Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại quỹ đầu tư phát triển tỉnh quảng ngãi

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ HÀ LÊ QUẾ ANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI QUỸ ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN TỈNH QUẢNG NGÃI Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 834.01.01 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐÀ NẴNG - Năm 2021 Công trình hồnh thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: GS TS LÊ THẾ GIỚI Phản biện 1: PGS TS Trương Hồng Trình Phản biện 2: TS Nguyễn Ngọc Duy Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị Kinh doanh họp Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 27 tháng năm 2021 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hệ thống Quỹ Đầu tư phát triển địa phương đời từ năm 1997 sở mơ hình thí điểm Quỹ Đầu tư phát triển thị TP Hồ Chí Minh (nay Cơng ty Đầu tư tài Nhà nước TP Hồ Chí Minh - HFIC) với định hướng ngân sách nhà nước cấp vốn điều lệ ban đầu kết hợp huy động nguồn lực tài thành phần kinh tế vay đầu tư trực tiếp vào dự án kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội ưu tiên nhằm góp phần phát triển kinh tế - xã hội địa phương Quỹ ĐTPTĐP trở thành công cụ tài quan trọng, giúp địa phương tập trung nguồn lực đầu tư vào kết cấu hạ tầng, bao gồm khả huy động vốn liên kết với khu vực kinh tế tư nhân Về chất, Quỹ ĐTPTĐP tổ chức tài Nhà nước địa phương, hoạt động theo quy định Nghị định số 138/2007/NĐ-CP ngày 28/8/2007 tổ chức hoạt động Quỹ ĐTPTĐP (Nghị định số 138) Nghị định số 37/2013/NĐ-CP ngày 22/4/2013 sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 138/2007/NĐ-CP (Nghị định số 37) Các Quỹ hoạt động khơng mục tiêu lợi nhuận mà để bảo toàn phát triển vốn Hiện nay, hoạt động cho vay “hoạt động chiếm tỷ trọng lớn cấu sử dụng vốn Quỹ ĐTPTĐP (chiếm khoảng 75,75%) song song với rủi ro tín dụng tồn Rủi ro yếu tố luôn gắn liền với hoạt động tín dụng, rủi ro xảy ảnh hưởng lớn uy tín, tình hình hoạt động phát triển bền vững Quỹ ĐTPT nước Để làm tốt nhiệm vụ mà UBND tỉnh giao phó ngồi việc tập trung nguồn lực nhằm đầu tư phát triển hạ tầng đô thị địa phương cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Quỹ ĐTPTĐP trọng, quan tâm để đảm bảo hoạt động tín dụng phạm vi rủi ro chấp nhận được, giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu thiệt hại phát sinh đặc biệt đảm bảo mục tiêu bền vững, ổn định Quỹ ĐTPTĐP nói chung Quỹ ĐTPT tỉnh Quảng Ngãi nói riêng Kể từ thành lập đến nay, Quỹ Đầu tư Phát triển tỉnh Quảng Ngãi (Sau gọi tắt Quỹ) hoạt động ổn định có bước phát triển vững Trong điều kiện tỉnh Quảng Ngãi phát triển mạnh thu hút vốn đầu tư nước với nhiều dự án lớn, hệ thống doanh nghiệp nhỏ vừa (DNNVV) có vị trí quan trọng, trở thành điểm tựa cho phát triển bền vững tỉnh Tuy nhiên, theo kết khảo sát, thiếu vốn khó tiếp cận sách hỗ trợ tài khó khăn chung hầu hết DNNVV địa bàn tỉnh Với chức tổ chức tài nhà nước việc tiếp nhận vốn ngân sách, huy động vốn trung dài hạn từ tổ chức, cá nhân nước vay, đầu tư vào dự án, doanh nghiệp, phát triển sở hạ tầng kinh tế - xã hội tỉnh, Quỹ ĐTPT tỉnh Quảng Ngãi có nhiều điều kiện thuận lợi để trở thành kênh phá vỡ rào cản hỗ trợ tài chính, đặc biệt hỗ trợ nguồn vốn cho doanh nghiệp Tại Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Quảng Ngãi, thời gian qua, hoạt động tín dụng có bước phát triển mạnh, nhìn chung Quỹ ĐTPTĐP non trẻ thành lập nên công tác quản lý rủi ro tín dụng cịn nhiều hạn chế đối mặt với nhiều thách thức Đáng báo động tỷ lệ nợ xấu giai đoạn năm 2018-2020 có chiều hướng tăng lên (Từ 2,36% lên 7,15% tổng dư nợ) đặt thách thức