Tình hình tài chính của công ty cổ phần đầu tư xuân cầu luận văn tốt nghiệp chuyên ngành tài chính doanh nghiệp

Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Văn Ninh BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH *** - VŨ ĐỨC THẮNG CQ55/11.09 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XUÂN CẦU Chuyên ngành : Tài doanh nghiệp Mã số : 25 NGƯỜI HƯỚNG DẪN: PSG.TS VŨ VĂN NINH HÀ NỘI – 2021 i SV: Vũ Đức Thắng Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Văn Ninh LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tôi, số liệu, kết nêu luận văn tốt nghiệp trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả luận văn tốt nghiệp Vũ Đức Thắng i SV: Vũ Đức Thắng Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Văn Ninh MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN………………………………………………… … ……i DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT iv DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU vi PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP……………………… ………………………………… 1.1 Tài doanh nghiệp quản trị tài doanh nghiệp……… 1.1.1 Tài doanh nghiệp định tài doanh nghiệp 1.1.2 Quản trị tài doanh nghiệp 10 1.2.Tình hình tài doanh nghiệp 14 1.2.1 Khái niệm tình hình tài doanh nghiệp 14 1.2.2 Nội dung tiêu phản ánh tình hình tài doanh .…….15 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới tình hình tài doanh nghiệp 36 1.3.1 Nhân tố chủ quan 36 1.3.2 Nhân tố khách quan 38 TIỂU KẾT CHƯƠNG 40 CHƯƠNG THỰC TRẠNG VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XUÂN CẦU 41 2.1 Tổng quan Công ty Cổ phần đầu tư Xuân Cầu 41 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Công ty Cổ phần đầu tư Xuân Cầu 41 2.1.2 Đặc điểm tổ chức quản lý 42 2.1.3 Đặc điểm hoạt động Công ty 43 2.2 Thực trạng tình hình tài Công ty cổ phần đầu tư Xuân Cầu 45 2.2.1 Tình hình quy mơ cấu nguồn vốn cơng ty 45 2.2.2 Tình hình quy mô cấu vốn công ty 51 2.2.3 Tình hình kết hoạt động kinh doanh công ty 57 2.2.4 Tình hình dịng tiền cơng ty Cổ phần đầu tư Xuân Cầu 60 2.2.5.Tình hình cơng nợ khả tốn cơng ty Cổ phần đầu tư Xuân Cầu 64 ii SV: Vũ Đức Thắng Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Văn Ninh 2.2.6 Tình hình hiệu suất hiệu hoạt động công ty cổ phần đầu tư Xuân Cầu 69 2.3 Đánh giá chung tình hình tài Công ty Cổ phần đầu tư Xuân Cầu 75 2.3.1 Những kết đạt Công ty 75 2.3.2.Những mặt hạn chế, tồn nguyên nhân 76 TIỂU KẾT CHƯƠNG 79 CHƯƠNG GIẢI PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XN CẦU ……………………………80 3.1 Bối cảnh kinh tế - xã hội định hướng phát triển Công ty Cổ phần đầu tư Xuân Cầu 80 3.1.1 Bối cảnh kinh tế xã hội 80 3.1.2 Mục tiêu định hướng phát triển công ty Cổ phần đầu tư Xuân Cầu 83 3.2 Một số giải pháp cải thiện tình hình tài Cơng ty Cổ phần đầu tư Xuân Cầu 85 3.2.1 Tăng cường huy động vốn, mở rộng sản xuất kinh doanh 85 3.2.2 Nâng cao tính khoản tài sản ngắn hạn 86 3.2.3 Cải thiện khả toán 86 3.2.4 Nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh 87 3.2.5 Xây dựng cấu tài hợp lý 87 3.2.6 Có biện pháp phịng ngừa rủi ro xảy 88 3.2.7 Nâng cao chất lượng cơng tác phân tích tài doanh nghiệp 88 3.2.8 Xây dựng, hồn thiện công tác quản lý thật khoa học 89 3.3 Điều kiện thực giải pháp 90 3.3.1 Về phía nhà nước 90 3.3.2 Về phía doanh nghiệp 91 TIỂU KẾT CHƯƠNG 93 KẾT LUẬN 94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 96 iii SV: Vũ Đức Thắng Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Văn Ninh DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DN : Doanh Nghiệp DTBH : Doanh thu bán hàng DTT : Doanh thu EBT : Lợi nhuận trước thuế EBIT : Lợi nhuận trước thuế lãi vay GVHB : Giá vốn hàng bán HĐĐT : Hoạt động đầu tư HĐKD : Hoạt động kinh doanh HTKbq : Hàng tồn kho bình quân HĐTC : Hoạt động tài KPThu : Khoản phải thu KPTrả : Khoản phải trả NPT : Nợ phải trả NNH : Nợ ngắn hạn NHbq : Ngắn hạn bình quân NNHđk : Nợ ngắn hạn đầu kỳ NNHck : Nợ ngắn hạn cuối kỳ LCTT : Lưu chuyển tiền LNST : Lợi nhuận sau thuế PThubq : Phải thu bình quân TS : Tài sản iv SV: Vũ Đức Thắng Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Văn Ninh TSCĐ : Tài sản cố định TSNH : Tài sản ngắn hạn VLĐbq : Vốn lưu động bình quân VCĐbq : Vốn cố định bình quân VKDbq : Vốn kinh doanh bình quân VCSHbq : Vốn chủ sở hữu bình quân v SV: Vũ Đức Thắng Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Văn Ninh DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU BẢNG 2.1 BẢNG PHÂN TÍCH QUY MƠ VÀ CƠ CẤU NGUỒN VỐN 46 BẢNG 2.2 BẢNG PHÂN TÍCH CƠ CẤU TÀI SẢN 2019– 2020 .51 BẢNG 2.3 BẢNG TÌNH HÌNH KẾT QUẢ KINH DOANH 57 BẢNG 2.4 TÌNH HÌNH DỊNG TIỀN CỦA CƠNG TY 60 BẢNG 2.5 NHÓM CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH DỊNG TIỀN CỦA DOANH NGHIỆP 61 BẢNG 2.6 BẢNG QUY MÔ CÔNG NỢ 64 BẢNG 2.7 BẢNG HỆ SỐ CÔNG NỢ 65 BẢNG 2.8 TÌNH HÌNH KHẢ NĂNG THANH TỐN 67 BẢNG 2.9 TÌNH HÌNH HIỆU SUẤT HOẠT ĐỘNG 69 BẢNG 2.10 TÌNH HÌNH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 72 vi SV: Vũ Đức Thắng Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Văn Ninh PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam dần hội nhập với kinh tế khu vực giới Theo đó, mơi trường kinh doanh doanh nghiệp mở rộng, song cạnh tranh ngày trở nên khốc liệt Điều này, vừa tạo hội kinh doanh đồng thời chứa đựng nguy tiềm tàng đe dọa phát triển doanh nghiệp Vì vậy, doanh nghiệp muốn đứng vững thương trường cần phải nhanh chóng đổi mới, đổi quản lý tài đề hàng đầu có ảnh hưởng trực tiếp đến phát triển doanh nghiệp Bởi lẽ, hoạt động kinh doanh doanh nghiệp đạt hiệu nhà quản lý cần phải nhanh chóng nắm bắt nhu cầu thị trường, xác định nhu cầu vốn, tìm kiếm huy động vốn để đáp ứng nhu cầu kịp thời, sử dụng hợp lý, đạt hiệu cao Doanh nghiệp cần phải thay đổi cấu trúc tài cho phù hợp với chiến lược kinh doanh mà doanh nghiệp đề ra, tạo nên quán điều hành, quản lý doanh nghiệp Từ họ định đắn cho việc đầu tư hoạt động liên quan đến doanh nghiệp nhằm tạo điều kiện nâng cao tình hình tài doanh nghiệp Áp lực cạnh tranh đòi hỏi tất doanh nghiệp khơng phải vươn lên q trình sản xuất kinh doanh mà phải biết phát huy nội lực, tận dụng tốt ngoại lực để khẳng định vị mình, từ tạo đà phát triển năm tới Vì thế, yêu cầu đặt nhà quản trị doanh nghiệp phải nắm rõ lực tài chính, thực trạng sản xuất kinh doanh doanh nghiệp xu phát triển để từ có SV: Vũ Đức Thắng Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Văn Ninh chiến lược, giải pháp tài phù hợp nhằm nâng cao hiệu hoạt động công ty cách bền vững Nhận thức tầm quan trọng tài phân tích tài doanh nghiệp, qua thời gian thực tập Công ty Cổ phần đầu tư Xuân Cầu, em lựa chọn đề tài: “Tình hình tài Cơng ty Cổ phần đầu tư Xuân Cầu” Tổng quan tình hình nghiên cứu Nghiên cứu “Tình hình tài chính” mối quan tâm lớn Công ty, Doanh nghiệp nhằm phân tích tình hình chung tài để đưa giải pháp kiến nghị để Công ty, Doanh nghiệp có sách tài phù hợp tương lai Đã có nhiều cơng trình nghiên cứu tình hình tài doanh nghiệp, như: Luận văn tốt nghiệp “Tình hình tài cơng ty TNHH dệt Phú Thọ”, sinh viên Đặng Hoàng Sơn, thực năm 2020; Luận văn tốt nghiệp “Các giải pháp cải thiện tình hình tài cơng ty Cổ phần đầu tư Ngôi Sao Châu Á” sinh viên Nguyễn Thùy Linh, thực năm 2018 Nhìn chung, qua đề tài “Tình hình tài chính” mà em tham khảo, cơng trình nói đề cập đến số vấn đề lý luận thực tiễn tình hình tài cơng ty góc độ định Tuy nhiên nghiên cứu thực lại thời điểm khác nghiên cứu công ty làm ngành nghề khác nhau, cơng trình nghiên cứu chưa đánh giá khái qt hết tồn tại, hạn chế tình hình tài lĩnh vực cơng ty hoạt động thời gian nghiên cứu, nguyên nhân tồn tại, hạn chế Trong