Phát triển dự án kinh doanh phụ kiện và làm đẹp thú cưng tại địa bàn hà đông

BỘ THÔNG TIN VÀ TRUYỀN THÔNG HỌC VIỆN CÔNG NGHỆ BƯU CHÍNH VIỄN THƠNG -🙞🙜🕮🙞🙜 - BÀI TẬP NHÓM QUẢN TRỊ DỰ ÁN Phát triển dự án kinh doanh phụ kiện làm đẹp thú cưng địa bàn Hà Đơng Nhóm thực hiện: 01 Nhóm học phần: 01 Giảng viên: ThS Nguyễn Thanh Nga MỤC LỤC Giới thiệu tổng quan dự án đầu tư 1.1 Sự cần thiết nhu cầu lập dự án 1.2 Giới thiệu chung dự án 1.2.1 Giới thiệu chung công ty 1.2.2 Sứ mệnh - Tầm nhìn - Mục tiêu 1.2.3 Quy mơ dự án 1.2.4 Phân tích SWOT 1.2.5 Giới thiệu đơn vị đầu tư 1.3 Căn xây dựng dự án Quy trình sản xuất - Công nghệ, hạng mục xây dựng dự án 11 2.1 Mô tả trạng 11 2.2 Mơ tả thiết kế kỹ thuật cơng trình dự án 11 2.3 Mơ tả cơng nghệ (Máy móc) 11 2.4 Tiêu hao nguyên liệu, nhiên liệu, lượng yếu tố đầu vào khác 13 2.5 Dự toán kiến thiết khác  13 2.6 Dự toán tổng kinh phí đầu tư 13 Phân tích thị trường phương án kinh doanh dự án 3.1 Mô tả sản phẩm thị trường mục tiêu dự án 13 13 3.1.1 Sản phẩm 13 3.1.2 Khách hàng 17 3.2 Đánh giá dung lượng dự báo nhu cầu tương lai 18 3.2.1 Ước tính dung lượng thị trường 18 3.2.2 Dự báo nhu cầu tương lai 18 3.3 Phân tích đối thủ cạnh tranh 19 3.4 Chiến lược thị trường sản phẩm 21 3.4.1.  Xác định giai đoạn mục tiêu chiến lược  21 3.4.2 Chiến lược Marketing 22 Phương án tổ chức quản lý nhu cầu nhân lực dự án 27 4.1 Sơ đồ tổ chức 27 4.2 Nguyên tắc tuyển dụng, chế độ đãi ngộ chế độ đào tạo, huấn luyện  28 4.2.1 Nguyên tắc tuyển dụng 29 4.2.2 Chế độ đãi ngộ 29 4.2.3 Đào tạo, huấn luyện chun mơn 30 Phân tích tài dự án 30 5.1 Phương án 30 5.2 Phương án 33 5.3 Phương án 36 5.4 So sánh lựa chọn phương án cho dự án 39 Kết luận kiến nghị 40 Giới thiệu tổng quan dự án đầu tư 1.1 Sự cần thiết nhu cầu lập dự án Ngày thú cưng không vật nuôi trông nhà, chúng trở thành người bạn đồng hành, trở thành thành viên thân thuộc gia đình Chính xu hướng ni thú cưng nhiều người quan tâm, đặc biệt giới trẻ Thú cưng thể đẳng cấp, phong cách sống người chủ sở hữu Vì người chủ quan tâm đến việc chăm sóc sắc đẹp cho thú cưng Tuy nhiên, bận rộn với cơng việc khơng có kỹ chăm sóc, họ thường tìm đến trung tâm chăm sóc thú cưng Nắm bắt hội này, nhóm chúng tơi tiến hành nghiên cứu thị trường mở dịch vụ spa, phụ kiện cho thú cưng với hy vọng đem đến cho thú cưng bạn dịch vụ chăm sóc tốt tiện lợi nhất.  ● Yếu tố khác theo nhóm tìm hiểu để định ý tưởng dự án: Biên độ lợi nhuận cao Theo thống kê biên lợi nhuận trung bình với người kinh doanh bán lẻ sản phẩm phụ kiện liên quan 60% Trong biên lợi nhuận mặt hàng thức ăn chó mèo 50% phụ kiện, đồ chơi đạt mức 70% Nhu cầu khách hàng ổn định tăng cao Ngành dịch vụ chăm sóc thú cưng ngành hoạt động quanh năm, thú cưng cần chăm sóc, chăm sóc theo tuần, theo tháng xoay vòng đời liên tục khơng có khái niệm chăm sóc theo mùa hay thời điểm định Hơn nữa, xu hướng thị trường nuôi thú cưng ngày tăng cao chắn lượng khách hàng tiềm ngày ổn định tăng cao Sản phẩm không cần định hướng thị trường Để tung sản phẩm thị trường phải tốn khoản chi phí khổng lồ để định hướng thị trường giáo dục khách hàng làm quen dần với sản phẩm Tuy nhiên, ngành dịch vụ chăm sóc thú cưng khơng cần đến bước nhu cầu thiết yếu thú cưng không cần giải thích thêm khách hàng có sẵn nhu cầu 1.2 Giới thiệu chung dự án 1.2.1 Giới thiệu chung công ty ● Tên công ty: Công ty Cổ phần BEAUTYPET ● Loại hình doanh nghiệp: Cơng ty Cổ phần ● Vị trí: Khu đô thị (KĐT) Geleximco Dương Nội, Hà Đông, Hà Nội (gần Aeon Hà Đông) ● Lý chọn địa