cho tổ chức phải có giải pháp để giảm thiểu số Ngồi ra, Quỹ chưa có máy quản trị rủi ro độc lập, nguồn nhân lực thiếu yếu chuyên môn nghiệp vụ, Quỹ chưa xây dựng chương trình quản trị rủi ro theo yêu cầu lý thuyết quản trị doanh nghiệp theo yêu cầu tiêu chuẩn quốc gia (TCVN ISO 31000:2011) Quản lý rủi ro Chẳng hạn, xây dựng kế hoạch quản trị rủi ro chưa thực khoa học; vấn đề nhận diện rủi ro nhiều bất cập; đo lường rủi ro chưa lượng hóa được; q trình giám sát quản trị rủi ro tín dụng cịn hạn chế; việc thực chế rà soát rủi ro, chế độ báo cáo cơng tác quản trị chưa kịp thời… đó, tầm hoạt động Quỹ phủ rộng địa bàn tỉnh Quảng Ngãi Điều lưu ý với tỉnh có nhu cầu cao tín dụng, đầu tư bảo lãnh, đòi hỏi Quỹ ĐTPT tỉnh Quảng Ngãi phải có kế hoạch kinh doanh có hiệu quả, có quản trị rủi ro tín dụng hồn thành tốt nhiệm vụ chức mình, giai đoạn mà kinh tế đà phát triển, số lượng khách hàng doanh nghiệp vay vốn Quỹ ngày tăng kéo theo” nhiều vấn đề Vì lý trên, tác giả chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Quảng Ngãi” làm đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Quảng Ngãi 3.2 Phạm vi nghiên cứu + Về không gian: Đề tài tập trung nghiên cứu vấn đề liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Quảng Ngãi + Về thời gian: Các số liệu sử dụng đề tài thu thập Quỹ ĐTPT tỉnh Quảng Ngãi từ năm 2018 đến năm 2020 Phƣơng pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Bố cục đề tài Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1.1 TÍN DỤNG CỦA QUỸ ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN 1.1.1 Khái niệm đầu tƣ phát triển 1.1.2 Tín dụng đầu tƣ phát triển 1.1.3 So sánh hoạt động Quỹ Đầu tƣ phát triển địa phƣơng ngân hàng thƣơng mại Hoạt động cấp tín dụng khơng cịn xa lạ với cá thể thuộc kinh tế Việt Nam, hoạt động giúp điều tiết nguồn vốn từ nơi nhàn rỗi đến nơi có nhu cầu cách nhanh chóng dễ dàng Trên thực tế hai loại hình tổ chức tài ngân hàng thương mai Quỹ Đầu tư phát triển địa phương thực hoạt động cấp tín dụng, nhiên xét nhiều khía cạnh hai tổ chức có nhiều điểm khác đặc trưng Những điểm khiến cho cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay Quỹ Đầu tư phát triển địa phương có khác biệt so với ngân hàng thương mại Đòi hỏi giải pháp quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Quảng Ngãi cần phải xây dựng phù hợp với đặc thù hoạt động đơn vị 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng “rủi ro mà dòng tiền hẹn trả theo hợp đồng, gồm tiền lãi, tiền gốc hai từ khoản cho vay chứng khoán đầu tư mà thực tế, khơng trả đầy đủ RRTD xảy lúc nào, khơng chắn việc thực đầy đủ nghĩa vụ tốn người cấp tín dụng cho tổ chức cấp tín dụng theo cam kết ký, điều tránh khỏi hoạt động cho vay, việc quản lý phòng ngừa rủi ro khó khăn Rủi ro tín dụng không phát xử lý kịp thời làm nảy sinh các” rủi ro khác Như vậy, RRTD cho vay khách hàng khả xảy tổn thất, phần toàn tài mà tổ chức cấp tín dụng phải gánh chịu khách hàng không thực nghĩa vụ cam” kết 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 1.3.1 Khái niệm Quản trị rủi ro tín dụng hiểu q trình xây dựng thực thi chiến lược, sách quản lý kinh doanh tín dụng nhằm đạt mục tiêu an toàn, phát triển bền vững, tăng cường biện pháp phòng ngừa, hạn chế giảm thấp nợ xấu, nợ q hạn kinh doanh tín dụng, từ tăng doanh thu, giảm chi phí nâng cao chất lượng hiệu hoạt động kinh doanh ngắn hạn dài hạn ngân hàng thương mại 1.3.2 Ý nghĩa quản trị rủi ro tín dụng 1.3.