Báo cáo thực tập cuối khoá cho sinh viên chuyên ngành kế toán Báo cáo đã đầy đủ theo 3 phần: 1, Tổng quan về doanh nghiệp 2, Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh lên sổ kế toán liên quan (có đi kèm cả chứng từ kế toán) 3, Lập các báo cáo tài chính: bảng cân đối số phát sinh, bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG THANH HOA TẠI TỈNH TUYÊN QUANG 1.1 Thông tin chung chi nhánh công ty TNHH Xây dựng Thanh Hoá tỉnh Tuyên Quang - Tên gọi: Chi nhánh công ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa tỉnh Tuyên Quang - Mã số thuế: 0500202910-001 - Ngày cấp: 30/08/2005 - Nơi đăng kí quản lý: Chi cục thuế khu vực Thành phố Tuyên Quang – Yên Sơn - Địa trụ sở: Số nhà 17, đường Phan Thiết, tổ 15, Phường Phan Thiết, Thành Phố Tuyên Quang, Tuyên Quang - Điện thoại: 0207 381 6148 - Chủ sở hữu: Trần Văn Vinh - Giám Đốc: Trần Văn Vinh - Số tài khoản: 230898261296 ngân hàng BIDV chi nhánh TP Tuyên Quang - Các ngành nghề hoạt động sản xuất kinh doanh: F41000 Xây dựng nhà loại (Ngành chính) F42102 Xây dựng cơng trình đường F42200 Xây dựng cơng trình cơng ích F42900 Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng khác F43120 Chuẩn bị mặt F43210 Lắp đặt hệ thống điện F43221 Lắp đặt hệ thống cấp, nước F43300 Hồn thiện cơng trình xây dựng G4663 Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng H4933 Vận tải hàng hóa đường G47524 Bán lẻ xi măng, gạch xây, ngói, đá, cát sỏi vật liệu xây dựng khác cửa hàng chun doanh (Ngành chính) 1.2 Thơng tin chung trình hình thành, phát triển chức hoạt động chi nhánh công ty TNHH Xây dựng Thanh Hoá tỉnh Tuyên Quang 1.2.1 Quá trình hình thành phát triển chi nhánh cơng ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa tỉnh Tuyên Quang Chi nhánh Cơng ty TNHH Xây dựng Thanh Hố tỉnh Tuyên Quang bắt đầu hoạt động từ ngày 22/07/2005 cấp giấy phép hoạt động vào ngày 05/08/2005 theo Giấy phép đăng kí kinh doanh số 0500202910-001 Chi cục thuế khu vực Thành phố Tuyên Quang – Yên Sơn Trụ sở Số nhà 17, đường Phan Thiết, tổ 15, Phường Phan Thiết, Thành Phố Tuyên Quang, Tuyên Quang Với tiền thân Công ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa ông Trần Văn Thanh làm chủ sở hữu có trụ sở Thơn Đơng Viên, Xã Đơng Quang, Huyện Ba Vì, Thành Phố Hà Nội thành lập ngày 31/08/1998 Với ngành nghề hoạt động kinh doanh chủ yếu lĩnh vực xây dựng cơng trình phục vụ chủ yếu khu vực tỉnh Tuyên Quang tỉnh lân cận khu vực Tây Bắc Bên cạnh chi nhánh cơng ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa tỉnh Tuyên Quang kinh doanh loại vật liệu xây dựng: xi măng, cát, đá, gạch khơng nung, ngói,…Sau 15 năm hình thành phát triển chi nhánh cơng ty TNHH Thanh hố tỉnh Tuyên Quang có chỗ đứng riêng vững trãi ngành xây dựng tỉnh Tuyên Quang góp phần củng cố thêm vững phát triển cho công ty mẹ công ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa đóng góp chung vào phát triển ngành xây dựng ngày chiếm