đề tài nghiên cứu Tình hình tài Cơng ty cổ phần đầu tư Xuân Cầu, em nghiên cứu phân tích lĩnh vực đầu tư tài SV: Vũ Đức Thắng Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Văn Ninh vào dự án bất động sản dự án đầu tư khác công ty năm 2019 năm 2020 Đề tài “Tình hình tài Cơng ty cổ phần đầu tư Xuân Cầu” đề tài phân tích tình hình tài cơng ty từ trước đến chưa có thực tập để viết luận văn cơng ty Luận văn có nêu lên kiến nghị giải pháp tài cho cơng ty tương lai, mà dịch bệnh Covid-19 làm tình hình kinh tế thị trường chung xuống Đối tượng nghiên cứu Đề tài tập trung làm rõ vấn đề liên quan đến tình hình tài doanh nghiệp, như: lý luận chung tình hình tài doanh nghiệp, tiêu đánh giá thực trạng tài doanh nghiệp, giải pháp cải thiện tình hình tài Cơng ty Cổ phần đầu tư Xuân Cầu Phạm vi nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu đề tài vấn đề liên quan đến tình hình tài Cơng ty Cổ phần đầu tư Xuân Cầu qua năm 2019 năm 2020 Mục đích nghiên cứu Mục đích nghiên cứu đề tài qua phân tích, đánh giá thực trạng tình hình tài doanh nghiệp, tìm nguyên nhân để đề xuất biện pháp quản trị tài nhằm cải thiện tình hình tài Cơng ty Cổ phần đầu tư Xuân Cầu thời gian tới Phương pháp nghiên cứu Đề tài sử dụng phương pháp tổng hợp, phân tích so sánh số liệu năm để đưa cứ, số liệu chứng minh cho tình hình tài cơng ty Trên sở tồn tại, bất cập tình hình tài cơng ty SV: Vũ Đức Thắng Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Văn Ninh KẾT LUẬN Nghiên cứu để cải thiện tình hình tài doanh nghiệp có vai trị quan trọng ngày trở thành vấn đề sống cịn cơng ty, đặc biệt bối cảnh kinh tế hội nhập quốc tế Muốn tồn phát triển, công ty phải ln hiểu rõ xác định đâu, nguồn lực tài nào, qua xây dựng tình hình tài thực khỏe mạnh Kết hợp kiến thức học với hiểu biết thực tế qua q trình thực tập Cơng ty Cổ phần đầu tư Xuân Cầu, kết nghiên cứu đề tài thể điểm sau: Thứ nhất, luận văn hệ thống hóa, nêu lên khái qt chung tình hình tài doanh nghiệp Thứ hai, phản ánh thực trạng tình hình tài Cơng ty Cổ phần đầu tư Xn Cầu qua năm (2019 2020), từ đưa nhận xết, đánh giá tình hình tài cơng ty năm vừa qua; đồng thời rõ mặt đạt cần phát huy tồn tại, hạn chế nguyên nhân tồn tại, hạn chế Thứ ba, sở thực trạng phân tích chương 2, luận văn mạnh dạn đề xuất giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài Công ty Cổ phần đầu tư Xuân Cầu; bên cạnh đó, luận văn đưa điều kiện cần thiết Nhà nước doanh nghiệp để thực giải pháp đề Do thời gian nghiên cứu khơng dài, trình độ lực cịn nhiều hạn chế cộng với kinh nghiệm không nhiều, nên đề tài em cịn nhiều thiếu sót, em mong nhận ý kiến đóng góp thầy giáo, Ban lãnh đạo công ty để luận văn hồn thiện thực có ý nghĩa phương diện lý luận thực tiễn 94 SV: Vũ Đức Thắng Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Văn Ninh Một lần em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Thầy giáo PGS.TS Vũ Văn Ninh, người tận tình giúp đỡ em trình thực đề tài, tập thể cán bộ, nhân viên Công ty Cổ phần đầu tư Xuân Cầu nhiệt tình giúp đỡ tạo điều kiện tốt để em thực tập công ty, giúp em hồn thành luận văn cách tốt Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 26 tháng 05 năm 2021 Sinh viên Vũ Đức Thắng 95 SV: Vũ Đức Thắng Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Văn Ninh DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TT Tài liệu tham khảo PGS.TS Bùi Văn Vần, PGS.TS Vũ Văn Ninh (2015), Giáo trình tài doanh nghiệp, NXB Tài PGS.TS Nguyễn Trọng Cơ, PGS.TS Nghiêm Thị Thà (2015), Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp, NXB Tài PGS.TS.Nguyễn Trọng Cơ, PGS.TS.Nghiêm Thị Thà (2010), Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp, NXB Tài Đặng Hồng Sơn (2020), “Tình hình tài cơng ty TNHH dệt Phú Thọ”, Luận văn tốt nghiệp Nguyễn Thùy Linh (2018), “Các