BÀI tập lớn THANH TOÁN tín DỤNG THƯƠNG mại QUỐC tế CHỦ đề PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN VIỆN THƯƠNG MẠI VÀ KINH TẾ QUỐC TẾ -*** - BÀI TẬP LỚN THANH TỐN & TÍN DỤNG THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ NHÓM – CHỦ ĐỀ 1: PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN Hà Nội, tháng 11 năm 2021 Mục Lục DANH SÁCH THÀNH VIÊN 4 KHÁI NIỆM & ĐẶC ĐIỂM PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN 1.1 Khái niệm phương thức chuyển tiền 1.2 Thành phần tham gia 1.3 Phân loại hình thức chuyển tiền 1.3.1 Chuyển tiền trả sau .6 1.3.2 Chuyển tiền trả trước QUY TRÌNH THANH TỐN THEO PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN 2.1 Quy trình chuyển tiền trả trước 2.2 Quy trình chuyển tiền trả sau CÁC CHỨNG TỪ LIÊN QUAN .9 3.1 Hợp đồng mua bán bán (Contract of purchase and sale of goods) 3.2 Hoá đơn (Invoice) 11 3.3 Chi tiết đóng gói (packing list) .11 3.4 Giấy phép nhập (nếu có) 11 3.5 Vận đơn (Bill of lading) 11 3.6 Tờ khai hải quan .11 ƯU, NHƯỢC ĐIỂM PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN .12 4.1 4.1.1 Đối vơi phương thưc chuyên tiên trươc: 12 4.1.2 Đối vơi phương thưc chuyên tiên sau: 12 4.2 Ưu điểm 12 Nhược điểm 13 4.2.1 Đốố́i với phương thức chuyển trả trước .13 4.2.2 Đốố́i với phương thức chuyển tiền trả sau: 14 Rủi ro phòng ngừa .14 5.1 Rủi ro: .14 5.1.1 Đốố́i với nhà nhập 15 5.1.2 Đốố́i với nhà xuất 15 5.1.3 Đốố́i với ngân hàng phục vụ nhà nhập 15 5.1.4 Đốố́i với ngân hàng phục vụ nhà xuất .15 5.2 Phòng ngừa rủi ro: 16 Các trường hợp áp dụng 18 KHÁI NIỆM & ĐẶC ĐIỂM PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN 1.1 Khái niệm phương thức chuyển tiền Phương thức toán chuyển tiền (Remittance) phương thức mà khách hàng (người yêu cầu chuyển tiền) u cầu ngân hàng chuyển sớố́ tiền định cho người khác (người hưởng lợi) địa điểm định phương tiện chuyển tiền khách hàng yêu câu 1.2 Thành phần tham gia Thông thường tham gia vào nghiệp vụ chuyển tiền quốố́c tế gồm có bên: - Người nhập - người chuyển tiền (Remitter): người yêu cầu ngân hàng thay thực chuyển tiền nước ngồi; thường người nhập - Người xuất - người thụ hưởng (Beneficiary): người nhận sốố́ tiền chuyển tới thông qua ngân hàng; thường người xuất - Ngân hàng ngân hàng nhận ủy nhiệm chuyển tiền (Remitting Bank): ngân hàng nhận thực việc chuyển tiền, ngân hàng phục vụ người chuyển tiền, nơi mà người chuyển tiền mở tài khoản tiền gửi - Ngân hàng đại lý (Paying Bank): ngân hàng trực tiếp trả tiền cho người thụ hưởng, thường ngân hàng phục vụ cho người thụ hưởng có quan hệ đại lý nước người thụ hưởng Trong phương thức chuyển tiền, ngân hàng đóng vai trị người làm trung gian làm dịch vụ chuyển tiền người chuyển tiền người nhận tiền, ngân hàng nhận hoa hồng tốn khơng bị ràng buộc trách nhiệm quan hệ người chuyển tiền người nhận tiền