ưu nhiều Nhất thời kì Việt Nam trọng đầu tư xây dựng hạ tầng đô thị nơng thơn đổi coi hội lớn thách thức kinh nghiệm doanh nghiệp lĩnh vực xây dựng nói chung chi nhánh công ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa nói riêng Với phát triển khơng ngừng việc nâng cao kinh nghiệm thi công xây dựng, tích luỹ, học hỏi tiếp cận nhanh chóng với vật liệu xây dựng mới, kỹ thuật thi công đại cán cơng nhân viên tồn chi nhánh công ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa tỉnh Tun Quang giúp Cơng ty có niềm tin từ chủ đầu tư cơng trình người dân cơng trình xây dựng mà chi nhánh công ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa tỉnh Tuyên Quang thi công xây dựng Và kỳ vọng quan tâm định chủ đầu tư tin tưởng để công ty thực thi cơng tìm hiểu Cơng ty để “ nhìn mặt gửi vàng” cơng trình xây dựng cho Cơng ty Trực tiếp hoạt động xây dựng nhánh công ty TNHH xây dựng Thanh Hoa tỉnh Tuyên Quang nắm bắt rõ Vật liệu xây dựng đem lại chất lượng tốt cho loại cơng trình nên Công ty kinh doanh mảng cung cấp vật liệu xây dựng thành công Chi nhánh công ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa tỉnh Tuyên Quang đem đến cho cơng trình loại vật liệu xây dựng phù hợp nhất, với giá cạnh tranh chất lượng xứng tầm đáp ứng yêu cầu ngày khắc nhiệt ngoại cảnh Trong thời gian tới chi nhánh Công ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa tỉnh Tuyên Quang không ngừng mở rộng quy mô lựng nhân sự, máy móc thi cơng để tiếp cận cơng trình lớn 1.2.2 Chức hoạt động Chi nhánh công ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa tỉnh Tuyên Quang Với mục tiêu đẩy mạnh phát triển quy mô cơng trình xây dựng chi nhánh cơng ty TNHH xây dựng Thanh Hoa đề kế hoạch năm 2020 – 2025 để chuyển phát triển tồn diện lĩnh vực thi cơng xây dựng cơng trình tạo bước đệm để bước chân sang lĩnh vực xây dựng cầu đường giao thông vào năm cuối kế hoạch Trong năm 2021 năm quan trọng với Cơng ty, Cơng ty mở rộng gia tăng lực công nhân máy móc thi cơng để tiếp cận với cơng trình lớn Bên cạnh chi nhánh cơng ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa tỉnh Tuyên Quang đẩy mạnh trọng nhiều việc kinh doanh vật liệu xây dựng Chính bước sang năm 2021 ban lãnh đạo Cơng ty có định hình thành phịng kinh doanh – tổng hợp đảm nhiệm công việc tiếp cận khách hàng để cung cấp vật liệu xây dựng, tìm hiểu nghiên cứu để biết đến sớm nhu cầu thi cơng cơng trình, chăm sóc khách hàng sử dụng dịch vụ thi công mua vật liệu xây dựng Công ty, tiếp cận khách hàng tiền Với mục tiêu cung cấp vật liệu xây dựng cho khắp thị trường miền Bắc Chi nhánh công ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa tỉnh Tuyên Quang tâm niệm việc phát triển công ty không việc tăng doanh thu Công ty mà đồng thời tăng doanh thu công ty với việc thu nhập người lao động Công ty cải thiện Cùng với đạo định hướng phát triển theo hướng đại hố ban lãnh đạo Cơng ty cố gắng tích cực tồn lao động