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp a Nhận diện rủi ro tín dụng Nhận “diện RRTD cho vay KH doanh nghiệp trình xác định liên tục có hệ thống rủi ro bất định cho vay tổ chức cấp tín dụng, giúp tổ chức cấp tín dụng có giải pháp tối ưu để xử lý kịp thời, giảm thiểu tần suất xuất tổn thất RRTD gây Nhận diện rủi ro bao gồm bước như: theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động quy trình cho vay để thống kê dạng rủi ro tín dụng, nguyên nhân thời điểm, dự báo nguyên nhân tiềm ẩn dẫn đến rủi ro tín dụng b Đo lường rủi ro tín dụng: Đo lường rủi ro tín dụng việc xây dựng mơ hình thích hợp để lượng hố mức độ rủi ro biết xác suất xảy rủi ro, mức độ tổn thất rủi ro xảy để xem xét khả chấp nhận tổ chức cấp tín dụng từ định tín dụng cách đắn Các phương pháp đo lường: - Phương pháp định tính: Là phương pháp tiến hành thu thập thông tin, đo lường rủi ro tín dụng khách hàng vay mặt: Năng lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân theo quy định quốc gia; nhu cầu vốn vay; khả tài đảm bảo trả nợ vay ngân hàng; biện pháp đảm bảo nghĩa vụ trả nợ… - Phương pháp định lượng: Là phương pháp mà ngân hàng xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng thơng qua việc chấm điểm hai nhóm tiêu: Nhóm tiêu tài chính, nhóm tiêu phi tài tỷ trọng nhóm tiêu thể mức độ quan trọng nhóm tiêu Kết xếp hạng tín dụng cho phép ngân hàng, tổ chức tín dụng cho vay phân khách hàng vay vốn thành nhiều nhóm khách hàng khác có mức độ rủi ro khác Tương ứng với nhóm khách hàng, ngân hàng áp dụng sách khách hàng khác giám sát khoản vay phù hợp với mức độ rủi ro đo lường c Kiểm sốt rủi ro tín dụng Kiểm sốt rủi ro tín dụng cơng việc trọng tâm cơng tác quản trị RRTD, tổ chức cấp tín dụng sử dụng biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược, chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh giảm thiểu tổn thất, ảnh hưởng không mong đợi RRTD Các phương thức kiểm sốt rủi ro tín dụng: - Kiểm sốt việc tiến hành kiểm tra, kiểm soát nội bộ; - Kiểm sốt quy trình phê duyệt dự án đầu tư; - Kiểm sốt q trình thẩm định giải ngân; - Né tránh rủi ro; - Ngăn ngừa rủi ro; - Giảm thiểu tổn thất rủi ro cho vay gây ra; - Áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay; - Trích lập dự phịng rủi ro; - Chuyển giao rủi ro… d Tài trợ rủi ro tín dụng Tài trợ rủi ro tín dụng để bù đắp khoản tổn thất rủi ro tín dụng xảy ra, làm lành mạnh hóa tài tổ chức cấp tín dụng, khơng có nghĩa xóa hồn tồn nợ vay cho khách hàng 1.3.4 Đặc điểm khách hàng doanh nghiệp công tác quản trị rủi ro tín dụng 1.4 NHỮNG YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG 10 * Nhận diện rủi ro tín dụng Hoạt động Quỹ QNGDIF trọng thực nhằm đưa cảnh bảo sớm, nhận diện rủi ro tiềm ẩn để có biện pháp hạn chế phát sinh, giảm thiểu ảnh hưởng rủi ro trình cho vay Tuy nhiên, thành lập, hệ thống sở vật chất chưa hoàn thiện nên trình nhận diện rủi ro Quỹ cịn mang tính định tính định lượng Kết hoạt động cho vay đầu tư Quỹ năm qua xem xét thí dụ điển hình nhận diện rủi ro Các rủi ro nhận diện gắn với chủ thể cho vay, đầu tư trực tiếp, bảo lãnh; tức rủi ro đến từ phía QNGDIF rủi ro gắn với hoạt động nghiệp vụ thẩm định cho vay, đầu tư, nguyên tắc cho vay, cho vay, điều kiện cho vay… Nhận diện rủi ro liên quan trình liên tục lặp lại Thông qua hợp đồng với khách hàng, rủi ro nhận diện thông qua đầu dự án (kế hoạch đấu thầu, hợp đồng, kế hoạch tài chính, báo cáo tài chính…) Cần nhấn mạnh rằng, nhận diện rủi ro hoạt động gắn liền với thủ tục, cách thức thực dự án chặt chẽ mà pháp lý điều lệ, quy định, quy chế, nghị định hoạt động Quỹ ĐTPT tỉnh Quảng Ngãi - Kết dự án cho vay: Được quan tâm đạo sát HĐND UBND tỉnh Sở ban ngành liên quan, vào quy định hành, Quỹ xây dựng trình UBND tỉnh ban hành Danh mục lĩnh vực đầu tư kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Quảng Ngãi thực đầu tư trực tiếp cho vay giai đoạn 2018-2021 định hướng hoạt động đến năm 2025; Trình UBND tỉnh phê duyệt mức lãi suất cho vay tối thiểu Quỹ làm sở để thực 11 Kể từ thành lập đến nay, Quỹ thực cho vay đầu tư 14 dự án ưu tiên phát triển UBND tỉnh định, cụ thể như: Các doanh nghiệp chủ đầu tư dự án thuộc danh mục lĩnh vực đầu tư kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Quảng Ngãi thực đầu tư trực tiếp cho vay giai đoạn 2018-2021 Các doanh nghiệp vay vốn Quỹ đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, góp phần phát triển kinh tế xã hội, thực cơng nghiệp hố đại hố địa phương Giải cơng ăn việc làm, tăng thu ngân sách cho tỉnh, góp phần đảm bảo an sinh xã hội Hàng năm doanh nghiệp cịn đóng góp kinh phí cho chương trình xã hội hố địa phương, hỗ trợ xố đói giảm nghèo, đóng góp kinh phí cho hoạt động từ thiện, nhân đạo Đến nay, để giảm thiểu rủi ro, Quỹ yêu cầu doanh nghiệp trả nợ vay trước hạn dự án tổng số tiền 15 tỷ đồng Thực thu nợ gốc vay đến hạn trả nợ đơn vị số tiền 11 tỷ đồng * Đo lƣờng rủi ro tín dụng Thực khâu tiếp nhận đánh giá khách hàng vay, Quỹ áp dụng mơ hình định tính truyền thống “6C” song song phương thức xếp hạng tín dụng nội Đối với khách hàng doanh nghiệp, Quỹ thực xếp hạng tín dụng theo tiêu sau: Chỉ tiêu định lượng: Khả khoản, khả hoạt động, khả vay trả, khả sinh lợi, … Chỉ tiêu định tính bao gồm tiêu: Chiến lược, quan hệ với Quỹ, thương hiệu, trình độ kinh nghiệm cua ban lãnh đạo đơn vị, uy tín giao dịch tín dụng, … Sau nhận diện rủi ro, nhà quản trị Quỹ có trách nhiệm thu thập xử lý thông tin, kiểm tra trước sau cho vay 12 đầu tư bảo lãnh tín dụng, phân tích chất lượng tín dụng, phân loại khoản vay, báo cáo cấp quản lý trực tiếp để chủ động phòng ngừa phát rủi ro xảy khoản vay Đối với hoạt động cho vay, Quỹ tiến hành phân loại nợ khách hàng, mức độ rủi ro khoản nợ theo cấp độ: rủi ro cao nhất-trung bình-an tồn nhằm đảm bảo thời gian cho vay thời gian quay vòng vốn Quỹ hạn chế tối đa việc gia hạn nợ khoản vay, giảm thời gian hạn khoản vay có phát sinh Hoạt động thẩm định nguy rủi ro trình cho vay, đầu tư bảo lãnh tín dụng thực chu trình Theo đó, phận chun mơn Quỹ, Hội đồng tín dụng Hội đồng Quản lý Quỹ có nhiệm vụ liên quan tới hoạt động Trong trình thẩm định lực chủ đầu tư, khách hàng, dự án phương án sản xuất kinh doanh kiểm tra, phân tích cẩn trọng, phát rủi ro tiềm ẩn, nhân viên thẩm định phải báo cáo kịp thời cấp lãnh đạo có thẩm quyền để xem xét đạo Việc lập tờ trình thẩm định đề xuất định hạng tín dụng, giới hạn tín dụng khách hàng cần phải thông qua Giám đốc Quỹ Thực theo dõi khách hàng để xếp hạng uy tín, từ đề xuất giới hạn tín dụng/cấp tín dụng khách hàng Đánh giá theo dõi khách hàng để xác định dấu hiệu rủi ro để đề biện pháp xử lý kịp thời Quỹ thực trích lập dự phịng rủi ro vào chi phí sau: - Một là, trích lập dự phịng rủi ro chung 0,75%/năm tính số dư nợ tổ chức tín dụng cho khách hàng vay thời điểm trích lập - Hai là, kết phân loại nợ kết thu chi tài hàng năm Quỹ, mức trích tối đa khơng qua số phải trích dự phòng rủi ro cụ thể theo quy định tổ chức tín dụng 13 * Kiểm sốt rủi ro tín dụng Kể từ thành lập nay, Quỹ ĐTPT tỉnh Quảng Ngãi áp dụng nhiều biện pháp khác để kiểm soát rủi ro tín dụng hoạt động cho vay bao gồm: (1) Lập dự phịng rủi ro tín dụng phân loại nợ Hoạt động triển khai cụ thể sau: (i) Phân loại nợ theo tính chất nội dung, thời gian hạn khoản vay; (ii) Trích lập dự phòng cụ thể, dự phòng chung theo tỷ lệ quy định cho nhóm nợ phân loại; (iii) Dự phịng tín dụng sử dụng trường hợp bao gồm: chủ đầu tư tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy định pháp luật, khoản nợ phân loại vào nhóm nợ có khả vốn, khoản