Tuy nhiên theo quy định luật pháp q́ố́c gia, ngân hàng phải thực kiểm soát luồng ngoại tệ chuyển vào chuyển đất nước Để thực việc chuyển tiền ngân hàng phải ký thỏa thuận với ngân hàng đại lý có quan hệ tài khoản với ngân hàng đại lý Trong trường hợp khơng có ngân hàng đại lý ngân hàng phải dùng ngân hàng trung gian Do làm việc với ngân hàng hệ thớố́ng đại lý mạnh phí giao dịch thấp ngân hàng có đại lý họ phải thơng qua nhiều trung gian 1.3 Phân loại hình thức chuyển tiền 1.3.1 Chuyển tiền trả sau Chuyển tiền trả sau hình thức chuyển tiền trả cho người xuất sau nhận hàng Người nhập giao tiền sau người xuất giao hàng chứng từ hàng hoá cho người nhập Trong quy trình thực chuyển tiền, lý khiến người nhập chậm lập lệnh chuyển tiền gửi cho ngân hàng người xuất chậm nhận tiền tốn hàng hóa chuyển người nhập nhận sử dụng hàng hóa Trong trường hợp này, người xuất bị thiệt hại, ngân hàng đóng vai trị trung gian chuyển tiền mà khơng có nhiệm vụ cách thức để đơn đớố́c người nhập nhanh chóng chuyển tiền chi trả nhằm đảm bảo quyền lợi cho người xuất 1.3.2 Chuyển tiền trả trước Chuyển tiền trả trước hình thức chuyển tiền mà người nhập lập lệnh chuyển tiền trước, sau người xuất giao hàng chứng từ hàng hố Với hình thức chuyển tiền người xuất nhận tiền trước giao hàng nên không sợ bị thiệt hại chậm trả hay bị người nhập chiếm dụng hàng hóa Tuy nhiên, hình thức lại bất lợi cho người nhập người nhập chuyển tiền tốn chưa nhận hàng và tình trạng chờ người xuất giao hàng Nếu lý khiến người xuất chậm trễ giao hàng, người nhập bị thiệt nhận hàng trễ QUY TRÌNH THANH TỐN THEO PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN 2.1 Quy trình chuyển tiền trả trước Bước 1: Người nhập (người chuyển tiền) viết lệnh chuyển tiền kèm theo hồ sơ chuyển tiền gửi đến yêu cầu ngân hàng chuyển tiền trả cho người xuất Bước 2: Sau kiểm tra, thấy lệnh chuyển tiền hợp lệ người nhập có đủ khả tốn (trong khơng đủ khả tốn tính vào nợ ngân hàng áp dụng theo lãi ngân hàng), ngân hàng phục vụ người nhập trích tiền để chuyển trả người hưởng lợi gửi giấy báo nợ (giấy báo toán cho người nhập khẩu) Bước 3: Ngân hàng chuyển tiền lệnh cho ngân hàng đại lý nước chuyển tiền trả cho người xuất (lệnh chuyển tiền thư điện) Bước 4: Ngân hàng đại lý chuyển tiền trả (ghi có báo có cho người xuất khẩu) Bước 5: Người xuất (người thụ hưởng) giao hàng dịch vụ chứng từ hàng hóa cho người nhập 2.2 Quy trình chuyển tiền trả sau Bước 1: Người xuất (người thụ hưởng) giao hàng dịch vụ chứng từ cho người nhập Bước 2: Người nhập (người chuyển tiền) viết lệnh chuyển tiền kèm theo hồ sơ chuyển tiền gửi đến yêu cầu ngân hàng chuyển tiền trả cho người xuất Bước 3: Sau kiểm tra, thấy lệnh chuyển tiền hợp lệ người nhập có đủ khả tốn (trong khơng đủ khả tốn tính vào nợ ngân hàng áp dụng theo lãi ngân hàng), ngân hàng phục vụ người nhập