chi nhanh công ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa để đưa không Công ty ngày phát triển mà đưa thu nhập chất lượng môi trường làm việc thân người lao động ngày tăng lên, góp phần đóng góp vào kinh tế chung Chi nhánh công ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa tỉnh Tuyên Quang để sáu từ kim nam trình sản xuất kinh doanh : “ AN TỒN – CHẤT LƯỢNG – TIẾN ĐỘ” Với công ty việc thi công phải đảm bảo an tồn tuyệt đối cho cơng nhân, việc u cầu cơng nhân trước cơng trình phải đảm bảo đầy đủ trang phục bảo hộ lao động Với Công ty việc thi cơng an tồn hết, phải đảm bảo an tồn tiếp tục thực hiệu công việc 1.3 Thông tin máy quản lý tổ chức cơng tác kế tốn chi nhánh Cơng ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa tỉnh Tuyên Quang 1.3.1 Bộ máy quản lý chi nhánh công ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa tỉnh Tuyên Quang Sơ đồ máy quản lý chi nhánh công ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa tỉnh Tuyên Quang - Tổng số lượng chi nhánh công ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa tỉnh Tuyên Quang 55 người + Ban Giám đốc gồm: Giám đốc, Phó Giám đốc dự án, Phó Giám đốc tài Giám đốc nhận báo cáo cơng việc từ phó Giám đốc vấn đề Công ty đạo trực tiếp nhận phản hổi xử lý vấn đề từ Chỉ huy trưởng cơng trình Phó Giám đốc dự án đạo quản lý trực tiếp phòng: Phòng thiết kế, Phòng thẩm tra, Phòng dự án Phó Giám đốc tài đạo quản lý trực tiếp Phòng Kinh doanh Phòng Kế tốn 1.3.2 Tổ chức cơng tác kế tốn chi nhánh Công ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa tỉnh Tuyên Quang 1.3.2.1 Sơ đồ tổ chức công tác kế tốn chi nhánh cơng ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa Tuyên Quang Kế toán trưởng Kế toán vật tư, tài sản cố định Kế toán lao động tiền lương Kế tốn cơng trình Kế tốn chi phí giá thành Kế tốn cơng cụ quan trọng để điều hành, quản lý hoạt động tính tốn kinh tế kiểm tra việc bảo vệ, sử dụng tài sản vật chất nhằm đảm bảo quyền chủ động tỏng sản xuấ kinh doanh, chủ động tài cơng ty Phịng kế tốn – tổng hợp Chi nhánh công ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa tỉnh Tuyên Quang có chức nhiệm vụ tham mưu cho ban Giám đốc lên kế hoạch tài nguồn vốn, kết doanh thu quý năm hoạt động kinh doanh Công ty Hướng dẫn phận thực nghiệm chỉnh pháp lệnh thống kê, kế toán, quy định Pháp luật việc sản xuất kinh doanh Công ty Chức nhân viên kế toán Chi nhánh công ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa tỉnh Tun Quang: - Kế tốn trưởng: Có chức tổng hợp thơng tin từ nhân viên kế tốn phần hành khác để lên Báo cáo tài cho doanh nghiệp Kê khai nộp loại thuế theo quy định Nhà nước; Tham mưu cho Ban Giám đốc vận dụng cơng cụ tài nhằm đạt hiệu tối đa sử dụng nguồn vốn doanh nghiệp, phân tích cấu trúc quản lý rủi ro tài Theo dõi lợi nhuận chi phí, điều phối củng cố đánh giá liệu tài chính, dự báo yêu cầu tài chính, chuẩn bị ngân sách hàng năm lên kế hoạch chi tiêu Lập kế tốn tím kiếm nguồn vốn tài trợ vốn vay Ngân hàng Tổ chức kiểm tra việc thực chế độ kế tốn, sách, chế độ tài Cơng ty, chứng từ kế tốn, hệ thống tài khoản kế tốn, sổ kế tốn, việc trích lập sử dụng nguồn dự phịng tài - Kế toán vật tư tài sản cố định: Phụ trách việc theo dõi tình hình xuất nhập kho vật tư, sản phẩm, hàng hoá Chịu trách nhiệm lập phiếu xuất nhập kho người lưu trữ chứng từ nghiệp vụ kế toán liên quan đến việc nhập xuất vật tư, sản phẩm, hàng hoá Tổ chức kiểm kê vật tư, sản phẩm, hàng hoá vào tháng báo cáo lên kế toán trưởng Tổ chức kế toán ghi chép, phản ánh tổng hợp số liệu cách đầy đủ, kịp thời số lượng, trạng giá trị tài sản cố định có, tình hình tăng, giảm di chuyển tài sản cố định, kiểm tra việc bảo quản, bảo dưỡng sử dụng tài sản cố định Kế tốn tính tốn phân bổ xác mức khấu hao tài sản cố định vào chi phí sản xuất kinh doanh theo mức độ hao mòn tài sản cố định chế độ qui định Nhiệm vụ kế toán tài sản cố định Tham gia lập dự toán sửa chữa lớn tài sản cố định, giám sát việc sửa chữa tài sản cố định Kế toán hướng dẫn, kiểm tra phân xưởng, phòng, ban thực đầy đủ chứng từ ghi chép ban đầu tài sản cố định, mở sổ sách cần thiết hạch toán tài sản cố định chế độ, phương pháp Kế toán tham gia kiểm kê đánh giá lại tài sản cố định theo quy định nhà nước, lập báo cáo tài sản cố định doanh nghiệp; tiến hành phân tích tình hình trang bị, huy động, bảo quản sử dụng tài sản cố định nhằm nâng cao hiệu kinh tế tài sản cố định - Kế toán lao động tiền lương: Ghi chép phản ánh kịp thời số lượng thời gian lao động, chất lượng sản phẩm, tính xác tiền lương phải trả cho người lao động Tính xác số tiền BHXH, BHYT, KPCĐ vào chi phí thu từ thu nhập người lao động Trả lương kịp thời cho người lao động, giám sát tình hình sử dụng quỹ lương, cung cấp tài liệu cho phòng quản lý, chức năng, lập kế hoach quỹ lương kỳ sau Tính phân bổ xác đối tượng, tính giá thành Phân tích tình hình sử dụng quỹ lương, quỹ BHXH, BHYT, KPCĐ, đề xuất biện pháp tiếp kiệm quỹ lương, cung cấp số liệu cho kế toán tổng hợp phận quản lý khác Lập báo cáo lao động, tiền lương, BHXH, BHYT,KPCĐ thuộc phạm vi trách nhiệm kế toán Tổ chức phân tích tình hình sử dụng lao động, quỹ tiền lương, quỹ BHXH, quỹ BHYT KPCĐ đề xuất biện pháp khai thác có hiệu tiềm lao động, tăng suất lao động Đấu tranh chống hành vi vô trách nhiệm, vi phạm kỷ luật lao động, vi phạm sách chế độ lao động tiền lương, BHXH, BHYT, KPCĐ, chế độ sử dụng chi tiêu KPCĐ, chế độ phân phối theo lao động - Kế tốn cơng trình: Quản lý, lưu trữ chứng từ – liệu kế toán theo quy định; Theo dõi bảng chấm cơng, lập bảng tính lương, lập bảng chi tiết tạm ứng lương cơng trình; Theo dõi thu chi tiền mặt cơng trình hàng tháng đối chiếu sổ sách; Theo dõi tình hình nhập, xuất vật tư cơng trình hàng ngày, đối chiếu số liệu với thủ kho hàng ngày, với nhà cung cấp cuối tháng để làm nhận hóa đơn Tập hợp hóa đơn chứng từ cuối tháng gửi công