nợ xóa theo định cấp có thẩm quyền Quỹ thực phân loại nợ trích dự phòng theo quy định hành ngân hàng nhà nước (2) Gia hạn nợ theo quy định; (3) Xóa, giảm lãi tiền vay; (4) Khoanh nợ; (5) Xóa nợ… Cụ thể: - Gia hạn nợ: việc kéo dài thêm khoảng thời gian trả nợ cam kết hợp đồng tín dụng Thời gian gia hạn nợ không vượt 1/3 thời hạn cho vay ghi hợp đồng tín dụng ký lần đầu, tổng thời hạn cho vay gia hạn nợ không vượt tổng thời gian vay vốn tối đa theo quy định Quy chế Cho vay Quỹ - Xóa, giảm lãi tiền vay: việc xem xét xóa, không thu thu phần nợ lãi hạn, hạn phải trả theo hợp đồng tín dụng ký kết Điều kiện xóa, giảm lãi phải theo quy định chặt chẽ Quy chế Quản lý rủi ro Quỹ đảm bảo mức độ thiệt hại tài sản không lớn chủ đầu tư khả trả nợ - Khoanh nợ: biện pháp tạm thời chưa thu nợ (gốc, lãi) thời gian định khơng tính lãi số nợ khoanh thời gian Điều kiện, thời gian trường hợp khoanh nợ phải tuân thủ chặt chẽ theo quy định Quỹ 14 - Xóa nợ: biện pháp khơng thu nợ gốc, nợ lãi chủ đầu tư gặp rủi ro khơng cịn khả trả nợ sau áp dụng biện pháp thu hồi xử lý nợ theo quy định Tuy nhiên, trường hợp xóa nợ phải tuân thủ chặt chẽ theo quy định phát luật Quỹ, xóa nợ sau áp dụng biện pháp tận thu nguồn có khả tốn * Tài trợ rủi ro tín dụng Đối với khoản nợ xấu đánh giá có khả thu hồi: Quỹ tích cực đạo cán tín dụng thường xuyên bám sát khách hàng, theo dõi tình hình hỗ trợ, tư vấn cho khách hàng cần thiết Đối với khoản nợ có dấu hiệu khó địi: kiểm soát khách hàng, tận dụng nguồn thu (tài sản đảm bảo…) Nợ xấu khơng có khả thu hồi: sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng để bù đắp tổn thất chuyển qua công ty quản lý tài sản khai thác nợ tiếp tục theo dõi tìm biện pháp thu hồi nợ b Đánh giá hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Quảng Ngãi * Tình hình nợ hạn Tại Quỹ tình hình nợ hạn nhìn chung tốt, cho thấy hoạt động phòng ngừa hạn chế RRTD QNGDIF từ năm 2018 đến 2020 tốt Tuy nhiên nợ hạn (nợ nhóm nợ cần ý) có chiều hướng gia tang vào giai đoạn 2018-2020, khoản nợ hạn thường tập trung vào dự án vay vốn đầu tư thuộc lĩnh vực giao thơng, khơng có nợ q hạn nhóm 3;4;5; nợ hạn năm 2020 tăng doanh nghiệp giao thông ảnh hưởng covid, giá xăng dầu Bên cạnh QNGDIF hỗ trợ cho số khách hang chịu 15 ảnh hưởng nặng nề dịch Covid-19 thông qua việc gia hạn, cấu lại thời gian trả nợ * Nợ xấu Nợ xấu Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Quảng Ngãi phát sinh năm 2018 với tỷ lệ nợ xấu 2,36%, thấp mức tỷ lệ quy định khoản nợ xấu thu hồi năm 2019 Theo Báo cáo trích lập dự phịng rủi ro Quỹ cập nhật thơng tin từ CIC đến thời điểm ngày 31/12/2020, tỷ lệ nợ xấu QNGDIF 7,15% tổng dư nợ cho vay, tỷ lệ nợ xấu vượt cao tỷ lệ quy định Quỹ ĐTPT địa phương; tồn nợ nhóm Tình hình nợ q hạn, nợ xấu ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động QNGDIF năm 2019 năm 2020 dẫn đến không đạt kế hoạch tài đặt giảm sút thu nhập người lao động Do vậy, thời gian tới QNGDIF cần có giải pháp để hồn thiện cơng tác QTRRTD, nâng cao hiệu hoạt động tín dụng, hạn chế RRTD mức độ chấp nhận, đảm bảo tỷ lệ nợ xấu giới hạn quy định * Hệ số rủi ro tín dụng Hệ số rủi ro tín dụng QNGDIF giai đoạn 2018-2020 dao động từ 0,6% đến 2,4%; hệ số giảm năm 2019 0,6%, nguyên nhân số khoản nợ hạn thu hồi nguồn vốn Quỹ phát triển đất sát nhập vào nguồn vốn CSH Quỹ Đầu tư phát triển làm cho tổng tài sản tăng lên Hệ số rủi ro tín dụng QNGDIF vào năm 2020 lên 2,4% biến động lớn kinh tế-xã hội dịch Covid-19 * Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro Ta thấy tỷ lệ trích dự phịng rủi ro Quỹ ĐTPT Quảng Ngãi giai đoạn 2018-2020 khơng cao có biến động tăng lên, cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro quan tâm 16 để đảm bảo khơng ảnh hưởng xấu đến tình hình tài hay nguồn vốn Quỹ trường hợp có rủi ro xảy c Một số bất cập hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Quảng Ngãi Quy định quy trình liên quan đến vấn đề quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Quỹ hạn chế; với quy trình tại, cán tín dụng phải thực tất bước: tiếp xúc khách hàng, phân tích tài chính, thẩm định dự án đầu tư, thẩm định đánh giá tài sản đảm bảo nợ vay, đề xuất cấp tín dụng; kiểm tra đánh giá lại tài sản đảm bảo nợ vay sau giải ngân…, mức độ chuyên sâu vào nghiệp vụ khó dẫn đến định tín dụng đưa chưa đảm bảo ngun tắc độc lập, chun mơn hố Tuy có phận chun mơn làm cơng tác quản trị rủi ro chuyên trách phận chưa thật hoạt động độc lập, làm việc mang tính hậu kiểm sở hồ sơ dự án 17 CHƢƠNG CÁC GIẢI PHẢI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI QUỸ ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN TỈNH QUẢNG NGÃI 3.1 ĐỊNH HƢỚNG VÀ MỤC TIÊU PHÁT TRIỂN CỦA QUỸ ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN TỈNH QUẢNG NGÃI 3.1.1 Định hƣớng 3.1.2 Mục tiêu phát triển hoạt động tín dụng đầu tƣ đến năm 2025 Ngoài nhiệm vụ hoàn thành kế hoạch kinh doanh hàng năm, QNGDIF đề định hướng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng đầu tư QNGDIF Một số định hướng nhằm hạn chế rủi ro đầu tư thời gian tới là: + Một là, cần tích cực việc nghiên cứu xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng tín dụng phù hợp với điều kiện để nâng cao chất lượng cho hoạt động QTRRTD QNGDIF + Hai là, cần có định hướng đa dạng hóa danh mục đầu tư cho vay phù hợp cho thời kỳ Danh mục đầu tư cho vay có vai trị quan trọng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Trong thời kỳ cụ thể, với điều kiện riêng biệt, QNGDIF cần xây dựng danh mục đầu tư cho vay phù hợp, đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư cho vay để từ phân tán rủi ro, hạn chế rủi ro tín dụng đầu tư cho QNGDIF Đồng thời, QNGDIF cần phải có tiêu chí đánh giá thị trường để có phương hướng hoạt động kinh doanh xây dựng danh mục đầu tư cho vay phù hợp cho thời kỳ + Ba là, QNGDIF cần phải thực tốt việc QTRRTD để hạn chế rủi ro cần phải đề sách xử lý kịp thời rủi ro tín 18 dụng xảy ra, xây dựng chế xử lý nợ xấu linh hoạt hiệu quả, giữ hợp tác khách hàng vay trình xử lý nợ xấu, giảm tổn thất rủi ro tín dụng gây Tập trung cao độ phải nâng cao chất lượng tín dụng; kiểm sốt tỷ lệ nợ xấu đảm bảo 5%/tổng dư nợ cho vay đầu tư 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI QUỸ ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN TỈNH QUẢNG NGÃI 3.2.1 Nâng cao chất lƣợng công tác nhận diện rủi ro tín dụng * Nâng cao chất lƣợng nhận biết rủi ro tín dụng Nhận biết rủi ro nội dụng quan trọng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Để nhận biết rủi ro cần xem đến dấu hiệu rủi ro tín dụng, sở phân tích rủi ro, đánh giá nhận biết rõ chất rủi ro tín dụng, nhân tố ảnh hưởng mức độ tác động nhân tố để hoạt động tín dụng QNGDIF Trên sở dấu hiệu rủi ro tín dụng, phận chịu trách nhiệm quản trị rủi ro theo phạm vi, nhiệm vụ để đưa đánh giá, nhận xét, đề xuất đến phận chịu trách nhiệm trực tiếp để có phương án xử lý kịp thời * Nâng cao chất lƣợng công tác thu thập xử lý thơng tin - Xây dựng hồn thiện hệ thống thu thập xử lý thông tin kinh tế, thị trường khách hàng nhằm dự báo kịp thời rủi ro xảy ra, nắm bắt kịp thời tình hình biến động cung cầu vốn thời kỳ để có biện pháp điều chỉnh danh mục lãi suất cho vay phù hợp 19 - Việc thẩm định khách hàng cần thông qua vấn trực tiếp, xem xét giấy tờ cá nhân, thông qua phương tiện thơng tin đại chúng, thơng qua