trích tiền để chuyển trả người hưởng lợi gửi giấy báo nợ (giấy báo toán cho người nhập khẩu) Bước 4: Ngân hàng chuyển tiền lệnh cho ngân hàng đại lý nước chuyển tiền trả cho người xuất (lệnh chuyển tiền thư điện) Bước 5: Ngân hàng đại lý chuyển tiền trả (ghi có báo có cho người xuất khẩu) Nếu ngân hàng chuyển tiền ngân hàng đại lý khơng có quan hệ tài khoản, ngân hàng đại lý thường hành động với tư cách đại lý ủy nhiệm ngân hàng chuyển tiền, thực toán cho người thụ hưởng sau nhận khoản tốn bồi hoàn từ ngân hàng trung gian khác CÁC CHỨNG TỪ LIÊN QUAN Dù toán phương thức cần sử dụng đến chứng từ định, tất giấy tờ gọi chung chứng từ hoạt động ngoại thương có liên quan đến nghiệp vụ hàng hóa Bộ chứng từ tốn q́ố́c tế bước quan trọng nghiệp vụ ngoại thương Chuẩn bị chứng từ đầy đủ xác giúp doanh nghiệp đốố́i tác kinh doanh tiết kiệm thời gian, hạn chế tốố́i đa rủi ro xuất nhập hàng với đốố́i tác Sau chứng từ tốn q́ố́c tế cần thiết sử dụng phương thức toán chuyển tiền CHUYỂN TIỀN TRẢ TRƯỚC - Hợp đồng mua bán - Giấy phép nhập (nếu có) - Giấy cam kết bổ sung chứng từ gốố́c (Tờ khai hải quan chứng từ thương mại) 3.1 Hợp đồng mua bán bán (Contract of purchase and sale of goods) Đây chứng từ tốn q́ố́c tế quan trọng hoạt động mua bán hàng hóa q́ố́c tế ký kết người mua người bán sau kết thúc trình trao đổi, thương lượng đàm phán khoảng thời gian địa điểm xác định Chủ thể hợp đồng thường tổ chức (doanh nghiệp) có tư cách pháp nhân rõ ràng Hợp đồng nhằm xác định rõ trách nhiệm nghĩa vụ bên giao dịch mua bán Một sốố́ điểm cần lưu ý hợp đồng mua bán hàng hóa q́ố́c tế kể đến sau: -Điều khoản tên hàng: Tên hàng điều khoản quan tọng, thiếu nhằm xác định đốố́i tượng cụ thể hợp đồng, giúp bên phân biệt rõ với sản phẩm khác, tránh yếu tớố́ dẫn đến tranh chấp sau Có nhiều cách thức để quy định tên hàng: tên thông thường, tên thương mại, tên khoa học Các bên hợp đồng quy định tên hàng kèm theo tên địa phương sản xuất hàng hóa tên địa phương ảnh hưởng đến chất lượng sản phẩm -Điều khoản sốố́/trọng lượng: Khi quy định sốố́ lượng, điều bên giao kết hợp đồng cần lưu ý phải có thớố́ng đơn vị tính sớố́ lượng hàng hóa Bởi lẽ kinh doanh q́ố́c tế, người ta áp dụng nhiều loại hệ thốố́ng đo lường khác đơn vị đo chiều dài, đơn vị đo diện tích Đớố́i với trọng lượng, người ta xác định trọng lượng theo trọng lượng bì, trọng lượng tịnh trọng lượng thương mại… -Điều khoản chất lượng: Điều khoản chất lượng điều khoản quan trọng hợp đồng mua bán hàng hóa q́ố́c tế Điều khoản cần quy định cụ thể để tránh tranh chấp thực hợp đồng Có nhiều cách quy định phẩm chất, chất lượng hợp đồng quy định chất lượng theo tiêu chuẩn, theo mẫu, theo mô tả… -Điều khoản giá cả: Cần quy định đồng tiền tính giá, phương pháp quy định mức giá, phương pháp quy định mức giá Đồng tiền tính giá: tính đồng tiền nước người bán, nước