Tài liệu luận văn Phát Triển Tài Trợ Xuất Khẩu Tại Các Ngân Hàng Thương Mại

0 tai lieu, luan van1 of 98 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - PHẠM THỊ NHÀN PHÁT TRIỂN TÀI TRỢ XUẤT KHẨU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐỒNG NAI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: GS.TS DƯƠNG THỊ BÌNH MINH TP Hồ Chí Minh - Năm 2008 GVHD : GS.TS DƯƠNG THỊ BÌNH MINH HVTH : PHẠM THỊ NHÀN – NH NGÀY – K15 document, khoa luan1 of 98 tai lieu, luan van2 of 98 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT Bao toán : BTT Ngân Hàng : NH Ngân Hàng Nhà Nước : NHNN Ngân Hàng Thương Mại : NHTM Ngân Hàng Thương Mại cổ phẩn : NHTMCP Nhập : NK Phòng giao dịch : PGD Trung tâm tín dụng : TTTD Xuất : XK 10 Xuất nhập : XNK GVHD : GS.TS DƯƠNG THỊ BÌNH MINH HVTH : PHẠM THỊ NHÀN – NH NGÀY – K15 document, khoa luan2 of 98 tai lieu, luan van3 of 98 DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU BẢNG 2.1 Dư nợ tài trợ XK NHTM địa bàn Đồng Nai BẢNG 2.2 Doanh số toán XK NHTM địa bàn tỉnh Đồng Nai BẢNG 2.3 Dư nợ tài trợ XK theo hình thức (B) NHTM địa bàn Đồng Nai BẢNG 2.4 Tỷ trọng dư nợ hình thức (B) so với dư nợ tài trợ XK BẢNG 2.5 Dư nợ tài trợ XK theo hình thức (C) NHTM địa bàn Đồng Nai BẢNG 2.6 Tỷ trọng dư nợ hình thức (C) so với dư nợ tài trợ XK BẢNG 2.7 Dư nợ tài trợ XK theo hình thức (D) NHTM địa bàn Đồng Nai BẢNG 2.8 Tỷ trọng dư nợ hình thức (D) so với dư nợ tài trợ XK GVHD : GS.TS DƯƠNG THỊ BÌNH MINH HVTH : PHẠM THỊ NHÀN – NH NGÀY – K15 document, khoa luan3 of 98 tai lieu, luan van4 of 98 LỜI MỞ ĐẦU * Mục đích nghiên cứu đề tài XK lĩnh vực quan trọng việc phát triển kinh tế Ngày 12/03/2006, Hội nghị thương mại toàn quốc diễn Hà Nội Tại đây, vai trò XK tiếp tục khẳng định động lực quan trọng cho phát triển kinh tế năm tới, góp phần quan trọng vào tốc độc tăng trưởng kinh tế, tạo nguồn thu ngoại tệ cho nghiệp cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước, tác động tích cực đến thị trường nước, kích thích sản xuất, tạo việc làm, tăng thu nhập cho người lao động, góp phần tích cực cải thiện cán cân toán, nâng cao uy Việt Nam trường quốc tế… Việt Nam mong muốn đẩy mạnh XK, giảm nhập siêu vươn lên xuất siêu vào năm 2010 Sau Việt Nam gia nhập WTO, cọ xát cạnh tranh DN Việt Nam kinh tế ngày khốc liệt sân chơi tồn cầu Đã có phận DN phải trả giá có phận DN bứt phá thích nghi với luật chơi Để DN thích nghi từ đứng vững phát triển thị trường điều kiện hội nhập, DN khơng cịn lựa chọn khác việc phải chuyển mạnh sang hướng cải thiện khâu nghiên cứu phát triển (R&D), marketing phân phối, tăng cường phát triển loại hình dịch vụ để tạo thêm giá trị Điều đòi hỏi DN phải biết ứng dụng tiến công nghệ tiên tiến vào trình sản xuất kinh doanh, đồng thời phải có nguồn nhân lực phục vụ cho quản trị DN, chuyên môn kỹ thuật lao động có tay nghề cao Tất điều cần phải có nguồn vốn để hỗ trợ Chính điều làm phát sinh nhu cầu cần có cơng cụ tài trợ hiệu linh hoạt Một cơng cụ tài trợ hoạt động tài trợ XK NHTM hình thức tín dụng an toàn mang lại hiệu quả, lợi nhuận cao, tạo nguồn thu ngoại tệ đáp ứng cho nhu cầu toán NK NH, thúc đẩy phát triển dịch vụ NH khác Hiện nay, NHTM Việt Nam trọng vào việc mở rộng cung ứng sản phẩm dịch vụ tài trợ XK Tính đến năm 2007 hệ thống NH địa bàn tỉnh Đồng Nai gồm 22 NHTM tiếp tục phát triển nhanh ổn định, góp phần tạo thêm sinh khí cho thị trường tài tiền tệ tỉnh, NHTM địa bàn Đồng Nai giữ vững vị "top 3" GVHD : GS.TS DƯƠNG THỊ BÌNH MINH HVTH : PHẠM THỊ NHÀN – NH NGÀY – K15 document, khoa luan4 of 98 tai lieu, luan van5 of 98 Để giữ vững vị lĩnh vực tài trợ XK, yêu cầu cấp thiết đặt NHTM địa bàn Đồng Nai giai đoạn phải phát triển đa dạng hóa loại hình tài trợ XK để gia tăng khả tiếp cận nguồn tài trợ XK, thỏa mãn tốt nhu cầu tài trợ DN XK số lượng chất lượng Đó lý tơi chọn đề tài : " Phát triển tài trợ XK NHTM địa bàn tỉnh Đồng Nai" làm luận văn tốt nghiệp * Đối tượng phạm vi nghiên cứu Luận văn đề cập thực trạng hoạt động tài trợ XK NHTM địa bàn tỉnh Đồng Nai Phân tích số liệu thực tế hoạt động tài trợ XK số NHTM có hoạt động tài trợ XK tiêu biểu thời gian năm gần Từ việc phân tích thực trạng, tham khảo, trao đổi ý kiến với người hướng dẫn khoa học trao đổi trực tiếp với cán phụ trách nghiệp vụ NH để đưa số đề xuất nhằm hồn thiện hình thức tài trợ XK có triển khai hình thức tài trợ XK nhằm đa dạng hóa nâng cao