Tài liệu luận văn Áp Dụng Phương Pháp Quản Lý Rủi Ro Vào Hoạt Động

Header Page of 21 -1- BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN VĂN CHỚP ÁP DỤNG PHƯƠNG PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO VÀO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÀNH HẢI QUAN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH NĂM 2009 Footer Page of 21 Header Page of 21 -2- BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN VĂN CHỚP ÁP DỤNG PHƯƠNG PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO VÀO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÀNH HẢI QUAN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Quản Trị Kinh Doanh Mã ngành: 60.34.05 Người hướng dẫn khoa học PGS.TS Nguyễn Quang Thu TP HỒ CHÍ MINH NĂM 2009 Footer Page of 21 Header Page of 21 -3- DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT QLRR Quản lý rủi ro NK Nhập TP Thành phố TW Trung ương XK Xuất XNC Xuất nhập cảnh XNK Xuất nhập UNCTAD Hội nghị Liên Hiệp quốc tế thương mại phát triển Footer Page of 21 WB Ngân hàng giới WCO Tổ chức Hải quan giới Header Page of 21 -4- DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, HÌNH DÙNG TRONG LUẬN VĂN Trang Bảng Bảng 2.1 Kim ngạch xuất nhập 2001-2005 30 Bảng 2.2 Nhu cầu nhân đơn vị quản lý rủi ro 47 Bảng 2.3 Các phần mềm sử dụng hoạt động Hải quan 51 Hình Hình Quy trình thực nghiên cứu Hình 1.1: Ma trận tạo thuận lợi kiểm soát Hình 1.2: Quy trình quản lý rủi ro hoạt động Hải quan 13 Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức Hải quan Việt Nam 27 Hình 2.2 Quy trình quản lý rủi ro Hải quan Việt Nam 34 Footer Page of 21 Header Page of 21 -5- LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài nghiên cứu mang tính độc lập cá nhân Luận văn hồn thành sau q trình học tập, nghiên cứu thực tiễn, kinh nghiệm thân hướng dẫn PGS.TS Nguyễn Quang Thu Luận văn chưa cơng bố hình thức Tác giả Nguyễn Văn Chớp Footer Page of 21 Header Page of 21 -6- MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng biểu, hình dùng luận văn Phần mở đầu .1 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN LÝ RỦI RO, QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG HẢI QUAN 1.1 KHÁI QUÁT VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO 1.1.1 Rủi ro 1.1.2 Quản trị rủi ro 1.2 LÝ THUYẾT VỀ RỦI RO, QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG HẢI QUAN 1.2.1 Bối cảnh đời phương pháp quản lý rủi ro hoạt động Hải quan: 1.2.2 Rủi ro lĩnh vực Hải quan 10 1.2.3 Quản lý rủi ro lĩnh vực Hải quan 10 1.2.4 Quy trình quản lý rủi ro 12 1.2.5 Những điều kiện cần thiết hỗ trợ quản lý rủi ro 20 Tóm tắt chương 24 CHƯƠNG PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG VỀ CÁC ĐIỀU KIỆN CẦN THIẾT ĐỂ ÁP DỤNG PHƯƠNG PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO VÀO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÀNH HẢI QUAN VIỆT NAM .26 2.1 KHÁI QUÁT VỀ LỊCH SỬ HÌNH THÀNH; MƠ HÌNH TỔ CHỨC; NHIỆM VỤ CỦA HẢI QUAN VIỆT NAM 26 2.1.1 Lịch sử hình thành 26 2.1.2 Cơ cấu tổ chức ngành Hải quan 27 Footer Page of 21 Header Page of 21 -7- 2.1.3 Nhiệm vụ Hải quan Việt Nam 28 2.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG CÁC ĐIỀU KIỆN CẦN THIẾT ĐỂ ÁP DỤNG PHƯƠNG PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO VÀO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÀNH HẢI QUAN VIỆT NAM 28 2.2.1 Phương pháp quản lý truyền thống Hải quan Việt Nam .28 2.2.2 Sự cần thiết áp dụng phương pháp quản lý rủi ro vào hoạt động Hải quan Việt Nam 30 2.2.3 Quy trình quản lý rủi ro Hải quan Việt Nam 33 2.2.4 Thực trạng điều kiện cần thiết hỗ trợ quản lý rủi ro 37 2.2.4.1 Báo cáo trìn thực nghiên cứu 37 2.2.4.2 Thực trạng sở pháp lý cho việc áp dụng phương pháp quản lý rủi ro 38 2.2.4.3 Thực trạng nhận thức cán công chức Hải quan việc áp dụng quản lý rủi ro 42 2.2.4.4 Thực trạng máy tổ chức hoạt động phục vụ cho công tác quản lý rủi ro 45 2.2.4.5 Thực trạng hệ thống thông tin hỗ trợ quản lý rủi ro Hải quan Việt Nam 48 2.2.4.6 Thực trạng việc xây dựng quy trình quản lý Hải quan 51 2.2.4.7 Đánh giá chung điều kiện áp dụng phương pháp quản lý rủi ro Hải quan Việt Nam .52 Tóm tắt chương 53 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM ÁP DỤNG HIỆU QUẢ PHƯƠNG PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO VÀO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÀNH HẢI QUAN VIỆT NAM 55 3.1 BỐI CẢNH 55 3.1.1 Tình hình nước 55 Footer Page of 21 Header Page of 21 -8- 3.1.2 Tình hình quốc tế .55 3.1.3 Những thay đổi rủi ro 56 3.1.4 Mục tiêu, định hướng phát triển quản lý rủi ro ngành Hải quan 57 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ NHẰM ÁP DỤNG HIỆU QUẢ PHƯƠNG PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TRONG NGÀNH HẢI QUAN VIỆT NAM 58 3.2.1 Đề xuất số giải pháp ngành Hải quan 58 3.2.1.1 Hoàn thiện quy trình quản lý rủi ro .58 3.2.1.2 Nâng cao nhận thức, kiến thức quản lý rủi ro, qua phát huy ý thức trách nhiệm nội lực toàn ngành 60 3.2.1.3 Xây dựng phát triển hệ thống quản lý rủi ro theo mô hình phù hợp với điều kiện riêng có Hải quan Việt Nam 61 3.2.1.4 Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin hỗ trợ hiệu cho việc áp dụng quản lý rủi ro 63 3.2.1.5 Xây dựng quy trình nghiệp vụ gắn với quản lý rủi ro 64 3.2.2 Kiến nghị hoàn thiện sở pháp lý quan có thẩm quyền 65 PHẦN KẾT LUẬN 68 Footer Page of 21 Header Page of 21 -9- PHẦN MỞ ĐẦU LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Tồn cầu hố xu tất yếu kinh tế quốc tế, vấn đề ảnh hưởng đến tất quốc gia giới; tạo gia tăng mạnh mẽ dịng lưu chuyển hàng hố, dịch vụ, cơng nghệ, vốn quốc gia Áp lực đặt cho quốc gia làm để lưu chuyển diễn cách nhanh chóng, thuận lợi đồng thời đảm bảo kiểm soát việc tuân thủ pháp luật nước Một thủ tục liên quan đến kiểm soát nhà nước dịng lưu chuyển thủ tục Hải quan Trong nổ lực tìm kiếm phương pháp quản lý phù hợp, hiệu Hải quan số nước giới tiếp cận với phương pháp quản lý rủi ro xem phương pháp quản lý Hải quan đại, áp dụng cách hiệu số ngành, lĩnh vực khác Tháng 06 năm 1999 tổ chức Hải quan giới thơng qua cơng ước KYOTO sửa đổi, đưa khuyến nghị áp dụng phương pháp quản lý rủi ro kiểm soát Hải quan Trước yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế nay, Hải quan Việt Nam bước tiếp cận với phương pháp quản lý rủi ro Có thể nói, Hải quan Việt Nam có thuận lợi lớn việc triển khai áp dụng phương pháp quản lý này, thông qua việc học tập kinh nghiệm Hải quan nước Tuy nhiên, Hải quan nước có nét đặc thù riêng, tuỳ thuộc vào nhiệm vụ nhà nước giao phó thế, Hải quan Việt Nam khơng thể áp dụng cách máy móc mơ hình quản lý rủi ro Hải quan giới mà địi hỏi phải có nghiên cứu, chọn lọc, xây dựng chiến lược để áp dụng phương pháp quản lý đạt kết cao điều kiện cụ thể Việt Nam Footer Page of 21 Header Page 10 of 21 -10- Thời gian qua, Hải quan Việt Nam bước nghiên cứu, triển khai áp dụng phương pháp quản lý rủi ro vào hoạt động nghiệp vụ Tuy nhiên, việc áp dụng phương pháp quản lý giai đoạn sơ khai, gặp nhiều vướng mắc Đề tài vào lý thuyết quản lý rủi ro, phân tích thực trạng việc áp dụng quản lý rủi ro Hải quan Việt Nam, qua đưa điều kiện cần thiết; giải pháp để Hải quan Việt Nam áp dụng hiệu mơ hình quản lý rủi ro đại theo khuyến nghị tổ chức Hải quan giới MỤC TIÊU CỦA ĐỀ TÀI Đề tài nghiên cứu nhằm giải mục tiêu sau: * Tìm hiểu mơ hình quản lý rủi ro đại tổ chức Hải quan giới * Phân tích thực trạng điều kiện cần thiết để áp dụng mơ hình quản lý rủi ro đại tổ chức Hải quan giới vào hoạt động Hải quan Việt Nam * Kiến nghị giải pháp nhằm áp dụng hiệu mơ hình quản lý rủi ro vào hoạt động Hải quan Việt Nam ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Áp dụng phương pháp quản lý rủi ro tổ chức Hải quan giới vào hoạt động ngành Hải quan Việt Nam Footer Page 10 of 21 ... phép áp dụng phương pháp quản lý rủi ro vào hoạt động ghiệp vụ Hải quan Để việc áp dụng phương pháp quản lý rủi ro có sở pháp lý vững chắc, hợp pháp, ngành Hải quan cần phải thể chế hoá nội hàm phương. .. triển khai áp dụng phương pháp quản lý rủi ro vào hoạt động nghiệp vụ Tuy nhiên, việc áp dụng phương pháp quản lý giai đoạn sơ khai, gặp nhiều vướng mắc Đề tài vào lý thuyết quản lý rủi ro, phân... SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN LÝ RỦI RO, QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG HẢI QUAN 1.1 KHÁI QUÁT VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO 1.1.1 Rủi ro 1.1.2 Quản trị rủi ro 1.2 LÝ