điểm kinh doanh: - Khu đô thị đà phát triển - Gần trung tâm thương mại - Mật độ dân số tập trung đông số người yêu thú cưng chiếm tỉ lệ lớn nên dễ thu hút lượng khách đến với trung tâm - Điều kiện giao thông thuận lợi  - Nhiều khu vui chơi, cơng viên nên có nhiều người dắt thú cưng dạo 1.2.2 Sứ mệnh - Tầm nhìn - Mục tiêu ● Sứ mệnh: Ln đem lại dịch vụ tốt cho khách hàng, không ngừng học hỏi phát triển ● Tầm nhìn: Trở thành trung tâm chăm sóc sắc đẹp thú cưng tốt, uy tín Hà Đơng nói riêng Hà Nội nói chung ● Mục tiêu: Đầu tư phát triển nguồn lực doanh nghiệp: nhân lực, vật lực tài lực Tăng cường khuếch trương, mở rộng thị trường thương hiệu nhằm thu hồi vốn năm tăng trưởng 10%/năm Chiếm lĩnh 5% thị phần ngành dịch vụ làm đẹp kinh doanh phụ kiện thú cưng địa bàn Hà Nội sau năm dự án vào hoạt động đạt 15-20% thị phần sau năm Trong năm tới, BEAUTYPET trở thành doanh nghiệp cung cấp dịch vụ chăm sóc sắc đẹp kinh doanh phụ kiện thú cưng hàng đầu địa bàn khu vực Hà Nội 1.2.3 Quy mô dự án ● Sản phẩm dịch vụ: - Dịch vụ spa: BEAUTYPET cung cấp dịch vụ tắm cắt tỉa lơng chó, mèo; chăm sóc móng, làm tai; nhuộm lơng thú cưng; làm đẹp theo yêu cầu - Đồ ăn phụ kiện thú cưng: BEAUTYPET cung cấp đa dạng loại thức ăn, phụ kiện cho thú cưng, sản phẩm hãng, nhập 100% ● Hình thức kinh doanh: - Hệ thống kinh doanh offline: KĐT Geleximco Dương Nội, Hà Đông, Hà Nội (gần Aeon Hà Đông) - Hệ thống kinh doanh online: BEAUTYPET có trang web Fanpage, Instagram để bán sản phẩm tư vấn cho khách hàng Ngồi BEAUTYPET có dự kiến xây dựng thêm kênh Youtube, Tiktok để tăng độ nhận diện thương hiệu thu thập thông tin quản lý thông tin khách hàng ● Đối tượng: Loại hình mẻ đặc biệt nên đối tượng khách hàng đa dạng: - Nhóm người sống độc lập (học sinh, sinh viên, người làm - làm tiền) - Nhóm gia đình 1.2.4 Phân tích SWOT ● Điểm mạnh: - Cơng ty cung cấp dịch vụ đa dạng, kết hợp dịch vụ chăm sóc cung cấp phụ kiện, đồ ăn thú cưng - Cơ sở vật chất, trang thiết bị đại - Đội ngũ nhân viên có kiến thức, động, sáng tạo ● Điểm yếu: - Năng lực tài cịn hạn chế - Cịn non yếu lĩnh vực - Chưa có uy tín, số lượng khách hàng ● Cơ hội: - Có thể quảng bá sản phẩm rộng rãi dựa vào phát triển mạnh mẽ mạng xã hội - Kinh tế ngày phát triển việc nuôi thú cưng ngày nhiều gia đình lựa chọn, giới trẻ - Gần Aeon Hà Đông thuận tiện việc lại khách hàng, tăng khả tiếp cận thị trường mục tiêu - Được ủng hộ lớn từ tổ chức bảo vệ động vật ● Thách thức: - Phải cạnh tranh với nhiều đối thủ khu vực Hà Đông lân cận họ ngày gia tăng quy mô lẫn số lượng cửa hàng - Khó khăn việc tìm nhà cung cấp nguồn hàng, trang thiết bị chất lượng - Có khả phải cạnh tranh với đối thủ tiềm ẩn sẵn sàng gia nhập thị trường 1.2.5 Giới thiệu đơn vị đầu tư Số vốn đầu tư ban đầu doanh nghiệp năm đầu 1802 triệu đồng Cơng ty Cổ phần BEAUTYPET dự tính chọn lựa phương án đề đưa đánh giá xem xét đầu tư: ● Phương án 1: 100% vốn đầu tư từ thành viên chủ dự án đồng thời thành viên Hội đồng Quản trị đảm nhận vị trí nhân cao cấp Công ty: Đặng Thanh Nga: 40% Dương Hồng Ngọc: 15% Nguyễn Thị Huyền Trang: 15% Ngô Tiến Thành: 10% Phạm Việt Hùng: 10% Nguyễn Tiến Mạnh: 10% Và khấu hao máy móc thiết bị năm đầu 20%, năm năm khấu hao tăng thêm 5% tài sản lý vào cuối năm ● Phương án 2: Vốn chủ sở hữu chiếm 30% tổng số vốn, 70% vay ngân hàng MB với lãi suất 6,4%/năm trả lãi hàng năm vịng năm Khấu hao máy móc thiết bị: 20%/năm, khấu hao theo đường thẳng tài sản lý vào cuối năm ● Phương án 3: Vốn chủ sở hữu chiếm 50% tổng số vốn, 