hiệu hoạt động tài trợ XK NHTM địa bàn tỉnh Đồng Nai * Phương pháp nghiên cứu Trong suốt trình nghiên cứu luận văn sử dụng phương pháp vật biện chứng, phương pháp tổng hợp, phân tích thống kê, so sánh đối chiếu nhằm chọn số liệu thực tế đáng tin cậy, xử lý đắn khoa học Bên cạnh phương pháp luận văn cịn trọng đến việc kết hợp với việc quan sát hoạt động thực GVHD : GS.TS DƯƠNG THỊ BÌNH MINH HVTH : PHẠM THỊ NHÀN – NH NGÀY – K15 document, khoa luan5 of 98 tai lieu, luan van6 of 98 * Kết cấu đề tài Nội dung Luận văn thể qua chương sau : Chương : Những vấn đề hoạt động tài trợ XK NHTM Chương : Thực trạng họat động tài trợ XK NHTM địa bàn tỉnh Đồng Nai Chương : Giải pháp đa dạng hóa hình thức tài trợ XK NHTM địa bàn tỉnh Đồng Nai Để hoàn thành tốt luận văn này, học viên xin chân thành cám ơn Giảng Viên khoa sau Đại Học trường Đại Học Kinh Tế TP.Hồ Chí Minh, đem lại cho tồn thể học viên cao học khóa 15 kiến thức chuyên sâu ngành Tài Chính NH, xin chân thành cảm ơn giúp đỡ hướng dẫn tận tình GS.TS Dương Thị Bình Minh, ủng hộ động viên đồng nghiệp, bạn bè GVHD : GS.TS DƯƠNG THỊ BÌNH MINH HVTH : PHẠM THỊ NHÀN – NH NGÀY – K15 document, khoa luan6 of 98 tai lieu, luan van7 of 98 CHƯƠNG : NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XK CỦA NHTM 1.1 Hoạt động tài trợ XK NHTM 1.1.1.XK vai trò hoạt động XK kinh tế Trong bối cảnh kinh tế đại với tiến trình tồn cầu hóa xu hội nhập kinh tế quốc tế, quốc gia muốn phát triển kinh tế dựa vào sản xuất nước mà phải mở rộng quan hệ giao dịch thị trường giới Trên sở khai thác tiềm lợi kinh tế vốn có, kinh tế ngồi việc sản xuất hàng hóa dịch vụ phục vụ nhu cầu nội địa cịn tạo nên thặng dư XK sang nước khác XK giúp cho quốc gia mở rộng thị trường tiêu thụ sản phẩm, góp phần tạo nguồn ngoại tệ phục vụ nhu cầu NK máy móc thiết bị phục vụ sản xuất hàng hóa đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nước, nâng cao mức sống người dân XK NK hai mặt hoạt động ngoại thương, hầu hết quốc gia tìm biện pháp khuyến khích mạnh mẽ XK đồng thời cố gắng hạn chế NK nhằm bảo hộ sản xuất nước XK thường xem mũi nhọn then chốt chiến lược phát triển kinh tế quốc gia Vai trò hoạt động XK phát triển kinh tế quốc gia thể mặt sau: - Phát huy khai thác tiềm lợi kinh tế - Thúc đẩy sản xuất nước phát triển, tạo công ăn việc làm, thực phân công lại lao động hợp lý - Góp phần cấu lại ngành sản xuất nước từ thúc đẩy kinh tế phát triển - Tạo nguồn thu ngoại tệ tích lũy vốn cho nhu cầu đầu tư - Mở rộng thị trường, tham gia ngày sâu rộng vào trình phân cơng lao động quốc tế Thực tiễn kinh tế giới cho thấy mức tăng tưởng ngoại thương nhịp độ tăng trưởng kinh tế quốc gia có mối liên hệ chặt chẽ Những nước có mức phát triển XK nhanh có nhịp độ tăng trưởng kinh tế cao Những nước áp GVHD : GS.TS DƯƠNG THỊ BÌNH MINH HVTH : PHẠM THỊ NHÀN – NH NGÀY – K15 document, khoa luan7 of 98 tai lieu, luan van8 of 98 1.1.2 Khái niệm tài trợ XK Tài trợ XK mảng hoạt động tài trợ XNK NHTM Tài trợ XNK NHTM bao hàm hoạt động mang tính chất tài trợ NHTM nhằm đáp ứng nhu cầu đặc thù tài uy tín kinh doanh DN XNK trình giao dịch ngoại thương Quá trình giao dịch ngoại thương nhà XK toàn diễn biến thương vụ XK từ lúc tìm kiếm đối tác, chào hàng, thiết lập hợp đồng, thu gom, chuẩn bị hàng hóa đến giao hàng, lập chứng từ để tốn… hồn tất hợp đồng ngoại thương Trong suốt trình này, nhà XK cần đến tài trợ NH hoạt động liên tục, không bị gián đoạn thời gian chờ tiền toán từ thương vụ Tài trợ XK NHTM khoản tín dụng cấp NH Tuy nhiên, NH tham gia tài trợ với số vốn chiếm tỷ lệ định tổng số vốn cần thiết cho thương vụ, phần lại phải vốn DN Với chất khoản tín dụng NHTM nên tài trợ XK phải tuân theo nguyên tắc, quy định tín dụng giới hạn tín dụng Tuy nhiên tài trợ XK có đặc thù riêng biệt so với hình thức cho vay thông thường : - Đối tượng tài trợ phải mang tính chất thương mại mục tiêu thương mại Thông thường đối tượng hàng hóa, dịch vụ dự án chủ thể tài trợ phải pháp nhân có đăng ký kinh doanh - Khi thực tài trợ XK, NH thường quy định tất doanh số bán hàng thương vụ XK phải giao cho NH để thu hồi nợ vay trước hoàn trả phần cịn lại cho nhà XK Do đặc tính mà tài trợ XK xem loại tài trợ tự giải, nghĩa khoản tín dụng mà nợ vay toán tự động nguồn tiền bán hàng hàng hóa mà tài trợ - Trong tài trợ XK, đối tượng tài trợ đối tượng trả nợ khác nhau, NH tài trợ nhà XK lại thu nợ từ nhà NK từ NH người