giải pháp cải thiện tình hình tài cơng ty Cổ phần đầu tư Ngơi Sao Châu Á”, Luận văn tốt nghiệp Công ty Cổ phần đầu tư Xuân Cầu, Báo cáo tài hàng năm 2019, 2020 Một số trang Web: - Www.tailieu.vn - Www.slideshare.net - Www.tapchitaichinh.vn 96 SV: Vũ Đức Thắng Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Văn Ninh BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Theo phương pháp trực tiếp) Từ ngày 31/12/2019 đến ngày 31/12/2020 Đơn vị tính: Đồng Chỉ tiêu Mã số TM 31/12/2020 31/12/2019 604.226.074.842 619.684.061.287 17.197.493.942 7.437.830.442 17.197.493.942 7.437.830.442 124.857.483 110.000.000 124.857.483 110.000.000 237.961.662.202 248.713.984.561 43.350.980.046 52.201.866.337 11.904.930.002 10.871.866.160 A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 I Tiền khoản tương đương tiền 110 Tiền 111 II Đầu tư tài ngắn hạn 120 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 5.2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 5.3 Phải thu cho vay ngắn hạn 135 5.4 88.599.999.999 132.667.694.849 Phải thu ngắn hạn khác 136 5.5 94.105.752.155 52.972.557.215 IV Hàng tồn kho 140 340.658.143.349 351.445.349.324 Hàng tồn kho 141 340.658.143.349 351.445.349.324 V Tài sản ngắn hạn khác 150 8.283.917.866 11.976.896.960 Thuế GTGT khấu trừ 152 5.267.658.632 8.691.161.606 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 153 3.016.259.234 3.285.735.354 B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) 200 806.125.564.197 927.991.066.194 II Tài sản cố định 220 5.818.331.100 8.127.760.802 5.1 5.7 97 SV: Vũ Đức Thắng Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Văn Ninh TSCĐ hữu hình 221 5,7 5.722.451.100 8.127.760.802 - Nguyên giá 222 5,7 23.563.930.363 24.412.211.271 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 5,7 (17.841.479.263) (16.284.450.469) TSCĐ vơ hình 227 95.880.000 - - Ngun giá 228 119.850.000 - - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 (23.970.000) - IV Tài sản dở dang dài hạn 240 290.492.498 - Chi phí xây dựng dở dang 242 290.492.498 - V Đầu tư tài dài hạn 250 5,8 794.040.548.913 910.052.142.270 Đầu tư vào công ty 251 5.8 544.930.660.000 681.978.502.466 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 5.8 34.120.250.000 34.120.250.000 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 5.8 229.728.389.804 193.953.389.804 Dự phòng đầu tư tài dài hạn (*) 254 VI Tài sản dài hạn khác 260 Chi phí trả trước dài hạn 261 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 270 C - NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330) 300 I Nợ ngắn hạn 310 Phải trả người bán ngắn hạn 311 5.10 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 5.2 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 5.11 (14.738.750.891) 5.9 5.976.191.686 9.811.163.122 5.976.191.686 9.811.163.122 1.410.351.639.039 1.547.675.127.481 196.417.545.930 938.582.742.110 122.767.566.036 672.266.575.171 7.475.195.697 9.401.500.234 3.077.720.377 14.345.156.000 268.201.618 530.988.561 98 SV: Vũ Đức Thắng Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Văn Ninh Phải trả người lao động 314 5.12 Phải trả ngắn hạn khác 319 5.13 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 5.14 II Nợ dài hạn 330 Doanh thu chưa thực dài hạn 336 Phải trả dài hạn khác 337 Vay nợ thuê tài dài hạn 338 D - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410+420) 400 I Vốn chủ sở hữu 3.584.048.556 4.732.705.720 60.456.399.788 572.223.727.656 47.906.000.000 71.032.497.000 73.649.979.894 266.316.166.939 72.939.868.122 128.421.430.091 710.111.772 - - 137.894.736.848 1.213.934.093.109 609.092.385.371 410 1.213.934.093.109 609.092.385.371 Vốn góp chủ sở hữu 411 1.200.000.000.000 600.000.000.000 - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 411A 1.200.000.000.000 