50% vốn vay ngân hàng Techcombank với lãi suất 7,2%/năm trả hàng năm vòng năm Khấu hao máy móc thiết bị: 20%/năm, khấu hao theo đường thẳng tài sản lý vào cuối năm 1.3 Căn xây dựng dự án Dự án với mơ hình công ty hợp danh bước ban đầu cần soạn thảo hồ sơ theo quy định pháp luật nộp lên xin đăng ký giấy phép kinh doanh Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh, thành phố Nếu hồ sơ hợp lệ Sở cấp giấy phép đăng ký kinh doanh sau 3-5 ngày nộp hồ sơ đăng ký ● Thủ tục hồ sơ chi phí thực hiện: - Các thủ tục giấy tờ: + Giấy đề nghị cấp phép đăng ký kinh doanh, mở cửa hàng + Dự thảo điều lệ công ty tất cổ đông sáng lập (hoặc người đại diện theo ủy quyền cổ đông sáng lập tổ chức) người đại diện theo pháp luật ký trang + Danh sách cổ đông, thành viên sáng lập có chữ ký tất cổ đơng, thành viên đại diện pháp luật (theo mẫu quy định) + Chứng minh nhân dân hộ chiếu photo công chứng thành viên cổ đông kèm theo + Bản hợp đồng thuê cửa hàng (nếu có) giấy chứng nhận quyền sở hữu, sử dụng đất hợp pháp + Các tài liệu liên quan khác - Sau có giấy phép đăng ký kinh doanh phải hoàn tất thủ tục sau: + Tiến hành khắc dấu nộp thông báo sử dụng mẫu dấu lên sở Kế hoạch Đầu tư + Tiến hành khai thuế ban đầu chi cục thuế quận, huyện nơi đặt trụ sở doanh nghiệp + Mở tài khoản ngân hàng cho doanh nghiệp + Đăng ký sử dụng kích hoạt token chữ ký số điện tử + Kích hoạt nộp thuế điện tử nộp thuế môn cho năm + Treo bảng hiệu trụ sở công ty + Tiến hành xin đặt in hóa đơn chi cục thuế quận, huyện sau chấp thuận - Các khoản phí cơng ty phải đóng bắt đầu thành lập cơng ty: + Phí nộp hồ sơ xin cấp giấy phép đăng ký kinh doanh: 200.000 đồng + Phí đăng bố cáo thành lập doanh nghiệp cổng thông tin Quốc gia: 300.000 đồng + Phí khắc dấu pháp nhân cho doanh nghiệp: 500.000 đồng + Phí mua token khai thuế qua mạng gói năm: 1.798.000 đồng + Phí đặt in hóa đơn Giá trị gia tăng (GTGT) cuốn: 400.000 đồng + Đóng thuế mơn bài: 2.000.000đ mức vốn điều lệ 10 tỷ, 3.000.000 đồng mức vốn điều lệ 10 tỷ Quy trình sản xuất - Cơng nghệ, hạng mục xây dựng dự án 2.1 Mô tả trạng ● Quy trình nhập thiết bị chăm sóc sắc đẹp đồ ăn, phụ kiện thú cưng: - Liên hệ với bên cung ứng đạt tiêu chuẩn xin báo giá - Xem xét đánh giá chất lượng, giá bên cung ứng - Liên hệ để thỏa thuận ký kết với nhà cung ứng tốt ● Tìm kiếm địa điểm ký hợp đồng với chủ nhà trụ sở đặt địa điểm kinh doanh Tiền thuê địa điểm tính vào chi phí vận hành nửa năm 2.2 Mô tả thiết kế kỹ thuật cơng trình dự án ● Hạng mục: Kinh doanh (Bán hàng sản phẩm cung cấp dịch vụ) 10 ● Địa điểm: Khu đô thị Geleximco, phường Dương Nội, quận Hà Đông, thành phố Hà Nội ● Trụ sở địa điểm kinh doanh đặt mặt đường đủ lớn với tầng, diện tích 100m²/tầng, đó: - Tầng hầm: Hầm để xe, kho hàng - Tầng 1: Trưng bày đồ ăn phụ kiện cho thú cưng - Tầng 2: Khu dịch vụ Spa thú cưng - Tầng 3: Văn phịng làm việc ● Dự tốn kinh phí thuê trụ sở: 20 triệu/tháng, 120 triệu/6 tháng, cọc nửa năm lần 2.3 Mơ tả cơng nghệ (Máy móc) ● Máy móc thiết bị: Đơn giá (Đồng) Số lượng Thành tiền (Đồng) Bộ dụng cụ kéo chuyên cắt tỉa 2.000.000 6.000.000 Máy sấy lông 3.000.000 6.000.000 Máy tông cắt tạo kiểu 500.000 1.000.000 Bồn tắm cho thú cưng 7.000.000 14.000.000 Chuồng nhốt thú cưng 1.000.000 10 10.000.000 Kệ đựng sản phẩm phụ kiện 10.000.000 40.000.000 Cân điện tử 1.000.000 1.000.000 => Dự tốn chi phí mua máy móc thiết bị: 78 triệu Cải thiện dần trình hoạt động kinh doanh ● Tài sản cố định khác: - Máy tính, máy in, bàn làm việc văn phòng - Bàn ghế khách chờ ⇒ Dự tốn chi phí mua tài sản cố định: 100 triệu Cải thiện dần trình hoạt động kinh doanh 11 - ● Tạo quy trình quản lý đa kênh check list cho phận (Nhiều đơn làm gì? Ít đơn làm gì?) đánh giá, kiểm tra liên tục để đẩy mạnh vấn đề làm tốt, giải vấn đề tồn đọng Giai đoạn (Dự kiến) Dự kiến mở rộng quy mơ doanh nghiệp thành phố Hồ Chí Minh Trình tự thực kế hoạch tương tự giai đoạn đầu dự án cập nhật dựa vào thay đổi yếu tố bên bên doanh nghiệp - Trường hợp doanh thu lợi nhuận ròng năm chưa đạt tiêu, dự án tiếp tục hoạt động kinh doanh cải tiến kế hoạch nhằm tăng doanh thu lợi nhuận - Trường hợp hoạt động kinh doanh giai đoạn đầu đạt tốt tiêu đề ra, kết hợp nhu cầu thị trường phát triển tiềm dịch vụ BEAUTYPET có dự kiến mở rộng quy mơ Thành phố Hồ Chí Minh với kế hoạch hoạt động chính: + Khảo sát thị trường khu vực Thành phố Hồ Chí Minh quận có số lượng dân cư đơng + Khảo sát nhu cầu dịch vụ chăm sóc sắc đẹp thú cưng nơi dự kiến mở rộng quy mô  + Phân tích đối thủ cạnh tranh - Dựa khảo sát kết phân tích, BEAUTYPET đưa lựa chọn vị trí địa điểm phù hợp với nhu cầu thị trường tình hình tài doanh nghiệp.  Phương án tổ chức quản lý nhu cầu nhân lực dự án Trong giai đoạn đầu, công ty sử dụng sơ đồ tổ chức tinh gọn phù hợp với doanh nghiệp nhỏ thành lập Để tận dụng tối đa ưu điểm là: Trách nhiệm công việc phân công rõ ràng; đồng thời giúp doanh nghiệp giảm chi phí nhân sự, tận dụng nguồn lực sẵn có, Trong giai đoạn phát triển công ty điều chỉnh lại sơ đồ cấu tổ chức để phù hợp tình hình.   4.1 Sơ đồ tổ chức 26 Mô tả chi tiết cho sơ đồ tổ chức : ● Về Hội đồng Quản trị : Hội đồng Quản trị bao gồm người bao gồm : Đặng Thanh Nga, Ngô Tiến Thành, Nguyễn Thị Huyền Trang, Phạm Việt Hùng, Dương Hồng Ngọc, Nguyễn Tiến Mạnh - Bà Đặng Thanh Nga đóng góp 40% vốn tương ứng với 720,8 triệu thành viên Hội đồng Quản trị kiêm Giám đốc - Bà Nguyễn Thị Huyền Trang đóng góp 15% vốn tương ứng với 270,3 triệu thành viên Hội đồng Quản trị kiêm Trưởng phòng Spa Groming thú cưng - Bà Dương Hồng Ngọc đóng góp 15% vốn tương ứng với 270,3 triệu thành viên Hội đồng Quản trị kiêm Trưởng phịng Hành - Nhân - Ơng Ngơ Tiến Thành đóng góp 10% vốn tương ứng với 180,2 triệu thành viên Hội đồng Quản trị kiêm Trưởng phịng Kinh doanh 27 - Ơng Phạm Việt Hùng đóng góp 10% vốn tương ứng với 180,2 triệu thành viên Hội đồng Quản trị, phụ trách Quản lý cơng việc liên quan đến Marketing - Ơng Nguyễn Tiến Mạnh đóng góp 10% vốn tương ứng với 180,2 triệu thành viên Hội đồng Quản trị, phụ trách Quản lý công việc liên quan đến bán hàng tạp vụ ● Về nhân viên phận phòng, ban khác:  - Nhân viên Marketing: Nhân viên - Nhân viên kho: Nhân viên  - Nhân viên bán hàng cửa hàng: nhân viên  - Nhân viên Spa Groming thú cưng: nhân viên  - Nhân viên tạp vụ: nhân viên Sẽ xem xét trình hoạt động kinh doanh để điều chỉnh thay đổi cấu nhân phù hợp 4.2 Nguyên tắc tuyển dụng, chế độ đãi ngộ chế độ đào tạo, huấn luyện  4.2.1 Nguyên tắc tuyển dụng Nguyên tắc tuyển dụng Công ty tuyển dụng ứng cử viên tốt vào vị trí cơng việc phù hợp dựa phẩm chất, khả năng, thái độ, lực, kinh nghiệm ứng viên; khơng phân biệt tín ngưỡng, tơn giáo, vùng miền hay giới tính ứng viên ● Quy trình Tuyển dụng: - Vòng - Phân loại hồ sơ: + Bộ phận tuyển dụng tổng hợp tất hồ sơ ứng viên có nhu cầu ứng tuyển vào vị trí làm việc Cơng ty  + Các hồ sơ ứng viên hợp lệ theo quy định có lực, kinh nghiệm thích hợp với vị trí ứng tuyển coi đạt chọn để vào vòng - Vòng - Làm trả lời câu hỏi vấn, kiến thức chuyên môn cần thiết: 28 + Bộ phận Nhân làm list câu hỏi để kiểm tra kiến thức, hiểu biết, kinh nghiệm tính logic ứng viên - Vòng - Phỏng vấn: + Phỏng vấn sơ với nhân viên phận Nhân sự, nhân viên phụ trách phận để kiểm tra, đánh giá chuyên môn, tác phong ứng viên, thẩm định thêm thông tin hồ sơ, hiểu rõ mong muốn nguyện vọng ứng viên + Cuối vấn trực tiếp với trưởng phận để hiểu rõ trình độ lực, kỹ chuyên môn ứng viên 4.2.2 Chế độ đãi ngộ ● Chính sách thu nhập cao với chế độ Thưởng thành tích, sáng kiến, tay nghề, ngoại ngữ,… minh bạch ● Chế độ phúc lợi ổn định bao gồm nhiều chế độ bảo hiểm theo Quy định nhà nước, khám sức khỏe định kỳ, bảo hiểm sức khỏe cá nhân, hoạt động team building phát triển văn hóa … ● Ưu đãi sử dụng dịch vụ Công ty cung cấp 4.2.3 Đào tạo, huấn luyện chuyên môn ● Các nhân viên đào tạo nâng cao kỹ chuyên môn ● Đặc biệt quan tâm đến chương trình, hội thảo, chuyên đề huấn luyện, đào tạo, nâng cao lực nhân viên chăm sóc sắc đẹp thú cưng, nhân viên bán hàng: Tạo điều kiện tối đa cho nhân viên học tập để nâng cao lực chuyên môn, kiến thức chuyên ngành, phát triển nắm bắt kỹ thuật đặc biệt việc tiếp cận sử dụng thành thạo máy móc thiết bị đại khám chữa bệnh Phân tích tài dự án Dự án đưa với phương án cụ thể trình bày đánh giá để lựa chọn phương án tối ưu để đưa vào bắt đầu tiến hành 5.1 Phương án o Mục tiêu hoàn vốn: sau năm o Thời gian dự án: năm 29 o Máy móc thiết bị: 278 triệu o Vốn vay: 100% vốn đầu tư doanh nghiệp tự có o Khấu hao máy móc thiết bị: 20% năm năm sau tăng 5%/năm, tài sản lý vào năm o Chi phí nhập hàng trung bình : 0,1 triệu/sản phẩm o Giá bán trung bình: 0,35 triệu/sản phẩm o Chi phí biến đổi (khơng tính giá nhập): 5% so với sản lượng o Chi phí cố định khơng tính khấu hao (bao gồm chi phí th văn phịng, chi phí vận hành): 240 triệu/năm Năm phát sinh 240 triệu mở thêm chi nhánh o Thuế TNDN: 20%/năm o Dự kiến khoản phải thu hàng năm: 10% doanh thu o Dự kiến khoản phải trả hàng năm: 15% tổng giá trị nhập hàng ❖ Xác định nhu cầu vốn nguồn vốn STT Khoản mục Tiền Đơn vị Ghi chú I Nhu cầu vốn 1802 Thuê nhà 240 Vốn lưu động 100 Máy móc thiết bị 278 Kiến thiết 260 Yếu tố đầu vào 924 II Nguồn vốn 1802 Vốn chủ sở hữu 1802 100% Vốn vay 0% Đầu tư năm Triệu đồng ❖ Kế hoạch khấu hao STT Khoản mục Năm Năm 30 Năm Năm Năm I Máy móc thiết bị 278 Nguyên giá 278 Tỷ lệ khấu hao 20% 25% 30% Khấu hao 55,6 69,5 83,4 Khấu hao lũy kế 55,6 125,1 208,5 208,5 Giá trị còn lại 222,4 152,9 69,5 69,5 278 ❖ Kế hoạch trả nợ gốc lãi STT Khoản mục Năm Năm Năm Năm Dư nợ đầu kỳ 0,00 0,00 0,00 0,00 Trả nợ gốc và lãi 0,00 0,00 0,00 0,00 2.1 Lãi phát sinh kỳ 0,00 0,00 0,00 0,00 2.2 Nợ gốc đến hạn phải trả 0,00 0,00 0,00 0,00 Dư nợ cuối kỳ 0,00 0,00 0,00 0,00 ❖ Hạch toán lỗ lãi STT Khoản mục Năm Năm Năm Doanh thu 4599,00 7497,00 12232,50 1.1 Giá bán 0,35 0,35 0,35 1.2 Sản lượng 13140 21420 34950 Chi phí hoạt động 1845,00 3087,00 5419,50 2.1 Chi phí nhập hàng 948,00 1776,00 3192,00 2.2 Chi phí biến đổi 657,00 1071,00 1747,50 2.3 Chi phí cố định 240,00 240,00 480,00 Khấu hao TSCĐ 55,60 69,50 83,40 EBIT 2698,40 4340,50 6729,60 Lãi vay 0,00 0,00 0,00 Lợi nhuâ ̣n trước thuế 2698,40 4340,50 6729,60 Thuế TNDN 539,68 868,10 1345,92 Lợi nhuâ ̣n sau thuế 2158,72 3472,40 5383,68 ❖ Các khoản phải thu STT Khoản mục Năm Năm Năm Năm Doanh thu 4599,00 7497,00 12232,50 Khoản phải thu (trừ) -459,9 -749,7 -1223,25 Chênh lệch khoản phải thu (trừ) -459,9 -289,8 -473,55 1223,25 Dòng tiền vào 4139,10 7207,20 11758,95 1223,25 ❖ Các khoản phải trả 31 STT Khoản mục Năm