NK Do vậy, không thiết phải đảm bảo điều kiện tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh nhà XK, miễn khoản tài trợ có sở thu nợ vững từ phía người mua GVHD : GS.TS DƯƠNG THỊ BÌNH MINH HVTH : PHẠM THỊ NHÀN – NH NGÀY – K15 document, khoa luan8 of 98 tai lieu, luan van9 of 98 - Cùng với việc áp dụng phương thức TTQT giao dịch ngoại thương, NH giám sát nắm quyền kiểm sốt chặt chẽ trình lưu chuyển chứng từ, hàng hóa tiền tốn Do vậy, tài trợ xuất rủi ro so với hình thức tài trợ vốn hoạt động thơng thường 1.1.3 Cơ sở tồn phát triển hoạt động tài trợ XK Sự đời tồn phát triển hoạt động tài trợ ngoại thương gắn liền với trình hành thành lớn mạnh thương mại quốc tế Ngồi khó khăn thơng thường kinh doanh thương mại nội địa, DN tham gia ngoại thương phải đương đầu với nguy dẫn đến rủi ro thất bại Những nguy xuất phát từ nhiều yếu tố đặc thù giao thương quốc tế thời gian thực giao dịch khoảng cách địa lý, loại tiền toán biến động tỷ giá hối đoái, khác biệt luật lệ, tập quán kinh doanh quy định điều tiết Chính phủ…Chính khó khăn phức tạp nảy sinh trình giao thương địi hỏi có tham gia NHTM, NH đem lại cho khách hàng hiểu biết mặt kỹ thuật chỗ dựa tài cho DN Có thể nói, hoạt động tài trợ ngoại thương yêu cầu tất yếu khách quan, gắn liền với quan hệ mua bán ngoại thương nước với Qua hoạt động tài trợ ngoại thương, NH cung cấp giải pháp kỹ thuật tài trợ phong phú, hữu hiệu, giải khó khăn tài uy tín kinh doanh ngoại thương DN Trong hoạt động kinh doanh XK, nhà XK phải đối đầu với DN xứ mà cịn phải cạnh tranh với vơ số DN XK khác toàn cầu Người mua nước ngày khắt khe uy tín, chất lượng hàng hóa dịch vụ cung ứng, lựa chọn nhà cung cấp mời chào nhiều ưu đãi nhất, mà chủ yếu ưu đãi điều khoản tốn Trong đó, nhà XK muốn toán tiền hàng sớm tốt, nhiều trường hợp nhà XK khơng có đủ vốn để thu mua, chuẩn bị hàng hóa XK Do họ cần tài trợ NH để vừa đảm bảo dịng ngân lưu điều hịa, vừa thực GVHD : GS.TS DƯƠNG THỊ BÌNH MINH HVTH : PHẠM THỊ NHÀN – NH NGÀY – K15 document, khoa luan9 of 98 tai lieu, luan van10 of 98 Đối với NHTM, tài trợ XK hình thức cho vay mang lại hiệu cao, an toàn, hoạt động tài trợ XK bên cạnh việc đem lại nguồn thu nhập lãi phí dịch vụ tạo nguồn thu ngoại tệ phục vụ cho nhu cầu tài trợ NK Với trình độ kỹ thuật nghiệp vụ toán ngày phát triển, phương thức TTQT ngày đa dạng hoàn thiện, hoạt động tài trợ XK phát triển nhiều hình thức ngày phong phú, phục vụ cách hiệu cho hoạt động XK Ngồi ra, thơng qua hoạt động tài trợ XK NH mở rộng mối quan hệ với DN NH nước ngoài, nâng cao uy tín thị trường quốc tế Bên cạnh đó, sách biện pháp khuyến khích XK Chính phủ nhân tố định mức độ tham gia tài trợ XK NHTM Nhờ vào chương trình tín dụng XK, bảo hiểm tín dụng XK, quy định pháp lý ràng buộc NHTM vào mục tiêu phát triển ngoại thương…Chính phủ nước tạo điều kiện cho hoạt động tài trợ XK NH ngày mở rộng phong phú 1.1.4 Các cam kết quốc tế lĩnh vực NH tài trợ XK * Về cho vay XK Đối tượng cho vay nhà XK có hợp đồng XK nhà NK có hợp đồng NK hàng hoá thuộc Danh mục mặt hàng vay vốn tín dụng XK Mức vốn cho vay tối đa 85% giá trị hợp đồng XK, NK ký giá trị L/C cho vay trước giao hàng giá trị giá hối phiếu hợp lệ cho vay sau giao hàng Thời hạn cho vay xác định theo khả thu hồi vốn phù hợp với đặc điểm hợp đồng XK khả trả nợ nhà XK nhà NK không GVHD : GS.TS DƯƠNG THỊ BÌNH MINH HVTH : PHẠM THỊ NHÀN – NH NGÀY – K15 document, khoa luan10 of 98 73 tai lieu, luan van74 of 98 3.4.3.2 Bao tốn (BTT) BTT hình thức tài trợ thương mại hiệu hoạt động cịn hồn toàn mẻ NH DN Việt Nam Hiện nay, BTT phát triển mạnh mẽ đóng vai trị quan trọng phát triển thương mại quốc tế Ngày có nhiều DN sử dụng Factoring phương pháp chuyển từ phương thức tốn tín dụng chứng từ sang phương thức toán ghi sổ Tuy nhiên, BTT hình thức tài trợ có độ rủi ro cao mẻ NHTM địa bàn Đồng Nai, nên NHTM giai đoạn nghiên cứu triển khai áp dụng vòng 1-2 năm tới Để triển khai hình thức tài trợ cần chuẩn bị cơng việc cần thiết sau : - Thiết lập mạng lưới đại lý bao TTQT Bao TTQT thường hoạt động theo hệ thống BTT hai đơn vị, tức NHTM nước đơn vị BTT XK (Factor XK) cần phải có tổ chức BTT NK ( Factor NK ) nước người mua tham gia Tổ chức Factor NK trợ giúp đắc lực việc ngăn chặn rủi ro tài trợ Factoring, dựa sở cấp bảo lãnh toán người mua ( cần thiết yêu cầu ), cung cấp thơng tin phân tích tín dụng người mua cho Factor XK trước định tài