ty cho phịng kế tốn phịng QLTC Hỗ trợ, phối hợp với nhân viên khác công trường phịng ban khác thực cơng việc có liên quan; Chịu trách nhiệm công việc kết cơng việc trước Cán quản lý trực tiếp; - Kế tốn chi phí giá thành: Tập hợp chi phí sản xuất chung (chi phí khấu hao tài sản cố định, công cụ dụng cụ trả trước; chi phí nguyên vật liệu; chi phí điện, nước, chi phí dịch vụ mua ngồi…), chi phí tiền lương tập hợp chung phân loại cho đơn hàng, công đoạn – làm sở để tính giá thành sản phẩm Dựa khoản chi phí cấu thành để tính: giá thành kế hoạch, giá thành định mức giá thành thực tế Kiểm soát loại giá thành cho sản phẩm theo đơn hàng sản xuất Thực việc điều chỉnh giá thành theo biến động chi phí Đơn vị: Chi nhánh Cơng ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa tỉnh Tuyên Quang Mẫu số 03 - VT Bộ phận: Kế tốn (Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) BIÊN BẢN KIỂM NGHIỆM Vật tư, công cụ, sản phẩm, hàng hoá Ngày 19 tháng 12 năm 2020 Số: 001 - Căn hố đơn HP/20P 0213 cơng ty Cổ phần Hồ Phát Ban kiểm nghiệm gồm: + Ơng/ Bà: Nguyễn Mạnh Tuyên + Ông/Bà: Trần Huy An Trưởng ban Uỷ viên + Ơng/Bà: Hồng Thu Ngân Uỷ viên Đã kiểm nghiệm loại: Tên nhãn hiệu, Kết kiểm nghiệm Số TT quy cách vật tư, công cụ, sản phẩm, hàng hố Mã A B C Thép Hồ Phát số Phươ Đơ ng n vị thức tín kiểm h nghiệ m D E HH Một Kg Số lượng theo chứng từ Số lượng quy cách, phẩm chất Số lượng không quy cách, phẩm chất Ghi F 10.000 10.000 10.000 D28 001 phần Ý kiến Ban kiểm nghiệm: Hàng hoá tiêu chuẩn kết cấu đề nghị cho nhập kho Đại diện kế toán Thủ kho Trưởng ban (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Hoàng Thu Ngân Đinh Hải Th Hồng Quốc Đạt Đơn vị: Chi nhánh cơng ty Mẫu số 02 - VT TNHH Xây dựng Thanh Hoa PHIẾU NHẬP KHO tỉnh Tuyên Quang Ngày 18 tháng 12theo nămThơng 2020 tư số Nợ200/2014/TT156 Bộ phận: Kế tốn (Ban hành BTC Số: 002 Có 632 Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) - Họ tên người nhận hàng: Đinh Hải Thuý - Địa (bộ phận): QLDN - Lý xuất kho: Nhập lại kho 50Kg thép Hoà Phát D28 bị rỉ sét - Xuất kho (ngăn lô): Hàng Hố - Địa điểm: Chi nhánh cơng ty TNHH Xây dựng Thanh hoa tỉnh Tuyên Quang S Tên, nhãn hiệu, quy cách, T phẩm chất vật tư, dụng cụ, Mã T sản phẩm, hàng hoá số A B C D HH000 Kg Thép Hoà Phát D28 Đơn Số lượng vị Yêu Thực Đơn Thành Nhập giá tiền 10 00 10.0 00 tính cầu TỔNG 15.000 1.500.000.0 00 1.500.000.0 00 - Tổng số tiền (viết chữ): Một tỷ năm trăm triệu đồng - Số chứng từ gốc kèm theo: 02 Ngày 18 tháng 12 năm 2020 Người lập Đinh Hải Thuý Người nhận Hoàng Ngọc Duy Thủ Kho Phùng Ngọc Anh Kế tốn trưởng Hồng Thu Ngân - Nghiệp vụ 27: Hố đơn tương tự nghiệp vụ Đơn vị: Chi nhánh công ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa Mẫu số 02 - TT Bộ phận: Kế tốn (Ban hành theo Thơng tư số: /2014/TTBTC ngày / /2014 BTC) PHIẾU CHI Quyển số: 03 Ngày 19 tháng 12 năm 2020 Số : 005 Nợ : 131 Có : 111 Họ tên người nhận tiền: Trịnh Hồng Anh