tổ chức tín dụng mà khách hàng quan hệ… giúp cán tín dụng Quỹ xác định phong cách làm việc, lực quản lý điều hành, mức độ trung thực, tính cách khách hàng - CBTD người thường xuyên tiếp cận khách hàng, buổi vấn, cán cần tạo khơng khí thân mật, cởi mở hướng nói chuyện vào chủ đề định nhằm thu thông tin khả trả nợ, tình hình tốn khách hàng Qua đó, cán tín dụng phần xác định mức độ thành thật tin tưởng vào thông tin mà khách hàng”đưa 3.2.2 Hồn thiện hệ thống đo lƣờng rủi ro tín dụng - Hiện Quỹ ĐTPT tỉnh Quảng Ngãi áp dụng hệ thống chấm điểm xếp loại doanh nghiệp vay vốn để có sở cho vay định lãi suất Tuy nhiên, hệ thống chưa thực đạt hiệu mong muốn biểu chấm điểm xử lý thơng tin cịn hẹp, cho kết xếp loại chưa thực thuyết phục Hệ thống cần cải tiến mở rộng thang điểm, tăng tiêu thông tin để đạt hiệu sử dụng cao 3.2.3 Tăng cƣờng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng * Nâng cao chất lƣợng phân tích đánh giá khách hàng - Hồn thiện nội dung, quy trình cơng tác phân tích tài * Nâng cao chất lƣợng phê duyệt dự án đầu tƣ Để nâng cao chất lượng công tác phê duyệt dự án đầu tư nhằm tránh thất thốt, lãng phí nguồn vốn, phải tuân thủ chặt chẽ nghĩa vụ, trách nhiệm phê duyệt quản lý cơng trình xây dựng 20 theo quy định Luật Đầu tư công, Luật Xây dựng văn liên quan công tác đầu tư xây dựng * Nâng cao chất lƣợng phê duyệt tín dụng QNGDIF“phải có quy trình phê duyệt định tín dụng cấp từ cấp thấp đến cấp cao Quy trình phê duyệt định tín dụng phải quy định văn đảm bảo yêu cầu sau: + Quy định cụ thể cá nhân hội đồng có thầm quyền phê duyệt định tín dụng theo tiêu chí trường hợp chuyển lên cấp có thẩm quyền cao để phê duyệt Biên phê duyệt định tín dụng phải ghi rõ sở, lý phê duyệt không phê duyệt (Phải lưu lại hồ sơ phê duyệt) Chủ tịch hội đồng quản lý Quỹ chịu trách nhiệm việc phê duyệt định tín dụng + Quy định cụ thể trường hợp ngoại lệ phê duyệt định cấp tín dụng * Các giải pháp tổ chức, nhân Cần lựa chọn cán có kinh nghiệm, kiến thức, tầm nhìn thẩm định dự án để có so sánh, đánh giá hiệu dự án cách xác Cần đầu tư cơng tác đánh giá dự án thực hiện, so sánh với thơng số q trình thẩm định để ước lượng mức độ sai lệch Bố trí cán thẩm định hợp lý, tránh chồng chéo, đảm bảo xếp cán có đủ trình độ, lực chun mơn trách nhiệm Đồng thời cần có chương trình bồi dưỡng, nâng cao trình độ kiến thức đội ngũ cán thẩm định * Nâng cao chất lƣợng thẩm định tài sản đảm bảo 21 Việc định giá tài sản phải thường xuyên cập nhật theo giá thị trường, trường hợp có biến động lớn giá phải nhanh chóng định giá lại có biện pháp thu hồi bớt nợ yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản kịp thời, tránh gây tổn thất cho QNGDIF * Xây dựng quy trình nghiệp vụ quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với điều kiện hoạt động cho vay Quỹ Đầu tƣ phát triển tỉnh Quảng Ngãi Để đảm bảo hoạt động tín dụng vận hành hiệu quả, minh bạch, dễ phân trách nhiệm địi hỏi QNGDIF phải rà sốt chuẩn hóa, xây dựng quy định, quy trình phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng bao gồm: - Các quy định loại hình cấp tín dụng, tài sản bảo đảm, đối tượng doanh nghiệp vay vốn, ngành nghề cấp tín dụng hạn chế cấp tín dụng - Các quy trình thẩm định tín dụng, quản lý tín dụng lập hồ sơ tín dụng - Các quy định phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng, bao gồm thẩm quyền phê duyệt trường hợp ngoại lệ - Các hướng dẫn cho hình thức, loại hình cấp tín dụng - Các hạn mức RRTD giới hạn cấp tín dụng tuân thủ quy định pháp luật, phù hợp với chiến lược quản lý rủi ro tín dụng quy định nằm Điều lệ hoạt động Quy chế Cho vay Quỹ… * Những điểm cần trọng quy trình cho vay đƣợc áp