trợ - Xây dựng biểu mẫu, hợp đồng, quy trình BTT XK liên quan đến hợp đồng : Hợp đồng thương mại nhà XK người mua nước ngoài; Hợp đồng BTT XK Factor xuất nhà XK qua Factor XK nhà XK chuyển nhượng quyền thu nợ tiền hành cách hợp pháp từ người mua nước ngoài; Hợp đồng đại lý/hoặc đối tác Factor XK Factor NK - Xác định lãi suất, biểu phí dịch vụ : khoản phải thu từ nghiệp vụ BTT tạo thành từ yếu tố : + Phí đăng ký BTT ( bao gồm chi phí thẩm định tín dụng người mua ) + Hoa hồng BTT ( bao gồm phí dịch vụ thu nợ phí "rủi ro" phí bảo lãnh tốn Factor NK, có ) + Chi phí lãi tài trợ Factoring ( cịn gọi phí chiết khấu ) - Xác định mặt hàng tài trợ : giai đoạn đầu nên áp dụng có chọn lọc số ngành hàng định, thương vụ cụ thể áp dụng BTT có GVHD : GS.TS DƯƠNG THỊ BÌNH MINH HVTH : PHẠM THỊ NHÀN – NH NGÀY – K15 document, khoa luan74 of 98 74 tai lieu, luan van75 of 98 - Thiết lập hệ thống cung cấp thông tin liên lạc theo tiêu chuẩn thống Để thiết lập mạng lưới đại lý bao TTQT hợp tác nghiệp vụ BTT, tổ chức BTT phải tham gia nhập hiệp hội bao TTQT ( FCI ) Đây tổ chức liên kết tổ chức BTT khắp giới, với 204 thành viên gần 55 quốc gia ( chiếm 50% doanh thu BTT giới.Trong Việt Nam có NH gia nhập FCI NH Ngoại thương Việt Nam, NHTM Cổ Phần Á Châu, NHTM Cổ Phần Sài Gòn Thương Tín NHTM Cổ Phần Kỹ Thương Mỗi thành viên gia nhập FCI phải tuân thủ tiêu chí nghiêm ngặt lực tài cam kết tiêu chuẩn dịch vụ cao; thành viên sử dụng hệ thống thông tin liên lạc chuẩn, thống hoạt động theo quy tắc hành nghề tồn cầu phải đóng góp mức phí hoạt động Trong đó, NHTM với lực tài cịn yếu, số hoạt động chưa đạt chuẩn mực tiêu chí NH đại giới chưa đáp ứng, kinh nghiệm hoạt động lĩnh vực chưa có uy tín trường quốc tế chưa cao việc trở thành thành viên hiệp hội Factoring quốc tế vấn đề đơn giản, thực Chính thế, có mơ hình thực tài trợ theo hình thức BTT NHTM nghiên cứu, NHTM nước đóng vai trò NH cho vay (Lending bank) tài trợ cho nhà XK nước, đơn vị BTT XK BTT NK tổ chức Factor nước ngồi có bề dày hoạt động BTT GVHD : GS.TS DƯƠNG THỊ BÌNH MINH HVTH : PHẠM THỊ NHÀN – NH NGÀY – K15 document, khoa luan75 of 98 75 tai lieu, luan van76 of 98 Quy trình BTT theo mơ hình nói mơ tả sau : Sơ đồ nghiệp vụ Factoring XK theo mơ hình nghiên cứu : Nhà NK Nhà XK (1) HĐ bán hàng (4) (6) Phê (2) Y/cầu Đánh giá duyệt/từ đánh giá TD tín dụng chối BTT nhà NK (3) Y/cầu kiểm tra TD Factor NK Factor XK (5) Phê duyệt hay từ chối BTT Nhà NK (13) Nhà XK (7) Giao hàng (12) Thanh Thu nợ toán đến hạn (17) Thanh toán (11) Ứng trước NH cho vay (Lending Bank) Chuyển nhượng (10) Thông (15) Thanh tốn Factor NK (8) (9) Chuyển nhượng hóa đơn hoá đơn báo số tiền Factor XK (14) Thanh toán Theo mơ hình này, nhà XK chuyển nhượng hóa đơn cho Factor XK, Factor XK kiểm tra hóa đơn thông báo cho NH cho vay để ứng trước tiền cho nhà XK Các NHTM đóng vai trị NH cho vay tài trợ cho nhà XK hưởng lãi tài trợ tính theo trị giá hóa đơn thời gian tài trợ Các rủi ro khả toán người mua tổ chức BTT nước gánh chịu dĩ nhiên họ hưởng khoản phí đăng ký phí hoa hồng BTT Khi đến hạn toán, Factor NK thu GVHD : GS.TS DƯƠNG THỊ BÌNH MINH HVTH : PHẠM THỊ NHÀN – NH NGÀY – K15 document, khoa luan76 of 98 76 tai lieu, luan van77 of 98 3.4.4 Phát triển nghiệp vụ toán, dịch vụ tư vấn hỗ trợ khách hàng hoạt động XK 3.4.4.1.Tham gia tư vấn khách hàng từ giai đoạn thương vụ Thực tế cho thấy, nhà XK cần tư vấn NH suốt thương vụ XK Việc tư vấn kịp thời cho khách hàng từ khâu thương vụ xuất NK, DN gặp khó khăn tình hình kinh tế giới nước biến động, giai đoạn tỷ giá hối đoái biến động mạnh, lãi suất ngoại tệ dao động mạnh hay vụ kiện bán phá giá tôm … nhằm hạn chế tối đa rủi ro xảy ra, đồng thời nâng cao hình ảnh, vai trị NH khách hàng Đặc biệt bối cảnh hoạt động ngoại thương ngày đa dạng, phức tạp, tình trạng gian lận thương mại ngày phổ biến Sự tham gia tư vấn NH từ bước có ý nghĩa quan trọng vừa đảm bảo thành công cho thương vụ, vừa đảm bảo NH tham gia tài trợ đạt an tồn, hiệu hoạt động tài trợ Qua trình quan hệ giao dịch với khách hàng qua cơng tác tiếp thị, NH nên có chủ động tham gia tư vấn với khách hàng từ giai đoạn thương vụ XK, lúc khách hàng bắt đầu thương lượng ký kết hợp đồng XK, lúc người mua nước mở L/C cho nhà XK, hay lúc khách hàng bắt đầu có nghiên cứu khả thi, cấp phép hay chủ trương cho thực dự án lớn Hiện NHTM địa bàn Đồng Nai chưa có phận tư vấn khách hàng