600.000.000.000 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 13.934.093.109 9.092.385.371 - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước 421A 8.972.385.371 - - LNST chưa phân phối kỳ 421B 4.961.707.738 - TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400) 440 5.15 5,14 1.410.351.639.039 1.547.675.127.481 99 SV: Vũ Đức Thắng Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Văn Ninh BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH Từ ngày 31/12/2019 đến ngày 31/12/2020 Đơn vị tính: Đồng CHỈ TIÊU 31/12/2020 31/12/2019 106.542.305.937 178.754.773.228 - - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 106.542.305.937 178.754.773.228 Giá vốn hàng bán 51.713.472.350 104.357.489.146 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 54.828.833.587 74.397.284.082 Doanh thu hoạt động tài 26.816.717.773 39.794.510.427 Chi phí tài 48.813.687.256 59.404.018.392 - Trong đó: Chi phí lãi vay 11.991.056.234 24.631.261.717 - - 10 Chi phí quản lý doanh nghiệp 23.520.833.751 31.499.443.457 11 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 9.311.030.353 23.288.332.660 12 Thu nhập khác 1.694.627.232 1.447.419.100 13 Chi phí khác 2.740.104.267 802.493.776 14 Lợi nhuận khác -1.045.477.035 644.925.324 15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 8.265.553.318 23.933.257.984 16 Chi phí thuế thu nhập DN hành 3.303.845.580 3.829.738.074 - - 4.961.707.738 20.103.519.910 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ Chi phí bán hàng 17 Chi phí thuế thu nhập DN hoãn lại 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 100 SV: Vũ Đức Thắng Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Văn Ninh BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (theo phương pháp gián tiếp) Từ ngày 31/12/2019 đến ngày 31/12/2020 Đơn vị tính: Đồng CHỈ TIÊU 31/12/2020 31/12/2019 8.265.553.318 23.933.257.984 2.544.537.076 2.998.767.013 I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao tài sản cố định BĐS đầu tư 14.738.750.891 - Các khoản dự phòng - - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư (26.815.172.790) (39.794.510.427) - Chi phí lãi vay 11.991.056.234 59.402.473.409 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 10.724.724.729 46.539.987.979 (21.328.510.466) 246.962.418.866 10 10.787.205.975 37.002.812.202 (581.823.930.949) 337.413.275.657 3.834.971.436 (4.792.196.990) - Tiền lãi vay trả (11.991.056.234) (23.625.080.670) - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp (3.034.369.461) (2.348.197.695) 120.000.000 - (120.000.000) - (592.830.964.970) 637.153.019.349 - Tăng, giảm khoản phải thu - Tăng, giảm hàng tồn kho - Tăng, giảm khoản phải trả - Tăng, giảm chi phí trả trước - Tiền thu khác khác từ hoạt động kinh doanh - Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 101 SV: Vũ Đức Thắng Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Văn Ninh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác (361.295.455) (1.092.827.723) Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 125.000.000 159.090.909 Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác (14.857.483) - Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 137.047.842.466 14.197.464.000 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 26.815.172.790 39.325.046.427 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 163.611.862.318 52.588.773.613 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 600.000.000.000 - Tiền thu từ cho vay 63.715.408.642 78.793.497.000 (224.736.642.490) (762.429.140.891) 438.978.766.152 (683.635.643.891) Lưu chuyển tiền kỳ 9.759.663.500 6.106.149.071 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 7.437.830.442 1.331.681.371 Tiền tương đương tiền cuối kỳ 17.197.493.942 7.437.830.442 