Địa chỉ: Bộ phận QLDN Lý chi: Thanh tốn tiền phí vận chuyển Thép mua cơng ty Hồ Phát cho cơng ty vận tải Thành hưng Số tiền: 2.200.000 (Viết chữ): Hai triệu hai trăm nghìn đồng Kèm theo 01 Chứng từ gốc: Ngày 19 tháng 12 năm 2020 Giám đốc Kế toán trưởng Thủ quỹ Người lập phiếu Người nhận tiền (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Cao Diệu Linh Trịnh Hồng Anh Trịnh Hồng Anh Đào Văn Hiệp Trịnh Hồng Anh Đã nhận đủ số tiền (viết chữ) : Hai triệu hai trăm nghìn đồng./ + Tỷ giá ngoại tệ (vàng bạc, đá quý): + Số tiền quy đổi: (Liên gửi ngồi phải đóng dấu) - Nghiệp vụ 28: Đơn vị: Chi nhánh công ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa tỉnh Tuyên Quang Theo TT 200/2014/TT- BTC Bộ phận: Kế tốn PHIẾU KẾ TỐN Số: 001 STT Diễn giải TK Nợ TK Có Đối chiếu sổ sách phát thiếu hộp gạch men lát A1 chưa rõ nguyên nhân 1381 156.HH005 1.200.000 TỔNG CỘNG Số tiền 1.200.000 Thành tiền chữ: Một triệu hai trăm nghìn đồng Ghi chú:………………………………………………… Kế tốn trưởng Giám đốc Hồng Thu Ngân Trần Văn Vinh - Nghiệp vụ 29: Đơn vị: Chi nhánh công ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa Mẫu số 02 - TT Bộ phận: Kế toán (Ban hành theo Thông tư số: /2014/TTBTC ngày / /2014 BTC) PHIẾU CHI Quyển số: 03 Ngày 22 tháng 12 năm 2020 Số : 008 Nợ : 141 Có : 111 Họ tên người nhận tiền: Mai Đức Mạnh Địa chỉ: Bộ phận QLDN Lý chi: Tạm ứng tiền công tác Đà Nẵng Số tiền: 5.000.000 (Viết chữ): Năm triệu đồng Kèm theo 01 Chứng từ gốc: Ngày 22 tháng 12 năm 2020 Giám đốc Kế toán trưởng Thủ quỹ Người lập phiếu Người nhận tiền (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Hoàng Thu Ngân Trịnh Hồng Anh Trịnh Hồng Anh Trần Văn Vinh Đã nhận đủ số tiền (viết chữ) : Năm triệu đồng + Tỷ giá ngoại tệ (vàng bạc, đá quý): + Số tiền quy đổi: Trịnh Hồng Anh (Liên gửi phải đóng dấu) - Nghiệp vụ 30: Đơn vị: Chi nhánh công ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa tỉnh Tuyên Quang Theo TT 200/2014/TT- BTC Bộ phận: Kế toán PHIẾU KẾ TOÁN Số: 002 STT Diễn giải TK Nợ TK Có Cơng ty Cổ phần Hồ Phát giảm 30% cho 20kg thép bị rỉ 331.CC001 156.HH001 90.000 331.CC001 1331 TỔNG CỘNG Số tiền 9.000 99.000 Thành tiền chữ: Chín mươi chín nghìn đồng Ghi chú:……………………………………………………………………………… - Kế tốn trưởng Giám đốc Hoàng Thu Ngân Trần Văn Vinh Nghiệp vụ 34: Đơn vị: Chi nhánh công ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa tỉnh Tuyên Mẫu số 02-TSCĐ (Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT- Quang BTC ngày 26/8/2016 Bộ Tài chính) Bộ phận:Kế tốn BIÊN BẢN THANH LÝ TSCĐ Ngày 25 tháng 12 năm 2020 Số:001 Nợ:811 Nợ:214 Có:211 Căn Quyết định số:001 ngày 25 tháng 12 năm 2020 GĐ việc lý tài sản cố định I Ban lý TSCĐ gồm: Ông/Bà: Trần Văn Vinh Trưởng ban Chức vụ Giám Đốc Đại diện Ban GĐ Ơng/Bà: Hồng Quốc Đạt Ủy viên Chức vụ P Giám Đốc Đại diện Kỹ thuật Ơng/Bà:Hồng Thu Ngân Ủy viên Chức vụ Kế toán trưởn Đại diện Kế toán II Tiến hành lý TSCĐ: - Tên, ký mã hiệu, qui