chuyên biệt Mọi hướng dẫn tốn viên cán tín dụng thực cách vắn tắt, không đồng đuề, việc tư vấn chưa đầy đủ kịp thời Điều khiến cho sai sót dễ nảy sinh, tạo nên lãng phí lớn thời gian chi phí cho khách hàng lẫn NH Nghiệp vụ tư vấn phải có phận riêng biệt, chun mơn hóa đặc biệt lĩnh vực XNK, lĩnh vực mà DN Việt Nam cịn nhiều lúng túng Do việc thiết lập phận tư vấn khách hàng cần thiết GVHD : GS.TS DƯƠNG THỊ BÌNH MINH HVTH : PHẠM THỊ NHÀN – NH NGÀY – K15 document, khoa luan77 of 98 77 tai lieu, luan van78 of 98 Các nội dung công tác tư vấn khách hàng tài trợ XK : - Tư vấn khách hàng ký kết hợp đồng ngoại thương cho có hiệu cao, tránh phát sinh tranh chấp kiện tụng, tư vấn để DN lựa chọn phương thức TTQT, đồng tiền toán, điều kiện ngoại thương phù hợp, có lợi - Cập nhật thông tin thị trường nước quốc tế, tập quán quốc tế, luật pháp quốc tế, tình hình tài cơng ty nước quốc tế để cung cấp thông tin, tư vấn khách hàng có nhu cầu - Tư vấn cụ thể cho thương vụ XK tập quán toán nước đối tác, trách nhiệm quyền hạn nhà XK NH, cách kiểm tra nội dung L/C, cách thức ứng xử thực L/C mở, cánh lập chứng từ phù hợp với L/C, biện pháp giảm rủi ro thực L/C… - Hướng dẫn hỗ trợ khách hàng quy trình, thủ tục, cách thức thực quan hệ giao dịch tài trợ XK TTQT với NH cho tiết kiệm thời gian, giảm chi phí sai sót khách hàng 3.4.4.2 Thực dịch vụ lập chứng từ hộ cho khách hàng XK Một số DN XK không thường xun, khơng có kinh nghiệp hoạt động XNK có nhu cầu nhờ NH lập hộ chứng từ XK Đây loại hình dịch vụ nên tổ chức cho khách hàng trước mắt đáp ứng nhu cầu, sau tạo yên tâm tin tưởng nơi khách hàng, tăng chi phí dịch vụ cho NH Các cán TTQT có nghiệp vụ chun mơn cao, trình lập chứng từ tránh nhiều sai sót, tiết kiệm thời gian cho khách hàng, đồng thời khách hàng có nhu cầu chiết khấu chứng từ, việc chiết khấu chứng từ sau NH nhanh chóng, thuận lợi cho khách hàng Trong trình theo sát khách hàng để lập chứng từ, NH kịp thời phát để tư vấn cho khách hàng biện pháp xử trí, đối phó với vấn đề có liên quan tới việc không thực nghĩa vụ hợp đồng khách hàng, qua NH đảm bảo thu hồi tiền tài trợ cho khách hàng làm hàng XK Dịch vụ “Tư vấn thực chứng từ XK theo yêu cầu DN“ phục vụ nhà XK có nhu cầu tư vấn thực nội dung chứng từ hàng xuất, xuất trình địi tiền theo “Thư tín dụng”, xuất trình địi tiền theo phương thức “Nhờ thu hộ” Với thông tin cần thiết liên quan mà khách hàng cung cấp, đội ngũ nhân GVHD : GS.TS DƯƠNG THỊ BÌNH MINH HVTH : PHẠM THỊ NHÀN – NH NGÀY – K15 document, khoa luan78 of 98 78 tai lieu, luan van79 of 98 - NH tư vấn soạn lập nội dung chứng từ XK dựa theo thông tin mà khách hàng cung cấp Khách hàng chịu trách nhiệm nội dung thơng tin đó, bao gồm việc chứng từ NH tư vấn soạn lập dựa theo thông tin khách hàng cung cấp làm cho chứng từ bị bất hợp lệ theo Thư tín dụng liên quan, ảnh hưởng đến việc toán chứng từ tư vấn soạn lập - NH tư vấn soạn lập chứng từ XK dựa theo: Quy tắc Thực hành thống ICC Tín dụng Chứng từ (UCP600), Tập quán NH Tiêu chuẩn Quốc tế ( ISBP), thông lệ quốc tế liên quan khác - NH hoàn tất trách nhiệm tư vấn thực chứng từ XK nội dung chứng từ giấy hoàn chỉnh theo yêu cầu thông tin khách hàng cung cấp, ký xác nhận theo yêu cầu khách hàng - Khách hàng có trách nhiệm kiểm tra nội dụng chứng từ XK NH tư vấn thực hiện, xác nhận theo yêu cầu, tốn phí dịch vụ cho NH - Các công đoạn việc phát hành chứng từ bao gồm: ký phát hành khách hàng và/hoặc quan liên quan theo yêu cầu cụ thể nghiệp vụ, số lượng phát hành… không thuộc trách nhiệm NH, khách hàng tiếp tục thực - Trong trường hợp khách hàng có cung cấp nhận thơng tin liên quan Thư tín dụng chứng từ hàng xuất qua e-mail, khách hàng đồng thời chấp nhận điều khoản điều kiện chi phối việc sử dụng dịch vụ Nhận thơng tin liên quan Thư tín dụng chứng từ hàng xuất qua e-mail NH cung cấp 3.5 Một số kiến nghị sách nhà nước 3.5.1.NHNN cần ban hành quy chế chiết khấu chứng từ hàng xuất Theo định 35 Chính Phủ, cho phép DN XK bán hàng trả chậm nước ngồi có thời gian trả chậm lên đến năm, từ đó, hoạt động NHTM phát sinh vấn đề: - Hàng hóa theo quy chế cho vay đối tượng cho vay ngắn hạn, xem xét cho vay để mua hàng xuất theo quy định ( bán hàng trả chậm ) với thời hạn cho GVHD : GS.TS DƯƠNG THỊ BÌNH MINH HVTH : PHẠM THỊ NHÀN – NH NGÀY – K15 document, khoa luan79 of 98 79 tai lieu, luan van80 of 98 - Khi DN XK nước giao hàng xong, có chứng từ hàng xuất gửi NH xin chiết khấu để trả nợ vay trước có vốn để tiếp tục làm lơ hàng khác, vấn đề NHNN chưa ban hành quy chế cụ thể Trên sở kiến nghị với NHNN nghiên cứu ban hành quy chế chiết khấu chứng từ hàng xuất, tạo sở cho NH thực 3.5.2 Ban hành sách bảo hiểm Nhà nước cho hoạt động chiết khấu Trong hoạt động tài XK, nghiệp vụ chiết khấu chứng từ XK nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro NHTM, vậy, NH chấp nhận chiết khấu toàn chứng từ, cho dù chiết khấu phép truy địi tính an tồn NH lệ thuộc nhiều vào tốn NH nước ngồi Trường hợp phí nước ngồi từ chối tốn, khả truy đòi tiền chiết khấu DN khó thực Khi chứng từ XK giao cho người NK nước ngoài, hàng chuyển đi, NH khơng cịn sở vật chất đảm bảo cho việc truy địi mà cịn lại chữ tín người XK nước Do vậy, nay, hoạt động chiết khấu chứng từ NH thực thận trọng, nguyên nhân khiến cho hoạt động tài trợ XK cịn nhiều hạn chế Qua kinh nghiệm số nước phat triển có sách ngoại thương xác định khuyến khích đẩy mạnh xuât khẩu, Nhà nước thực chế độ bảo hiểm Nhà nước cho hoạt động chiết khấu : trường hợp NH chiết khấu chứng từ XK khơng địi tiền từ nhà NK Bảo hiểm Nhà nước kiểm tra lại tính hoàn hảo chứng từ, chứng từ hoàn hảo, NH bảo hiểm bồi thường khoảng 80% trị giá chứng từ XK Tác dụng bảo hiểm Nhà nước việc bồi thường chứng từ XK chiết khấu cho NH tốt : NH mạnh dạn thực chiết khấu người XK trình chứng từ hồn hảo, người XK khơng bị ách tắc vốn q trình chờ tiền bảo hiểm Nhà nước q trình địi tiền người NK có nhiều thuận lợi NH thực nghiệp vụ GVHD : GS.TS DƯƠNG THỊ BÌNH MINH HVTH : PHẠM THỊ NHÀN – NH NGÀY – K15 document, khoa luan80 of 98 80 tai lieu, luan van81 of 98 3.5.3 Khuyến khích mơ hình thành lập trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân Kinh nghiệm quốc tế cho thấy quốc gia mà thơng tin tín dụng sẵn có có nhiều DN cá nhân tiếp cận nguồn tài Trung tâm thơng tin tín dụng (TTTD) tư nhân mơ hình phát triển nhiều nước chứng minh giúp tăng cường tiếp cận tín dụng cho DN vừa nhỏ cá nhân Ở nước khác, trung tâm TTTD nhà nước thông thường NH Nhà nước thành lập với mục đích giám sát NH chính, cịn trung tâm TTTD tư nhân thường thành lập tổ chức tín dụng hay thành viên tham gia thị trường tín dụng khác để giúp thành viên chia sẻ thơng tin tín dụng mục đích kinh doanh Trung tâm TTTD tư nhân thu thập thông tin phạm vi rộng nhiều so với Trung tâm TTTD Nhà nước, bao gồm khoản vay DNNVV cá nhân Đặc biệt thông tin lưu giữ không giới hạn khoản vay lớn Trung tâm TTTD tư nhân cung cấp thơng tin lịch sử tốn người vay nhiều dịch vụ khác công cụ xử lý đơn xin cấp tín dụng, hệ thống chấm điểm tín dụng v.v Như vậy, trung tâm TTTD tư nhân đáp ứng tốt yêu cầu thông tin tín dụng tổ chức cho vay để phục vụ đối tượng xin vay DNNVV cá nhân tốt Một điều tra năm 2003 NH Thế giới nhiều nước đưa chứng cho thấy khơng có mối liên hệ đáng kể hoạt động trung tâm TTTD Nhà nước với giảm bớt rào cản tín dụng; với có mặt trung tâm TTTD tư nhân, rào cản tiếp cận tài giảm bớt cách rõ rệt tỷ lệ cấp tín dụng DN nhỏ gia tăng Những phát cụ thể tỷ lệ % DN nhỏ gặp khó khăn vốn nước có trung tâm TTTD tư nhân 27% đó, nơi khơng có trung tâm này, tỷ lệ 49%; xác suất DN nhỏ vay từ NH nước có trung tâm TTTD tư nhân 40%, cao nhiều nước khơng có (28%) Tốc độ tăng trưởng tín dụng, đặc biệt tín dụng cho DNNVV tín dụng tiêu dùng năm gần đây, tạo nhu cầu lớn thơng tin tín dụng mà khả nguồn lực CIC đáp ứng hết Nhu cầu thơng tin tín dụng DNVVN cá nhân tăng cao không đáp ứng ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh NH GVHD : GS.TS DƯƠNG THỊ BÌNH MINH HVTH : PHẠM THỊ NHÀN – NH NGÀY – K15 document, khoa luan81 of 98 81 tai lieu, luan van82 of 98 Song cần nhận thức thơng tin tín dụng lĩnh vực nhạy cảm khơng liên quan đến quyền trách nhiệm tổ chức tín dụng mà cịn ảnh hưởng đến tính riêng tư bảo mật liệu DN cá nhân Việc thành lập trung tâm TTTD tư nhân cơng việc khó khăn Để Việt Nam có trung tâm TTTD tư nhân hoạt động hiệu quả, cần : - Xây dựng khuôn khổ pháp lý phù hợp - Có cam kết tham gia đối tác liên quan, đặc biệt tổ chức tài lớn - Có hợp tác khu vực công – tư hiểu biết toàn xã hội - Tham khảo chuyên môn kinh nghiệm quốc tế 3.5.4.Thúc đẩy triển khai áp dụng hình thức bảo hiểm tín dụng XK Hoạt động tín dụng XK phát triển từ nhiều năm Việt Nam, Bảo hiểm tín dụng XK thực vào sống hay chưa chưa có số liệu hay đánh giá cụ thể quan quản lý chức