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền chi trả nợ gốc vay Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 102 SV: Vũ Đức Thắng Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Văn Ninh BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Theo phương pháp trực tiếp) Từ ngày 1/1/2019 đến ngày 31/12/2019 Đơn vị tính: Đồng Chỉ tiêu Mã số TM Số cuối kỳ Số đầu năm 619.684.061.287 897.702.234.193 7.437.830.442 1.331.681.371 7.437.830.442 1.331.681.371 110.000.000 110.000.000 110.000.000 110.000.000 248.713.984.561 492.583.057.491 52.201.866.337 32.724.314.991 10.871.866.160 35.127.467.027 A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 I Tiền khoản tương đương tiền 110 Tiền 111 II Đầu tư tài ngắn hạn 120 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 5.2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 5.3 Phải thu cho vay ngắn hạn 135 5.4 132.667.694.849 363.770.898.849 Phải thu ngắn hạn khác 136 5.5 52.972.557.215 60.960376.624 IV Hàng tồn kho 140 351.445.349.324 388.448.161.526 Hàng tồn kho 141 351.445.349.324 388.448.161.526 V Tài sản ngắn hạn khác 150 11.976.896.960 15.229.333.805 Thuế GTGT khấu trừ 152 8.691.161.606 10.462.058.072 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 153 3.285.735.354 4.767.275.733 B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) 200 927.991.066.194 938.832.808.494 5.1 103 SV: Vũ Đức Thắng Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Văn Ninh II Tài sản cố định 220 5.7 8.127.760.802 10.033.700.092 TSCĐ hữu hình 221 5,7 8.127.760.802 10.033.700.092 - Nguyên giá 222 5,7 24.412.211.271 25.929.136.321 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 5,7 (16.284.450.469) (15.895.436.229) - Nguyên giá 225 V Đầu tư tài dài hạn 250 5,8 910.052.142.270 923.780.142.270 Đầu tư vào công ty 251 5.8 681.978.502.466 683.594.502.466 Đầu tư vào công ty liên kết, liên 252 doanh 5.8 34.120.250.000 32.504.250.000 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 5.8 193.953.389.804 207.681.389.804 9.811.163.122 5.018.966.132 9.811.163.122 5.018.966.132 VI Tài sản dài hạn khác 260 Chi phí trả trước dài hạn 261 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 270 C - NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330) 300 I Nợ ngắn hạn 310 Phải trả người bán ngắn hạn 311 5.10 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 5.2 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 5.11 Phải trả người lao động 314 5.12 Phải trả ngắn hạn khác 319 5.13 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 5.14 II Nợ dài hạn 330 5.9 1.547.675.127.481 1.836.535.042.687 938.582.742.110 1.247.391.177.226 672.266.575.171 795.394.388.120 9.401.500.234 15.050.001.849 14.345.156.000 12.501.939.847 530.988.561 110.976.411 4.732.705.720 2.659.824.051 572.223.727.656 63.035.084.015 71.032.497.000 702.036.561.947 266.316.166.939 451.996.789.106 104 SV: Vũ Đức Thắng Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Văn Ninh Doanh thu chưa thực dài hạn 336 5.15 Vay nợ thuê tài dài hạn 338 5,14 D - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410+420) 400 I Vốn chủ sở hữu 128.421.430.091 236.470.473.314 137.894.736.848 190.526.315.792 609.092.385.371 589.143.865.461 410 609.092.385.371 589.143.865.461 Vốn góp chủ sở hữu 411 600.000.000.000 600.000.000.000 - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 411A 600.000.000.000 600.000.000.000 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 9.092.385.371 (10.856.134.539) TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400) 440 1.547.675.127.481 1.836.535.042.687 105 SV: Vũ Đức Thắng Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Văn Ninh KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH Từ ngày 1/1/2019 đến ngày 31/12/2019 Đơn vị tính: Đồng Cuối năm Đầu