Năm Năm Năm Chi nhập hàng 948,00 1776,00 3192,00 Khoản phải trả (trừ) -142,2 -266,4 -478,8 Chênh lệch khoản phải trả -142,2 -124,2 -212,4 478,8 Dòng tiền 805,80 1651,80 2979,60 478,8 ❖ Dòng tiền dự án STT Khoản mục I Khoản thu Doanh thu Chênh lệch khoản phải thu Thu hồi vốn lưu động Thanh lý máy móc thiết bị Tổng dòng tiền vào II Khoản chi Đầu tư thuê văn phòng 240 Vốn lưu động 100 Đầu tư máy móc thiết bị 278 278 Kiến thiết ban đầu 260 260 Yếu tố đầu vào 924 192 1116 Chi phí hoạt động 1845,00 3087,00 5419,50 -142,2 -124,2 -212,4 478,8 539,68 868,10 1345,92 Chênh lệch khoản phải trả Thuế thu nhập doanh nghiệp Tổng dòng tiền 1802 2434,48 5724,90 6553,02 478,8 III Vào - -1802 1704,62 1482,30 5205,93 913,95 Tổng Năm Năm Năm Năm Năm 4599,00 7497,00 12232,50 -459,9 -289,8 -473,55 1223,25 100 69,5 4139,10 7207,20 11758,95 1392,75 240 ❖ Chỉ tiêu tài Năm Dòng thu 4139,10 7207,20 11758,95 1392,75 Dòng chi 1802 2434,48 5724,90 6553,02 478,8 Dòng tiền -1802 1704,62 1482,30 5205,93 913,95 NPV -1802,00 1704,62 1482,30 5205,93 913,95 7504,80 NFV -1802,00 1704,62 1482,30 5205,93 913,95 7504,80 PV(B) 0,00 4139,10 7207,20 11758,95 1392,75 24498,00 PV(C) 1802,00 2434,48 5724,90 6553,02 478,80 16993,20 B/C 1,44 32 Đơn vị Triệu đồng IRR 107% Thv 1,06 Năm 5.2 Phương án o Mục tiêu hoàn vốn: sau năm o Thời gian dự án: năm o Máy móc thiết bị: 278 triệu o Vốn vay: Vay ngân hàng MB Bank với lãi suất dự kiến 6,4%/năm, trả nợ hàng năm năm o Khấu hao máy móc thiết bị: khấu hao 20%/năm Tài sản lý vào năm o Chi phí nhập hàng trung bình : 0,1 triệu/sản phẩm o Giá bán trung bình: 0,35 triệu/sản phẩm o Chi phí biến đổi (khơng tính giá nhập): 5% so với sản lượng o Chi phí cố định khơng tính khấu hao (bao gồm chi phí th văn phịng, chi phí vận hành): 240 triệu/năm Năm phát sinh 240 triệu mở thêm chi nhánh o Thuế TNDN: 20%/năm o Dự kiến khoản phải thu hàng năm: 10% doanh thu o Dự kiến khoản phải trả hàng năm: 15% tổng giá trị nhập hàng ❖ Xác định nhu cầu vốn nguồn vốn STT Khoản mục Tiền Đơn vị Ghi chú I Nhu cầu vốn 1802 Thuê nhà 240 Vốn lưu động 100 Máy móc thiết bị 278 Kiến thiết 260 Yếu tố đầu vào 924 II Nguồn vốn 1802 Vốn chủ sở hữu 540,6 30% Vốn vay 1261,4 70% Đầu tư năm Triệu đồng 33 ❖ Kế hoạch khấu hao STT Khoản mục Năm Năm Năm Năm I Máy móc thiết bị 278 Nguyên giá 278 Tỷ lệ khấu hao 20% 20% 20% Khấu hao 55,6 55,6 55,6 Khấu hao lũy kế 55,6 111,2 166,8 166,8 Giá trị còn lại 222,4 166,8 111,2 111,2 278 Năm ❖ Kế hoạch trả nợ gốc lãi STT Khoản mục Năm Năm Năm Năm Dư nợ đầu kỳ 1261,40 1261,40 840,93 420,47 Trả nợ gốc và lãi 0,00 501,20 474,29 447,38 2.1 Lãi phát sinh kỳ 0,00 80,73 53,82 26,91 2.2 Nợ gốc đến hạn phải trả 0,00 420,47 420,47 420,47 Dư nợ ći kỳ 1261,40 840,93 420,47 0,00 ❖ Hạch tốn lỗ lãi STT Khoản mục Năm Năm Năm Doanh thu 4599,00 7497,00 12232,50 1.1 Giá bán 0,35 0,35 0,35 1.2 Sản lượng 13140 21420 34950 Chi phí hoạt động 1845,00 3087,00 5419,50 2.1 Chi phí nhập hàng 948,00 1776,00 3192,00 2.2 Chi phí biến đổi 657,00 1071,00 1747,50 2.3 Chi phí cố định 240,00 240,00 480,00 Khấu hao TSCĐ 55,60 55,60 55,60 EBIT 2698,40 4354,40 6757,40 Lãi vay 80,73 53,82 26,91 Lợi nhuâ ̣n trước thuế 2617,67 4300,58 6730,49 Thuế TNDN 523,53 860,12 1346,10 Lợi nhuâ ̣n sau thuế 2094,14 3440,46 5384,39 ❖ Các khoản phải thu STT Khoản mục Năm Năm Năm Năm Doanh thu 4599,00 7497,00 12232,50 Khoản phải thu (trừ) -459,9 -749,7 -1223,25 Chênh lệch khoản phải thu (trừ) -459,9 -289,8 -473,55 1223,25 34 Dòng tiền vào 4139,10 7207,20 11758,95 1223,25 Năm ❖ Các