hay thân DN bảo hiểm Việt Nam Thực tiễn cho thấy, Bảo hiểm tín dụng XK đóng vai trị quan trọng việc thúc đẩy hoạt động XK đầu tư hầu hết quốc gia giới."Bảo hiểm tín dụng XK" dịch vụ chủ yếu cung cấp tổ chức tín dụng XK (ECA) Nó đề cập đến việc bảo vệ bồi thường cho người XK họ cấp tín dụng thương mại bảo vệ bồi thường cho NH NH cho vay trung-dài hạn Phạm vi bảo hiểm Bảo hiểm tín dụng XK bao gồm khiếu nại tổn thất khơng tốn khoản phải thu, phát sinh từ hoạt động buôn bán khoản cho vay trung-dài hạn lý trị, thương mại Bảo hiểm tín dụng XK triển khai nhằm cải thiện cán cân toán, tạo thêm việc làm, phát triển kỹ tài người XK, nâng cao nhận thức NH tín dụng XK, hỗ trợ hoạt động XK lợi ích quốc gia tăng cường hoạt động hối đối nhờ có hỗ trợ khoản đầu tư nước ngòai Nguyên lý Bảo hiểm tín dụng XK thể qua điểm: hòa vốn (dài hạn); hỗ trợ đối tượng có khả đảm bảo hoàn trả hợp lý; chia sẻ rủi ro; hỗ trợ tài cho khối DN tư nhân; hình thành tập quán kinh doanh tốt (trên sở môi trường kinh doanh thân thiện, lành mạnh); trình giải khiếu nại minh bạch, công bằng; GVHD : GS.TS DƯƠNG THỊ BÌNH MINH HVTH : PHẠM THỊ NHÀN – NH NGÀY – K15 document, khoa luan82 of 98 82 tai lieu, luan van83 of 98 Với lợi nêu trên, hầu hết DN cho rằng, họ nóng lịng chờ Bảo hiểm tín dụng XK, đặc biệt bối cảnh giá nguyên liệu tăng cao giá đồng USD liên tục giảm mạnh Tóm lại, cần phải thừa nhận kinh tế đối ngoại giữ vai trò quan trọng nước Hệ thống NHTM nhân tố thiếu hoạt động ngoại thương quốc gia Bên cạnh đóng góp to lớn hệ thống NHTM phát triển kinh tế đất nước nói chung Tỉnh Đồng Nai nói riêng tồn khơng khó khăn vướng mắc q trình hoạt động Những giải pháp nhằm phát triển hình thức tài trợ XK NHTM địa bàn Tỉnh Đồng Nai chưa đầy đủ, hy vọng đóng góp thiết thực nhằm nâng cao vai trò khả hoạt động hệ thống NHTM lĩnh vực tài trợ XK nói riêng tồn hoạt động NHTM nói chung Góp phần giúp NHTM nâng cao sức cạnh tranh tiến tới hội nhập quốc tế GVHD : GS.TS DƯƠNG THỊ BÌNH MINH HVTH : PHẠM THỊ NHÀN – NH NGÀY – K15 document, khoa luan83 of 98 83 tai lieu, luan van84 of 98 KẾT LUẬN Sau gia nhập WTO, Việt Nam phải mở cửa tất lĩnh vực, đó, có tài - NH Chính hệ thống NH nói chung NHTM địa bàn tỉnh Đồng Nai nói riêng đứng trước hội thách thức lớn Áp lực cạnh tranh lĩnh vực tài - NH ngày gay gắt, tài trợ XK lĩnh vực có mức cạnh tranh mạnh mẽ chủ yếu thông qua chất lượng chủng loại sản phẩm, thời gian triển khai sách khách hàng Phát triển loại hình tài trợ XK đáp ứng kịp thời đón đầu nhu cầu khách hàng yêu cầu cấp thiết NHTM để đứng vững, khẳng định vị phát huy lợi Trên sở phân tích thực trạng hoạt động tài trợ XK NHTM địa bàn tỉnh Đồng Nai, luận văn cố gắng đề xuất số giải pháp phù hợp với thực tế hoạt động NHTM, phù hợp với trình độ phát triển đặc điểm thị trường tài trợ XK cách hệ thống, an toàn hiệu Tuy nhiên giải pháp để chủ yếu tập trung vào lĩnh vực tài trợ XK Tài trợ XK hoạt động độc lập mà phải thực phát triển chặt chẽ đồng thời với hoạt động tín dụng, dịch vụ khác NH Chính để tạo sản phẩm tài trợ XK mang lại tiện ích hiệu cao Để cạnh tranh với NH nước ngoài, NH liên doanh giải pháp nêu cần thực với chiến lược tổng thể phát triển loại hình tín dụng dịch vụ NH khác GVHD : GS.TS DƯƠNG THỊ BÌNH MINH HVTH : PHẠM THỊ NHÀN – NH NGÀY – K15 document, khoa luan84 of 98 84 tai lieu, luan van85 of 98 TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, TS Hoàng Đức, TS Trần Huy Hoàng, Th.s Trầm Xuân Hương (2004), Tiền tệ - Ngân hàng, Nxb Thống kê, TP HCM PGS.TS Trần Hoàng Ngân, Th.s Võ Thị Tuyết Anh, Th.s Hồng Thị Minh Ngọc (2003), Thanh tốn quốc tế, Nxb Thống kê, TP.HCM GS.TS Lê Văn Tư, Lê Tùng Vân (2002), Tín dụng xuất nhập khẩu, Thanh tốn quốc tế kinh doanh ngoại tệ, Nxb Thống kê, Hà Nội PGS.TS Lê Văn Tư, Nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, Nxb Thống kê, Hà Nội TS Đinh Xn Trình, Thanh tốn quốc tế ngoại thương, Nxb Thống kê, Hà Nội Ths Trịnh Quang Tuấn (2005), “Quy định nghiệp vụ bao toán (Factoring) luật quốc tế”, Tạp chí thị trường tài (Số 1.4.2005) Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam (2005), Chiến lược phát triển dịch vụ ngân hàng giai đoạn 2006-2010, Hà Nội Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam Chi nhánh Đồng Nai, Báo cáo tổng kết tình hình hoạt động phương hướng hoạt động ngân hàng tỉnh Đồng Nai năm 2005, 2006, 2007, Đồng Nai Tạp Chí Ngân Hàng số 3/2005, 