến tỷ lệ an toàn vốn Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam nào? Thứ ba, hàm ý sách liên quan đến tỷ lệ an tồn vốn Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam gì? 1.4 ĐỐI... tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng TMCP Việt Nam Hai là, đo lường mức độ ảnh hưởng yếu tố tác động đến tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng TMCP Việt Nam 4 Ba là, sở xác định đo lường yếu tố ảnh hưởng đến tỷ. .. ảnh hưởng yếu tố vi mô yếu tố vĩ mô đến tỷ lệ an toàn vốn NHTMCP 2.1 CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ TỶ LỆ AN TOÀN VỐN 2.1.1 Khái niệm tỷ lệ an toàn vốn An toàn vốn thước đo lành mạnh, an toàn hoạt động ngân