cách (cấp hạng) TSCĐ: Dây chuyền sản xuất - Số hiệu TSCĐ : CĐ 003 - Nước sản xuất (xây dựng): Việt Nam - Năm sản xuất: 2016 - Năm đưa vào sử dụng 2017 Số thẻ TSCĐ - Nguyên giá TSCĐ: 620.000.000 - Giá trị hao mịn trích đến thời điểm lý: 124.000.000 - Giá trị lại TSCĐ: 496.000.000 III Kết luận Ban lý TSCĐ: Ngày 25 tháng 12 năm 2020 Trưởng Ban lý (Ký, họ tên) Trần Văn Vinh - Nghiệp vụ 49: Đơn vị: Chi nhánh công ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa tỉnh Tuyên Quang 200/2014/TT- BTC Theo TT Bộ phận: Kế tốn PHIẾU KẾ TỐN Số: 004 STT Diễn giải TK Nợ TK Có Số tiền Phân bổ chi phí trả trước 641 242 625.000 642 242 13.750.000 TỔNG CỘNG 14.375.000 Thành tiền chữ: Mười bốn triệu ba trăm bảy lăm nghìn đồng Ghi chú:………………………………………………………………… Kế tốn trưởng Giám đốc Hồng Thu Ngân Trần Văn Vinh - Nghiệp vụ 55: Đơn vị: Chi nhánh công ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa tỉnh Tuyên Quang Theo TT 200/2014/TT- BTC Bộ phận: Kế toán PHIẾU KẾ TOÁN Số: 011 STT Diễn giải TK Nợ TK Có Số tiền Kết chuyển chi phí xác định kết kinh doanh 511 911 6.883.646.500 515 911 32.998.000 711 911 550.000.000 911 632 5.662.341.000 911 5213 1.000.000 911 635 29.482.500 911 641 294.035.559 911 642 168.834.333 911 811 501.000.000 821 3334 161.840.226 821 911 161.990.226 911 421 647.960.902 TỔNG CỘNG 15.095.279.266 Thành tiền chữ: Mười lăm tỷ khơng trăm chín mươi lăm triệu đồng hai trăm bảy chín nghìn đồng hai trăm sáu sáu đồng Ghi chú:…………………………………………………………………… Kế tốn trưởng Giám đốc Hồng Thu Ngân Trần Văn Vinh CHƯƠNG III: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỀ CÔNG TÁC KẾ TỐN TẠI CHI NHÁNH CƠNG TY TNHH XÂY DỰNG THANH HOA TỈNH TUYÊN QUANG Sau giai đoạn thực tập tổng hợp Chi nhánh công ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa tỉnh Tuyên Quang, em phần hiểu thực tế tình hình tổ chức cơng tác kế tốn Cơng ty.Qua đó, em có số nhận xét cơng tác kế tốn Cơng ty số ý kiến đóng góp thân nhằm nâng cao hiệu cơng tác kế tốn Công ty sau: 3.1: Một số nhận xét cơng tác kế tốn Chi nhánh cơng ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa tỉnh Tuyên Quang Công ty đơn vị hạch tốn độc lập thuộc, có tư cách pháp nhân, có dấu riêng có chi nhánh trược thuộc Công ty Chi nhánh công ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa tỉnh Tun Quang có mơ hình quản lý hạch toán gọn nhẹ, khoa học Các phận chức tổ chức hoạt động chặt chẽ, phân công nhiệm vụ rõ ràng, thống từ xuống Phịng Tài kế tốn Cơng ty tổ chức phù hợp, điều góp phần khơng nhỏ vào việc nâng cao hiệu cơng tác hạch tốn cơng tác quản lý tồn Cơng ty.Cơng ty áp dụng hình thức kế toán tập trung phù hợp với yêu cầu quản lý, giúp nhà quản lý quản lý hoạt động sản xuất, kinh doanh Công ty cách chặt chẽ, giảm bớt thất thoát, nâng cao hiệu sản xuất, kinh doanh…Hệ thống chứng từ ban đầu tổ chức đầy đủ, hợp lý hợp pháp,được quản lý, bảo quản cách khoa học đảm bảo việc lưu giữ lâu dài.Công ty áp dụng