dụng QNGDIF Hiện tại, quy“trình cho vay Quỹ ĐTPT tỉnh Quảng Ngãi tương đối chặt chẽ, phải trình qua nhiều khâu nhiều phòng ban, phận, nhiên nhược điểm bước thực quy trình chưa phân định rõ trách nhiệm phịng ban, chưa 22 cụ thể hóa nên áp dụng khơng thống nhất, đánh giá dự án, phương án khoản vay phụ thuộc vào quan điểm chủ quan cán tín dụng tư tưởng người lãnh đạo thời điểm Do đó, thời gian tới cần xây dựng lại hệ thống quy trình nghiệp vụ cho vay Quỹ để có rõ ràng phân cơng công việc tách bạch trách nhiệm phận, phòng ban 3.2.4 Thực hoạt động tài trợ rủi ro tín dụng phù hợp Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Quảng Ngãi không nên tập trung vào biện pháp trích nguồn dự phịng rủi ro tín dụng thời gian qua, quỹ khơng thể xử lý hết số rủi ro có hạn chế khả trích lập nguồn Cần phải tăng cường xử lý rủi ro nhiều biện pháp từ nguồn bên dựa sở kỹ thuật tài trợ rủi ro đại như: + Chuyển giao tài trợ hợp đồng bảo hiểm: Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà đơi rủi ro tổ chức cấp tín dụng khơng thể lường trước nên việc sử dụng công cụ bảo hiểm để hạn chế tổn thất rủi ro xảy cần thiết + Chuyển giao cách bán nợ: Quỹ cần nghiên cứu xúc tiến mạnh việc bán nợ xấu cho công ty mua bán quản lý nợ + Tăng cường lực tự bù đắp rủi ro: Quỹ ĐTPT tỉnh Quảng Ngãi cần phải cải thiện hiệu kinh doanh tín dụng mình, nâng cao tỷ suất doanh lợi quy mô lợi nhuận kinh doanh hàng năm để tạo sở tăng cường khả dự phịng thơng qua biện pháp như: xếp, cấu lại hoạt động tín dụng theo định hướng phù hợp 23 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Về phía quan ban ngành liên quan Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần tăng cường quản lý, hướng dẫn Quỹ ĐTPT địa phương hoạt động cho vay, phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro theo quy định pháp luật 3.3.2 Về phía Ủy ban Nhân dân tỉnh Quảng Ngãi 24 KẾT LUẬN Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu chịu ảnh hưởng nặng nề dịch bệnh Covid-19, doanh nghiệp phải gồng đương đầu với nhiều khó khăn áp lực Chính vậy, hỗ trợ vốn kịp thời từ tổ chức cấp tín dụng nói chung Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Quảng Ngãi nói riêng có ý nghĩa to lớn doanh nghiệp Tuy nhiên, mở rộng cho vay đồng nghĩa với việc tăng cường quản trị rủi ro tín dụng để đảm bảo mục tiêu bảo toàn phát triển vốn mà Quỹ Đầu tư phát triển địa phương xác định từ ngày đầu thành lập Với cố gắng tâm huyết việc nghiên cứu, sâu vào thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp đơn vị, đề tài giải vấn đề liên quan đến Quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp sau: - Hệ thống lý luận sở khái niệm đặc điểm hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp; - Hệ thống lý luận sở khái niệm, ý nghĩa quy trình quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp; - Làm rõ yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp; - Nêu thành tựu đạt Quỹ ĐTPT tỉnh Quảng Ngãi hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp số hạn chế cịn tồn Qua đó, giải pháp mang tính thực tiễn phù hợp với tình hình thực tế Quỹ ĐTPT tỉnh Quảng Ngãi tác giả đưa ... ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI QUỸ ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN... giá quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Quỹ Đầu tƣ phát triển 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI QUỸ ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN... dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Quỹ Đầu tƣ phát triển tỉnh Quảng Ngãi Các nội dung quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp: 10 * Nhận diện rủi ro tín dụng Hoạt động Quỹ QNGDIF