năm Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 178.754.773.228 125.341.097.089 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 178.754.773.228 125.341.097.089 Giá vốn hàng bán 104.357.489.146 74.729.855.202 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 74.397.284.082 50.611.241.887 Doanh thu hoạt động tài 39.794.510.427 26.495.379.284 Chi phí tài 59.404.018.392 52.856.854.146 - Trong đó: Chi phí lãi vay 24.631.261.717 52.855.309.163 10 Chi phí quản lý doanh nghiệp 31.499.443.457 22.803.038.330 11 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 23.288.332.660 1.446.728.695 12 Thu nhập khác 1.447.419.100 318.359.424 13 Chi phí khác 802.493.776 107.461.576 14 Lợi nhuận khác 644.925.324 210.897.848 15 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 23.933.257.984 1.657.626.543 16 Chi phí thuế thu nhập DN hành 3.829.738.074 1.471.619.415 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 20.103.519.910 186.007.128 CHỈ TIÊU 106 SV: Vũ Đức Thắng Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Văn Ninh BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (theo phương pháp gián tiếp) Từ ngày 31/12/2018 đến ngày 31/12/2019 Đơn vị tính: Đồng CHỈ TIÊU 31/12/2019 31/12/2018 23.933.257.984 1.657.626.543 2.998.767.013 3.440.547.783 (39.794.510.427) (26.495.379.284) - Chi phí lãi vay 59.402.473.409 52.855.309.163 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 46.539.987.979 31.458.104.205 246.962.418.866 10 171.558.174.975 - Tăng, giảm hàng tồn kho 37.002.812.202 38.167.427.992 - Tăng, giảm khoản phải trả 337.413.275.657 (134.131.266.855) - Tăng, giảm chi phí trả trước (4.792.196.990) (4.883.067.537) - Tiền lãi vay trả (23.625.080.670) (40.792.361.823) - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp (2.348.197.695) (766.247.234) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 637.153.019.349 60.610.763.723 (1.092.827.723) (1.258.704.546) Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 159.090.909 - Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác - (25.113.842.905) Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác - (281.301.647.705) I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao tài sản cố định BĐS đầu tư - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư - Tăng, giảm khoản phải thu II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 107 SV: Vũ Đức Thắng Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Văn Ninh Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 14.197.464.000 10.000.000.000 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 39.325.046.427 7.672.135.044 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 52.588.773.613 (290.002.060.112) 78.793.497.000 906.038.022.502 Tiền chi trả nợ gốc vay (762.429.140.891) (683.541.144.763) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài (683.635.643.891) 222.496.877.739 Lưu chuyển tiền kỳ 6.106.149.071 (6.894.418.650) Tiền tương đương tiền đầu kỳ 1.331.681.371 8.226.100.021 Tiền tương đương tiền cuối kỳ 7.437.830.442 1.331.681.371 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ cho vay 108 SV: Vũ Đức Thắng Lớp: CQ55/11.09 ... VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XUÂN CẦU 41 2.1 Tổng quan Công ty Cổ phần đầu tư Xuân Cầu 41 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Công ty Cổ phần đầu tư Xuân Cầu. .. tập Công ty Cổ phần đầu tư Xuân Cầu, em lựa chọn đề tài: ? ?Tình hình tài Cơng ty Cổ phần đầu tư Xuân Cầu? ?? Tổng quan tình hình nghiên cứu Nghiên cứu ? ?Tình hình tài chính? ?? mối quan tâm lớn Công ty, ... Văn Ninh CHƯƠNG THỰC TRẠNG VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XUÂN CẦU 2.1 Tổng quan Công ty Cổ phần đầu tư Xuân Cầu 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Cơng ty Cổ phần đầu tư