hình thức sổ kế tốn Nhật ký chung phù hợpvới điều kiện hạch tốn máy vi tính đồng thời đáp ứng yêuc ầu quản lý Cơng ty Các sổ kế tốn sử dụng theo biểu mẫu quy định Bộ Tài Kế tốn cơng ty áp dụng máy vi tính vừa giảm nhẹ cơng việc cho kế tốn viên đồng thời đảm bảo hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên, phù hợp yêu cầu mục đích chế độ kế tốn 3.2 Một số kiến nghị cơng tác kế tốn Chi nhánh cơng ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa Nhìn chung, cơng tác kế tốn Cơng ty tổ chức tương đối hợp lý Tuy nhiên, theo em nhận thấy cịn số vấn đề Cơng ty nên lưu ýthêm để nâng cao hiệu tổ chức công tác kế tốn.- Cơng ty nên xây dựng hệ thống kiểm sốt nội bộ.Vì có địa bàn sản xuất kinh doanh phân tán, quy mô kinh doanh lớn nên Công ty gặp nhiều khó khăn việc kiểm sốt hoạt động sản xuất kinh doanh Mặt thi công công trình trải dài khắp miền đấtnước nên cơng tác quản lý, bảo quản vật tư, tài sản bao quát hết được, dễ dẫn đến thất thoát Do đó, việc thiết lập hệ thống kiểm sốt nội Công ty cần thiết, hệ thống hoạt động đạo Bangiám đốc, trình tự kiểm sốt nên thay đổi cách thường xuyên cho phù hợp với yếu tố người phục vụ cho cơng việc kiểm sốt, phù hợp với quy mô công việc thời kỳ.- Công ty nên trọng đến công tác lập sử dụng hệ thốngbáo cáo quản trị Cho đến nay, việc tổ chức thực chưa trọng thực Sử dụng báo cáo quản trị chắn đem lại lợi ích lớn cho cơng tác quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung cơng tác kế tốn nói riêng Cơng ty Là sinh viên chuyên ngành kế toán - kiểm toán, qua trình học tập tạ Nhà trường thực tập thực tế Chi nhánh công ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa, em nhận thấy cơng tác kế tốn doanh nghiệp vấn đề quan trọng, mức độ hợp lý tổ chức công tác kế toán định tồn phát triển doanh nghiệp kinh tế thị trường hiên Tổ chức cơng tác kế tốncủa doanh nghiệp hợp lý giúp cho doanh nghiệp hoạt động tuân thủ quy định pháp luật, nhà lãnh đạo nắm bắt kịp thời tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp để từ có chiến lược phù hợp, nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh, giúp doanh nghiệp tạo ngày nhiều lợi nhuận… ... nhánh công ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa tỉnh Tuyên Quang Sơ đồ máy quản lý chi nhánh công ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa tỉnh Tuyên Quang - Tổng số lượng chi nhánh công ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa tỉnh... ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa tỉnh Tuyên Quang giúp Công ty có niềm tin từ chủ đầu tư cơng trình người dân cơng trình xây dựng mà chi nhánh công ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa tỉnh Tuyên Quang thi công. .. Tuyên Quang 1.2.1 Quá trình hình thành phát triển chi nhánh công ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa tỉnh Tuyên Quang Chi nhánh Công ty TNHH Xây dựng Thanh Hoá tỉnh Tuyên Quang bắt đầu hoạt động từ ngày 22/07/2005