người mua, hay nước thứ ba khác bên thỏa thuận -Điều khoản toán: Cần quy định đồng tiền toán, thời hạn toán, phương thức toán… 3.2 Hoá đơn (Invoice) Đây chứng từ quan trọng người bán lập sau bên ký kết hợp đồng mua bán, xác định giá trị hàng hóa hay dịch vụ mà người mua phải toán trước sau giao hàng theo điều kiện cụ thể ghi hóa đơn cho người bán 3.3 Chi tiết đóng gói (packing list) Đây chứng từ quan trọng người bán lập sau bên ký kết hợp đồng mua bán, xác định giá trị hàng hóa hay dịch vụ mà người mua phải toán trước sau giao hàng theo điều kiện cụ thể ghi hóa đơn cho người bán 3.4 Giấy phép nhập (nếu có) Bất kỳ q́ố́c gia có quy định riêng cho loại hàng hóa nhập khẩu, với loại hàng hóa phải có thêm loại giấy tờ khác công văn xin nhập, công bốố́ sản phẩm, giấy phép nhập khẩu…(gọi chung giấy phép nhập khẩu) doanh nghiệp tốn phải trình loại giấy tờ vào hồ sơ 3.5 Vận đơn (Bill of lading) Là chứng từ lập đơn vị vận chuyển nhằm xác định quyền sở hữu đớố́i với hàng hóa śố́t q trình vận chuyển, ngồi cịn coi hợp đồng vận chuyển nhằm xác định quyền lợi nghĩa vụ nhà vận chuyển người XNK 3.6 Tờ khai hải quan Sau hàng cập cảng nhà nhập nhà NK tiến hành khai chi tiết hàng hóa tờ khai hải quan để quan hải quan kiểm tra thủ tục giấy tờ hay hàng hóa việc Nhập hay Xuất Tờ khai chứng từ phải tờ khai thông quan 10 Tờ khai hải quan hiểu tốố́i thiểu gồm trang A4 tốố́i đa 52 trang A4, trang đầu tờ khai nội dung liên quan đến người xuất nhập thông tin khác sốố́ invoice, contract, trị giá… trang thứ dòng tên hàng Trong đó, tờ khai phép tớố́i đa 50 dịng hàng Trong thực tế, lơ hàng nhập hay xuất có nhiều tờ khai ƯU, NHƯỢC ĐIỂM PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN 4.1 Ưu điểm Ưu điểm chung: -Thanh tốn đơn giản quy trình nghiệp vụ dễ dàng: Chứng từ hàng hóa khơng cần làm q cẩn thận, không cần phải so sánh tỉ mỉ tốn thư tín dụng, khơng gặp phải trường hợp không ăn ý ngân hàng mà chứng từ bị giữ lại, dẫn đến không lấy hàng Ngoài với phương thức này, chứng từ khơng bị giữ lại nên người nhập dễ dàng lấy chứng từ để nhận hàng Hơn thế, phương thức tốn chuyển tiền cịn giúp cho bên mua khơng bị đọng vớố́n phải ký quỹ -Tốc độ nhanh chóng (nếu thực T/T-Telegraphic Transfer): Viêcc̣thanh toan thưc hiêṇ nhanh gon thương chi (trư lê, thư va chu nhât)c̣ -Chi phí tốn phương thức chuyển tiền thấp: Kê dùng phương thức chuyển tiền điện tín Điều tiết kiệm chi phí tốn cho hai bên hợp đồng ngoại thương 4.1.1 Đối vơi phương thức chuyên tiên trươc: Ø Co lơi cho nha xuât khâu -Chuyển tiền trả trước thuận lợi cho nhà xuất nhận tiền trước giao hàng nên không sợ rủi ro, thiệt hại nhà nhập chậm trả -Trong phương thức chuyển tiền, Ngân hàng trung gian thực việc toán theo uỷ nhiệm để hưởng thủ tục phí (hoa hồng) khơng bị ràng buộc 11 4.1.2 Đới vơi phương thức chuyên tiên sau: Ø Co lơi cho nha nhâpc̣ khâu -Bên mua không bị đọng vốố́n ký quỹ L/C: Khi hơp đông đươc ky kêt dưa mối quan c̣lam ăn tin câỵ giưa hai bên va châp nhâṇ toan băng phương thưc chuyên tiên sau Do thơi gian thưc hiêṇ toan co thê thoa thuâṇ tương đối dai ( tư 60- 365 ), nên nha nhâpc̣ khâu co thê khai thac thê manh mươn vốn cua nha xuât khâu đê đâu tư vao cac hoat đôngc̣ kinh doanh khac cua minh va se đam bao toan vao thơi gian sau -Chuyển tiền trả sau thuận lợi cho nhà nhập nhận hàng trước giao tiền nên không sợ bị thiệt hại nhà xuất giao hàng chậm hàng chất lượng Nhươc điêm chung: 4.2 Nhược điểm Phương thức toán chứa đựng rủi ro lớn việc trả tiền phụ thuộc vào - thiện chí người mua: - Nếu người nhập khơng chịu tốn tiền ngân hàng khơng cam kết trả tiền nên người xuất chịu rủi ro cao ⇒ Phải trả trước, trả mà người NK nhìn thấy chứng từ, chưa thấy hàng hóa Donên có nguy gặp chứng từ giả hàng khơng với chứng từ đó, dùng phương thức quyền lợi tổ chức xuất khơng đảm bảo.Vì sử dụng phương thức trường hợp hai bên mua bán có tin cậy, hợp tác lâu dài, tín nhiệm lẫn tốn khoản tương đớố́i nhỏ tốn chi phí có liên quan đến xuất nhập khẩu, chi phí vận chuyển bảo hiểm, bồi thường thiệt hại, dùng toán phi mậu dịch, chuyển vốố́n, chuyển lợi nhuận đầu tư nước 4.2.1 Đốố́i với phương thứố́c chuyển trả trước Ø Bất lợi cho nhà nhập khẩu: 12 -Đã chuyển tiền toán cho nhà xuất chưa nhận hàng tình trạng chờ đợi nhà xuất giao hàng -Có thể người xuất khơng chuyển hàng toán, làm cho nhà nhập rơi vào tình trạng bị động -Nếu lý khiến nhà xuất chậm trễ giao hàng, nhà nhập bị nhận hàng trễ -Gây nhiều khó khăn dịng tiền tăng rủi ro cho người mua thơng thường họ chấp nhận trả tiền trước nhận hàng 4.2.2 Đốố́i với phương thứố́c chuyển tiền trả sau: Ø Bất lợi cho nhà xuất khẩu: -Bởi nhà nhập chậm lập lệnh chuyển tiền (do gặp khó khăn tài hay thiếu thiện chí tốn) gửi cho ngân hàng nhà xuất chậm nhận tiền tốn hàng hóa chuyển nhà nhập nhận sử dụng hàng hóa -Trường hợp nhà nhập khơng nhận hàng nhà xuất phải mất chi phí vận chuyển hàng, phải bán rẻ tái xuất Do đó, nhà xuất bị thiệt hại thu hồi vốố́n chậm ảnh hưởng đến sản xuất tương lai ngân hàng khơng có nhiệm vụ cách thức để đơn đớố́c nhà nhập nhanh chóng chuyển tiền chi trả nhằm đảm bảo quyền lợi cho nhà xuất 5.1 Rủi ro phịng ngừa Rủi ro: Trong phương thức tốn chuyển tiền, Ngân hàng đóng vai trị trung gian tốn phục vụ khách hàng, với vị trí trung gian người chuyển trả tiền người thụ hưởng, thực lệnh bên liên quan Vì Ngân hàng khơng thể can thiệp vào 13 thiện chí bên chi trả cho bên thụ hưởng Rủi ro xảy đốố́i với phương thức chuyển tiền: 5.1.1 Đốố́i với nhà nhập Sẽ bất lợi cho nhà nhập sau chuyển tiền xong, nhà xuất bị phá sản giao hàng không sốố́ lượng, chủng loại, chất lượng hay không bảo đảm thời gian giao hàng theo thỏa thuận làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Vì