4/2005, 24/2005, 5/2006, 10/2006, 8/2007 10 Tạp Chí Cơng Nghệ Ngân Hàng số 10/2006 11 Báo Cáo Thường Niên năm 2005,2006,2007 Ngân Hàng Công Thương, Ngoại Thương, Đầu Tư Phát Triển 12 Tài liệu Nghiệp vụ bao tốn Ngân Hàng Cơng Thương Việt Nam tháng 10/2007 13 Trang Web : www.sbv.gov.vn 14 Trang Web : www.vietinbank.com.vn 15 Trang Web : www.dongnai.gov.vn 16 Trang Web : www.gso.gov.vn TIẾNG ANH 17 Dresdner Bank AG, Frankfurt AM Main (1995), “Foreign Trade Related International Banking Services”, Economica Verlag Gmbh, Bonn GVHD : GS.TS DƯƠNG THỊ BÌNH MINH HVTH : PHẠM THỊ NHÀN – NH NGÀY – K15 document, khoa luan85 of 98 85 tai lieu, luan van86 of 98 PHỤ LỤC 01 TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA CÁC NH TRÊN ĐỊA BÀN ĐỒNG NAI Đơn vị : Triệu đồng NGÂN HÀNG Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 NHCT KCN Biên Hòa 1.546.944 1.211.579 1.257.600 NHCT Đ.Nai 1.410.481 1.317.345 1.633.089 NH ĐT & PT ĐN 1.487.536 1.608.711 1.791.997 NHNo&PTNT 4.711.742 5.672.014 7.734.680 NH CSXH 152.140 281.220 431.883 NHNT Đ.Nai 3.616.899 4.389.973 4.481.728 NH PT Nhà 291.605 389.742 464.199 NHCT Long Thành 361.391 589.272 NHCT Nhơn Trạch 253.281 412.531 NH ĐT & PT L.Thành 244.141 256.743 NHNT Biên Hòa 577.850 NHNT Nhơn Trạch 564.263 NHCP Đại Á 908.399 1.389.851 1.956.135 NHTMCP SGTT 462.996 635.092 1.371.307 QTD-ND 290.445 385.104 514.047 NHLD Việt Thái 99.388 181.764 233.869 NHTMCP Á Châu 147.229 685.835 803.298 NHTMCP Quốc Tế 61.235 338.200 495.800 NH Indovina 69.802 333.515 959.792 NHTMCP Sài Gòn Công Thương 5.545 79.226 VP Bank 204.175 NH Việt Á 120.042 PGD Phương Đông 97.252 NHTMCP Kỹ Thương 325.042 NH Shihan 239.885 NH XNK 120.404 PGD Đông Á 52.758 PGD An Bình 36.638 PGD Nam Việt 29.832 TỔNG CỘNG 15.257.042 19.684.303 27.835.337 ( Nguồn : Tổng hợp từ “Báo cáo tình hình nguồn vốn” NHNN Đồng Nai) GVHD : GS.TS DƯƠNG THỊ BÌNH MINH HVTH : PHẠM THỊ NHÀN – NH NGÀY – K15 document, khoa luan86 of 98 86 tai lieu, luan van87 of 98 PHỤ LỤC 02 TÌNH HÌNH DƯ NỢ CỦA CÁC NH TRÊN ĐỊA BÀN ĐỒNG NAI Đơn vị : Triệu đồng NGÂN HÀNG Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 NHCT KCN Biên Hòa 1.520.875 1.075.731 982.784 NHCT Đ.Nai 1.298.411 1.263.880 1.603.049 NH ĐT & PT ĐN 1.359.890 1.420.172 1.721.691 NHNo&PTNT 3.892.670 4.505.222 6.062.368 NH CSXH 180.307 265.284 427.617 NHNT Đ.Nai 3.434.788 4.323.921 4.413.732 NH PT Nhà 288.664 366.109 443.578 NHCT Long Thành 359.416 590.288 NHCT Nhơn Trạch 256.549 411.994 NH ĐT & PT L.Thành 234.964 214.911 NHNT Biên Hòa 484.816 NHNT Nhơn Trạch 560.283 NHCP Đại Á 460.777 736.712 1.695.197 NHTMCP SGTT 237.535 307.200 904.297 QTD-ND 277.249 317.243 432.659 NHLD Việt Thái 119.156 174.083 222.969 NHTMCP Á Châu 109.214 347.310 616.895 NHTMCP Quốc Tế 21.300 313.716 468.227 NH Indovina 33.735 237.238 449.392 NHTMCP Sài Gịn Cơng Thương 1.905 74.875 VP Bank 169.225 NH Việt Á 74.253 PGD Phương Đông 320.637 NHTMCP Kỹ Thương 113.021 NH Shihan 92.537 NH XNK 226.005 PGD Đông Á 36.259 PGD An Bình 12.123 PGD Nam Việt 1.679 TỔNG CỘNG 13.234.571 16.506.655 23.827.361 ( Nguồn : Tổng hợp từ “Báo cáo tình hình nguồn vốn” NHNN Đồng Nai) GVHD : GS.TS DƯƠNG THỊ BÌNH MINH HVTH : PHẠM THỊ NHÀN – NH NGÀY – K15 document, khoa luan87 of 98 87 tai lieu, luan van88 of 98 PHỤ LỤC 03 MẠNG LƯỚI QUAN HỆ ĐẠI LÝ CỦA CÁC NHTM TRÊN ĐỊA BÀN ĐỒNG NAI TÍNH ĐẾN NĂM 2007 NGÂN HÀNG 31/12/2007 NH Công Thương 850 NH Ngoại Thương 1.200 NH Đầu Tư Phát Triển 800 NH Nông Nghiệp Phát triển nông thôn 710 NHCP Đại Á 470 NHTMCP Sài Gịn Thương Tín 620 NHTMCP Á Châu 450 NHTMCP Quốc Tế 700 NHTMCP Sài Gịn Cơng Thương 420 VP Bank 750 NH Kỹ Thương 850 NH Shihan 470 NH XNK 640 GVHD : GS.TS DƯƠNG THỊ BÌNH MINH HVTH : PHẠM THỊ NHÀN – NH NGÀY – K15 document, khoa luan88 of 98 ... tai lieu, luan van2 of 98 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT Bao toán : BTT Ngân Hàng : NH Ngân Hàng Nhà Nước : NHNN Ngân Hàng Thương Mại : NHTM Ngân Hàng Thương Mại cổ phẩn : NHTMCP Nhập : NK Phòng... mà tài trợ XK xem loại tài trợ tự giải, nghĩa khoản tín dụng mà nợ vay tốn tự động nguồn tiền bán hàng hàng hóa mà tài trợ - Trong tài trợ XK, đối tượng tài trợ đối tượng trả nợ khác nhau, NH tài. .. tồn phát triển hoạt động tài trợ XK Sự đời tồn phát triển hoạt động tài trợ ngoại thương gắn liền với trình hành thành lớn mạnh thương mại quốc tế Ngồi khó khăn thông thường kinh doanh thương mại