Bài tập nhóm dự án thành lập công ty TNHH an nhiên chuyên sản xuất bánh kẹo socola

TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY: - Đơn vị sản xuất: Công ty TNHH An Nhiên (Tên công ty do nhóm tự lập) - Lĩnh vực kinh doanh: Chuyên sản xuất bánh kẹo socola - Giám đốc: Huỳnh Thị Bảo Châu - Địa chỉ: 71 Ngũ Hành Sơn, Phường Mỹ An, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà Nẵng - Mã số thuế: 0402017749 - Sản phẩm: Bánh, kẹo socola, socola nguyên chất II. QUY TRÌNH SẢN XUẤT: Phối trộn nguyên liệu • Chọn lọc nguyên liệu • Gia nhiệt chất béo 400C • Đảo trộn hỗn hợp 10 - 15 phút Nghiền • Cán nhỏ hạt • Nghiền bằng trục quay • Nghiền nhiệt độ Hoàn thiện • Cho hỗn hợp bột vào chảo nóng 550C - 600C • Điều chỉnh nhiệt độ Tạo hình & hoàn thiện sản phẩm • Nóng chảy chất béo • Làm nguội 300C • Nóng chảy tinh thể dầu cacao Bảo quản • Bảo quản trong nhiệt độ khoảng 150C - 160C

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ BÀI TẬP NHĨM Học phần: Ngun lí kế tốn Lớp học phần: ACC1001_44K07.1 Giảng viên hướng dẫn: Nguyễn Lan Phương Nhóm sinh viên thực hiện: Nhóm 5A Lớp sinh hoạt: 44K07.1 Sinh viên thực hiện: Huỳnh Thị Bảo Châu Lê Minh Hồng Kha Lê Nguyễn Hoài Thương Lê Thị Phước Nguyễn Thị Thảo Đà Nẵng ngày 28 tháng 11 năm 2019 I - TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY: Đơn vị sản xuất: Công ty TNHH An Nhiên (Tên công ty nhóm tự lập) Lĩnh vực kinh doanh: Chuyên sản xuất bánh kẹo socola Giám đốc: Huỳnh Thị Bảo Châu Địa chỉ: 71 Ngũ Hành Sơn, Phường Mỹ An, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà Nẵng Mã số thuế: 0402017749 Sản phẩm: Bánh, kẹo socola, socola nguyên chất II Phối trộn ngun liệu Nghiền Hồn thiện Tạo hình & hồn thiện sản phẩm QUY TRÌNH SẢN XUẤT: • Chọn lọc nguyên liệu • Gia nhiệt chất béo 400C • Đảo trộn hỗn hợp 10 - 15 phút • Cán nhỏ hạt • Nghiền trục quay • Nghiền nhiệt độ • Cho hỗn hợp bột vào chảo nóng 550C - 600C • Điều chỉnh nhiệt độ • Nóng chảy chất béo • Làm nguội 300C • Nóng chảy tinh thể dầu cacao • Bảo quản nhiệt độ khoảng 150C - 160C Bảo quản III BỘ NGHIỆP VỤ KINH TẾ Nghiệp vụ kinh tế liên quan đến hoạt động góp vốn, chuẩn bị sở vật chất liệu đầu vào (1) 1/10/2019, Ông An, chủ sở hữu cơng ty An Nhiên góp vốn 500.000.000 đồng tiền mặt ⇨ Chứng từ liên quan: phiếu thu, biên kiểm kê tiền mặt, biên góp vốn (2) 1/10/2019, Ơng Nhiên, chủ sở hữu cơng ty An Nhiên góp vốn tiền gửi ngân hàng: 6.000.000.000 đồng ⇨ Chứng từ liên quan: giấy báo Có ngân hàng, ủy nhiệm chi, biên góp vốn (3) 2/10/2019, Vay ngắn hạn ngân hàng 200.000.000 đồng mua thiết bị máy móc cho dây chuyền sản xuất sơ-cơ-la Thiết bị máy móc nhập kho ⇨ Chứng từ liên quan: hợp đồng vay tiền, giấy nhập kho công cụ dụng cụ (4) 3/10/2019, Ông An bổ sung vốn kinh doanh xe nâng điện, tổng trị giá 100.000.000 đồng ⇨ Chứng từ liên quan: biên giao nhận tài sản cố định (5) 4/10/2019, Công ty An Nhiên thuê mặt 150m2 năm với số tiền 300.000.000 đồng để làm văn phịng cơng ty, trả tiền gửi ngân hàng ⇨ Chứng từ liên quan: ủy nhiệm chi, giấy báo Nợ (6) 4/10/2019, Công ty mua xe ô tô tải để vận chuyển hàng hóa, tốn tiền mặt: 50.000.000 đồng ⇨ Chứng từ liên quan: hóa đơn mua hàng, phiếu chi tiền, biên giao nhận tài sản cố định (7) 5/10/2019, Chi tiền mua nội thất trang trí cho văn phịng cơng ty, số tiền 10.000.000 đồng, trả cho người bán 5.000.000 đồng chuyển khoản ⇨ Chứng từ liên quan: hóa đơn mua hàng, giấy tạm ứng cho người bán Nghiệp vụ kinh tế liên quan đến q trình sản xuất sản phẩm (8) 6/10/2019, Cơng ty TNHH An Nhiên chi tiền mặt mua hạt cacao nhập kho 4.500.000 đồng ⇨ Chứng từ liên quan: phiếu chi, phiếu nhập kho (9) 7/10/2019, Công ty TNHH An Nhiên vay ngân hàng 5.000.000 đồng để mua máy rang hạt cacao ⇨ Chứng từ liên quan: séc lĩnh tiền, phiếu nhập kho công cụ dụng cụ (10) 7/10/ 2019, Cơng ty TNHH An Nhiên tốn chi phí liên quan đến cử công nhân tập huấn thiết bị 20.000.000 đồng ⇨ Chứng từ liên quan: phiếu chi tiền (11) 8/10/2019, Công ty TNHH An Nhiên chi tiền gửi ngân hàng trả nợ cho nhà cung cấp 3.500.000 đồng ⇨ Chứng từ liên quan: ủy nhiệm chi, giấy báo Nợ (12) 9/10/2019, Công ty TNHH An Nhiên mua máy nghiền, toán tiền mặt 3.800.000 đồng ⇨ Chứng từ liên quan: phiếu thi, phiếu nhập kho (13) 9/10/2019, Công ty TNHH An Nhiên mua đường nhập kho trị giá 2.000.000 đồng chưa trả tiền cho nhà cung cấp ⇨ Chứng từ liên quan: hóa đơn mua hàng, phiếu nhập kho (14) 10/10/2019, Công ty TNHH An Nhiên chi tiền gửi ngân hàng 1.000.000 đồng trả chi phí phát sinh q trình chạy thử máy móc làm socola ⇨ Chứng từ liên quan: ủy nhiệm chi, giấy báo Nợ (15) 12/10/2019, Công ty TNHH An Nhiên nợ dịch vụ vận tải 2.500.000 để vận chuyển socola đến đại lý nước ⇨ Chứng từ liên quan: hóa đơn vận chuyển Nghiệp vụ kinh tế liên quan đến bán thành phẩm cho khách (16) 13/10/2019, Công ty AB đặt mua lô bánh sô-cô-la Hàng xuất kho khách hàng chưa toán Giá vốn: 100.000.000 đồng, giá bán: 160.000.000 đồng ⇨ Chứng từ liên quan: phiếu xuất kho (17) 14/10/2019, Xuất kho lô hàng kẹo socola bán cho khách hàng B Giá vốn: 12.000.000, giá bán: 20.000.000 Khách hàng B toán chuyển khoản ⇨ Chứng từ liên quan: hóa đơn bán hàng, phiếu xuất kho, giấy báo Có (18) 15/10/2019, Đại lý Thiên Long mua 500 hộp bánh socola: giá vốn 80.000.000 đồng, giá bán 140.000.000, chuyển