buộc phải toán theo phương thức này, nhà nhập nên yêu cầu ngân hàng nhà xuất phát hành cho thư bảo lãnh sớố́ tiền ứng trước đó, để tránh rủi ro tiền người bán không thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng ngoại thương 5.1.2 Đốố́i với nhà xuất Rủi ro xảy đến với nhà xuất trường hợp nhà nhập tốn sau xuất hàng việc tốn phụ thuộc vào thiện chí nhà nhập khẩu, bên bán dễ bị bên mua chiếm dụng vớố́n tốn 5.1.3 Đớố́i với ngân hàng phục vụ nhà nhập Rủi ro đốố́i với ngân hàng phục vụ nhà nhập Ngân hàng cho vay tốn để nhà NK nhập hàng, hàng khơng phẩm chất, quy cách, thương vụ thua lỗ, nhà NK khả toán, gây tổn thất cho ngân hàng không thu nợ 5.1.4 Đốố́i với ngân hàng phục vụ nhà xuất Rủi ro đốố́i với ngân hàng phục vụ nhà XK trường hợp Ngân hàng cho vay thu mua, sản xuất hàng xuất khẩu, nhà XK không thu hồi tiền, ảnh hưởng đến thu nợ Ngân hàng Rủi ro xảy đến với Ngân hàng phương thức toán chuyển tiền cơng nghệ tốn lạc hậu, chất lượng đường truyền dẫn đến việc chuyển sai chuyển nhầm sớố́ tiền cần tốn 14 Bên cạnh đó, rủi ro phương thức tắc trách, cẩu thả cán toán dẫn đến toán nhầm chậm tốn Tóm lại, phương thức tốn chuyển tiền phương thức toán đơn giản, thủ tục nhanh gọn đớố́i với ngân hàng Trong phương thức tốn này, Ngân hàng đóng vai trị trung gian, rủi ro đớố́i với Ngân hàng trường hợp phần lớn gắn liền với rủi ro tín dụng Ngân hàng 5.2 Phòng ngừa rủi ro: Những lưu ý chung: Trong trình đàm phán hợp đồng ngoại thương, người bán người mua cần quy định rõ chặt chẽ điều khoản điều kiện sử dụng phương thức tốn chuyển tiền, có tranh chấp xảy dựa vào điều kiện thỏa thuận để giải Tìm hiểu rõ đối tác làm ăn mình: Một ưu tiên hàng đầu DN cần thực tìm hiểu kỹ thị trường, đốố́i tác Việc thực thẩm tra thông tin đớố́i tác qua nguồn tin công khai, mua dịch vụ từ công ty chuyên cung cấp dịch vụ thẩm tra/cung cấp thông tin uy tín, qua kênh Hiệp hội q́ố́c gia đốố́i tác, quan đại diện ngoại giao Tham khảo thông tin từ đốố́i tác hợp tác làm ăn với cơng ty Xây dựng rõ lộ trình chuyển tiền hợp lý: Ví dụ: chuyển trước % thời điểm nào?; Thanh toán nớố́t phần cịn lại thời điểm nào?… Trước tốn DN phải lựa chọn xem nên toán thời điểm trước, sau ký hợp đồng giao hàng Hoặc lựa chọn tốn % giá trị hợp đồng tốn nớố́t phần cịn lại nhận hàng Cũng kết hợp phương thức tốn với 15 Ví dụ: DN kết hợp phương thức tốn điện chuyển tiền PTTT L/C, tức đặt cọc trước 30% hình thức điện chuyển tiền 70% cịn lại tốn L/C trả không hủy ngang Thỏa thuận cho thời điểm chuyển tiền trùng với thời điểm giao hàng, người mua người bán gặp rủi ro hơn, đảm bảo người bán nhận tiền, người mua nhận hàng => Để đảm bảo tiền chuyển nước ngồi mục đích mua bán hàng hóa,khơng mục đích khác,làm để giải tranh chấp người mua từ chốố́i trả tiền… Đôi vơi nha xuât khâu: - Cần điều tra kĩ khả tài nhà nhập Sử dụng