khoản phải trả STT Khoản mục Năm Năm Năm Chi nhập hàng 948,00 1776,00 3192,00 Khoản phải trả (trừ) -142,2 -266,4 -478,8 Chênh lệch khoản phải trả -142,2 -124,2 -212,4 478,8 Dòng tiền 805,80 1651,80 2979,60 478,8 ❖ Dòng tiền dự án STT Khoản mục I Khoản thu Doanh thu Chênh lệch khoản phải thu Thu hồi vốn lưu động Thanh lý máy móc thiết bị Tổng dòng tiền vào II Khoản chi Đầu tư thuê văn phòng 240 Vốn lưu động 100 Đầu tư máy móc thiết bị 278 278 Kiến thiết ban đầu 260 260 Yếu tố đầu vào 924 Năm Năm Năm Năm Năm 4599,00 7497,00 12232,50 -459,9 -289,8 -473,55 1223,25 100 111,2 4139,10 7207,20 11758,95 1434,45 240 192 1116 Chi phí hoạt động 1845,00 3087,00 5419,50 -142,2 -124,2 -212,4 478,8 523,53 860,12 1346,10 Chênh lệch khoản phải trả Thuế thu nhập doanh nghiệp Tổng dòng tiền 1802 2418,33 5716,92 6553,20 478,8 III Vào - -1802 1720,77 1490,28 5205,75 955,65 Tổng Đơn vị Triệu đồng ❖ Chỉ tiêu tài Năm Dòng thu 4139,10 7207,20 11758,95 1434,45 Dòng chi Dòng tiền 1802 -1802 2418,33 1720,77 5716,92 1490,28 6553,20 5205,75 478,8 955,65 NPV -1802,00 1617,26 1316,39 4321,74 745,65 6199,04 NFV -2309,52 2072,75 1687,14 5538,92 955,65 7944,95 PV(B) 0,00 3890,13 6366,24 9762,11 1119,23 21137,71 PV(C) 1802,00 2272,87 5049,85 5440,37 373,58 14938,67 35 AV 1805,40 B/C 1,41 IRR 108% Thv 1,05 Năm 5.3 Phương án o Mục tiêu hoàn vốn: sau năm o Thời gian dự án: năm o Máy móc thiết bị: 278 triệu o Vốn vay: Vay ngân hàng TechcomBank với lãi suất dự kiến 7,2%/năm, trả nợ hàng năm năm o Khấu hao máy móc thiết bị: khấu hao 20%/năm Tài sản lý vào năm o Giá nhập hàng trung bình : 0,1 triệu/sản phẩm o Giá bán trung bình: 0,35 triệu/sản phẩm o Chi phí biến đổi (khơng tính giá nhập): 5% so với sản lượng o Chi phí cố định khơng tính khấu hao (bao gồm chi phí th văn phịng, chi phí vận hành): 240 triệu/năm Năm phát sinh 240 triệu mở thêm chi nhánh o Thuế TNDN: 20%/năm o Dự kiến khoản phải thu hàng năm: 10% doanh thu o Dự kiến khoản phải trả hàng năm: 15% tổng giá trị nhập hàng ❖ Xác định nhu cầu vốn nguồn vốn STT I II Khoản mục Nhu cầu vốn Thuê nhà Vốn lưu động Máy móc thiết bị Kiến thiết Yếu tố đầu vào Nguồn vốn Vốn chủ sở hữu Vốn vay Tiền 1802 240 100 278 260 924 1802 901 901 Đơn vị Ghi chú Đầu tư năm Triê ̣u đồng 50% 50% 36 ❖ Kế hoạch khấu hao STT I Khoản mục Máy móc thiết bị Nguyên giá Tỷ lệ khấu hao Khấu hao Khấu hao lũy kế Giá trị còn lại Năm 278 278 278 Năm Năm Năm Năm 20% 55,6 55,6 222,4 20% 55,6 111,2 166,8 20% 55,6 166,8 111,2 166,8 111,2 ❖ Kế hoạch trả nợ gốc lãi vay STT 2.1 2.2 Khoản mục Dư nợ đầu kỳ Trả lãi Lãi phát sinh kỳ Nợ gốc đến hạn phải trả Dư nợ cuối kỳ Năm 901,00 0,00 0,00 0,00 901,00 Năm 901,00 365,21 64,87 300,33 600,67 Năm 600,67 343,58 43,25 300,33 300,33 Năm 300,33 321,96 21,62 300,33 0,00 ❖ Hạch toán lỗ lãi STT 1.1 1.2 2.1 2.2 2.3 Khoản mục Doanh thu Giá bán Sản lượng Chi phí hoạt động Chi phí nhập hàng Chi phí biến đổi Chi phí cố định Khấu hao TSCĐ EBIT Lãi vay Lợi nhuâ ̣n trước thuế Thuế TNDN Lợi nhuâ ̣n sau thuế Năm 4599,00 0,35 13140 1845,00 948,00 657,00 240,00 55,60 2698,40 64,87 Năm 7497,00 0,35 21420 3087,00 1776,00 1071,00 240,00 55,60 4354,40 43,25 Năm 12232,50 0,35 34950 5419,50 3192,00 1747,50 480,00 55,60 6757,40 21,62 2633,53 4311,15 6735,78 526,71 2106,82 862,23 3448,92 1347,16 5388,62 ❖ Các khoản phải thu STT Khoản mục Doanh thu Khoản phải thu Năm 4599,00 -459,9 37 Năm 7497,00 -749,7 Năm 12232,50 -1223,25 Năm 0 Chênh lê ̣ch khoản phải thu Dòng tiền vào -459,9 4139,10 -289,8 7207,20 -473,55 11758,95 1223,25 