phương thức trường hợp hai bên mua bán có tin cậy, hợp tác lâu dài, tín nhiệm lẫn tốn khoản tương đớố́i nhỏ tốn chi phí có liên quan đến xuất nhập khẩu, chi phí vận chuyển bảo hiểm, bồi thường thiệt hại Nhà xuất nên chấp nhận tốn cho hợp đồng có giá trị lớn mà nhà nhập có quan hệ chặt chẽ với mình, có uy tín lâu dài nhiều năm Chú ý nước nhập không thuộc danh sách cấm vận Mỹ, đồng tiền toán USD Khi hợp đồng quy định điều khoản toán T/T trả sau nhà xuất nên quy định tỷ lệ phạt đớố́i với việc tốn chậm, cần quy định rõ điều khoản áp dụng hợp đồng để dễ giải tranh chấp Khi chấp nhận việc toán phương thức chuyển tiền,cả nhà nhập nhà xuất phải ý tới luật lệ nước nước người bán,nếu nước người mua không cho áp dụng phương thức chuyển tiền người xuất lơ hàng không nhận tiền 16 Đôi vơi nha nhâpp̣ khâu Quy định thời hạn nhận chứng từ liên quan: tờ khai hải quan, hóa đơn thương mại, vận đơn, … Từ chớố́i tốn khơng thực cam kết Kiểm tra kỹ chứng từ để tránh trường hợp chứng từ giả Cần có điều khoản quy định rõ ràng thời gian giao hàng, phạt vi phạm giao hàng chậm để tránh thiệt hại đáng tiếc từ việc giao hàng chậm không giao hàng nhà xuất Các trường hợp áp dụng Do phương thức chuyển tiền mức độ an tồn tốn thấp, nên sử dụng cho mốố́i quan hệ đốố́i tác tin cậy lẫn quy mô tốn nhỏ Nó thường áp dụng cho trường hợp chuyển vốố́n đầu tư, chuyển tiền tư nhân, chuyển tiền phủ, chuyển lợi nhuận nước ngồi cho nghiệp vụ toán phi mậu dịch khác Trong quan hệ tốn mậu dịch, khơng nên sử dụng toán hàng xuất mà nên sử dụng tốn hàng nhập Thơng thường, phương thức chuyển tiền thực sau giao hàng, thực tế người ta thực chuyển tiền trước giao hàng trường hợp người mua ứng trước phần tiền hàng cho người bán Khoản tiền thực chất khoản tín dụng người mua cấp cho người bán, hay coi khoản tiền đặt cọc để tạo yên tâm cho bên bán giao hàng đồng thời ràng buộc người mua phải nhận hàng Trong tình h́ố́ng này, hai bên cần ghi rõ hợp đồng mua bán Người ta vận dụng hình thức chuyển tiền trả chậm khoảng thời gian sau giao hàng mà thực chất hình thức mua bán chịu Ngược lại với tình h́ố́ng trên, tình h́ố́ng người bán cấp tín dụng cho người mua, có lợi cho người mua 17 18 ... áp dụng 18 KHÁI NIỆM & ĐẶC ĐIỂM PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN 1.1 Khái niệm phương thức chuyển tiền Phương thức toán chuyển tiền (Remittance) phương thức mà khách hàng (người yêu cầu chuyển. .. TRÌNH THANH TỐN THEO PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN 2.1 Quy trình chuyển tiền trả trước Bước 1: Người nhập (người chuyển tiền) viết lệnh chuyển tiền kèm theo hồ sơ chuyển tiền gửi đến yêu cầu ngân hàng chuyển. .. NIỆM & ĐẶC ĐIỂM PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN 1.1 Khái niệm phương thức chuyển tiền 1.2 Thành phần tham gia 1.3 Phân loại hình thức chuyển tiền 1.3.1 Chuyển tiền trả sau