1223,25 Năm 3192,00 -478,8 -212,4 2979,60 Năm ❖ Các khoản STT Khoản mục Chi nhập hàng Khoản phải trả Chênh lê ̣ch khoản phải trả Dòng tiền Năm 948,00 -142,2 -142,2 805,80 Năm 1776,00 -266,4 -124,2 1651,80 478,8 478,8 ❖ Dòng tiền dự án STT Khoản mục Năm I Khoản thu Doanh thu Chênh lê ̣ch khoản phải thu Thu hồi vốn lưu động Thanh lý máy móc thiết bị Tổng dòng tiền vào II Khoản chi Đầu tư thuê văn phòng 240 Vốn lưu động 100 Đầu tư máy móc thiết bị 278 Kiến thiết ban đầu 260 Yếu tố đầu vào 924 Chi phí hoạt đô ̣ng Chênh lê ̣ch khoản phải trả Thuế thu nhâ ̣p doanh nghiê ̣p Tổng dòng tiền 1802 III Vào - -1802 Năm Năm Năm Năm 4599,00 -459,9 7497,00 -289,8 12232,50 -473,55 4139,10 7207,20 11758,95 1223,25 100 111,2 1434,45 192 1845,00 -142,2 278 260 1116 3087,00 -124,2 5419,50 -212,4 478,8 526,71 862,23 1347,16 2421,51 1717,59 5719,03 1488,17 6554,26 5204,69 478,8 955,65 240 ❖ Các tiêu tài Năm Dịng thu Dịng chi 1802 Dòng tiền -1802 NPV -1802,00 NFV -2379,76 PV(B) 0,00 PV(C) 1802,00 4139,10 2421,51 1717,59 1602,23 2115,95 3861,10 2258,87 7207,20 5719,03 1488,17 1294,98 1710,18 6271,58 4976,60 11758,95 6554,26 5204,69 4224,85 5579,43 9545,18 5320,34 38 1434,45 478,8 955,65 723,64 955,65 1086,19 362,56 Tổng 6043,69 7981,45 20764,05 14720,36 Đơn vị Triệu đồng AV B/C IRR Thv 1792,33 1,41 108% 1,05 Năm 5.4 So sánh lựa chọn phương án cho dự án Chỉ tiêu Phương án Phương án Phương án Phương án hiệu NPV 7504,8 6199,04 Phương án NFV 7504,8 7944,95 B/C 1,44 1,41 IRR 107% 108% 6043,69 7981,45 1,41 108% Phương án Phương án Phương án Sau so sánh tiêu tài chính, nhận thấy phương án phương án phương án khả thi mang lại hiệu - Có thể thấy, chênh lệch phương án không lớn Tuy nhiên, để đem lại hiệu kinh doanh tốt cho dự án đầu tư nên nhóm thực chọn phương án Kết luận kiến nghị Qua trình tìm hiểu thị trường nhu cầu nuôi thú cưng dự báo tương lai thị trường ngày bùng nổ, từ ý tưởng dự án nhóm hình thành, nhóm thực hiện, kiêm quản lý chủ đầu tư dự án Nhóm nắm bắt hội dựa lợi kinh doanh mà có để đẩy mạnh phát triển tối ưu hố quy trình hoạt động nhằm nhanh chóng chiếm lĩnh thị phần địa bàn Hà Nội Bên cạnh có trở ngại khơng đối thủ có sẵn lượng khách hàng mà đối thủ cạnh tranh tiềm ẩn đối thủ có nguồn tài lớn lớn sẵn sàng gia nhập thị trường Tuy nhiên, với đội ngũ nhân viên, quản lý trẻ, động; nguồn vốn đầu tư chấp nhận đầu tư rõ ràng, mạch lạc, đáp ứng đầy đủ nhu cầu dự án với chiến lược vạch đắn, nhóm nắm bắt kiểm sốt rủi ro kinh doanh, tối ưu hố quy trình tạo lợi giá từ nâng cao khả kinh doanh Dự án cam kết có đầy đủ giấy tờ mặt pháp lý (giấy phép kinh doanh, kiểm định vệ sinh an tồn thực phẩm… ); sản phẩm có chất lượng, nguồn gốc xuất xứ đầy đủ Tuân thủ nghiêm ngặt quy định pháp luật Kiến nghị sau kết thúc giai đoạn đầu dự án khoảng năm thứ dự án tiếp tục tạo vòng lặp mở rộng thêm sở kinh doanh khắp quận địa bàn Hà Nội TP Hồ Chí Minh thành phố lớn nước 39 40 ... sản phẩm hãng, nhập 100% ● Hình thức kinh doanh: - Hệ thống kinh doanh offline: KĐT Geleximco Dương Nội, Hà Đông, Hà Nội (gần Aeon Hà Đông) - Hệ thống kinh doanh online: BEAUTYPET có trang web... nhóm nắm bắt kiểm soát rủi ro kinh doanh, tối ưu hố quy trình tạo lợi giá từ nâng cao khả kinh doanh Dự án cam kết có đầy đủ giấy tờ mặt pháp lý (giấy phép kinh doanh, kiểm định vệ sinh an tồn... nhuận ròng năm chưa đạt tiêu, dự án tiếp tục hoạt động kinh doanh cải tiến kế hoạch nhằm tăng doanh thu lợi nhuận - Trường hợp hoạt động kinh doanh giai đoạn đầu đạt tốt tiêu đề ra, kết hợp nhu