khoản tốn ⇨ Chứng từ liên quan: hóa đơn bán hàng, phiếu xuất kho, giấy báo Có (19) 15/10/2019, Khách hàng mua 20 gói kẹo socola, tốn tiền mặt Giá vốn: 1.000.000 đồng, giá bán: 1.500.000 đồng ⇨ Chứng từ liên quan: hóa đơn bán hàng (20) 17/10/2019, Xuất kho lô hàng bánh sô-cô-la bán cho công ty Thiên Hưng theo phương thức chuyển hàng Giá vốn: 35.000.000, giá bán: 45.000.000 đồng ⇨ Chứng từ liên quan: hóa đơn bán hàng (21) 17/10/2019, Công ty Thiên Hưng báo nhận lơ hàng tốn hình thức chuyển khoản ⇨ Chứng từ liên quan: giấy báo Có (22) 18/10/2019, Cơng ty AB tốn tiền mua hàng chuyển khoản ⇨ Chứng từ liên quan: giấy báo Có Nghiệp vụ kinh tế liên quan đến hoạt động phận bán hàng (23) 20/10/2019, Tiền lương phải trả cho nhân viên bán hàng: 20.000.000 đồng ⇨ Chứng từ liên quan: bảng kê toán tiền lương (24) 20/10/2019, Trích bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, cơng đồn phí bảo hiểm tự nguyện theo lương nhân viên bán hàng tính vào chi phí theo quy định (23,5%) ⇨ Chứng từ liên quan: bảng trích lương (25) 20/10/2019, Chi phí điện, nước phận bán hàng: 1.000.000 đồng, toán tiền mặt ⇨ Chứng từ liên quan: hóa đơn điện nước, phiếu chi tiền (26) 21/10/2019, Thanh toán chi phí bao bì sản phẩm chuyển khoản: 5.000.000 đồng ⇨ Chứng từ liên quan: hóa đơn mua hàng, giấy báo Nợ (27) 21/10/2019, Khấu hao tài sản cố định dùng phận bán hàng: 300.000 đồng ⇨ Chứng từ liên quan: bảng tính phân bổ khấu hao tài sản cố định (28) 22/10/2019, Chi phí thuê mặt showroom bán hàng trả trước nguyên năm phân bổ vào chi phí tháng này: 10.000.000 đồng ⇨ Chứng từ liên quan: bảng phân bổ chi phí trả trước (29) 24/10/2019, Thanh tốn chi phí cước viễn thông phận bán hàng tiền mặt: 500.000 đồng ⇨ Chứng từ liên quan: hóa đơn cước viễn thông, phiếu chi tiền Nghiệp vụ kinh tế liên quan đến hoạt động quản lí doanh nghiệp (30) 20/10/2019, Tiền lương phải trả cho nhân viên quản lý 24.000.000 đồng ⇨ Chứng từ liên quan: bảng kê tốn tiền lương (31) 20/10/2019, Trích bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, cơng đồn phí bảo hiểm tự nguyện theo lương nhân viên quản lý tính vào chi phí quy định (23,5%) ⇨ Chứng từ liên quan: bảng trích lương (32) 23/10/2019, Khấu hao tài sản cố định dùng văn phòng: 500.000 đồng ⇨ Chứng từ liên quan: bảng tính phân bổ khấu hao tài sản cố định (33) 25/10/2019, Thanh toán hoá đơn tiền điện tháng 2.000.000 đồng tiền mặt ⇨ Chứng từ liên quan: hóa đơn tiền điện, phiếu chi (34) 26/10/2019, Chi phí Internet phận quản lý doanh nghiệp: 550.000 đồng, toán tiền mặt ⇨ Chứng từ liên quan: phiếu chi tiền, hóa đơn Internet (35) 29/10/2019, Chi phí dịch vụ mua ngồi: 3.000.000 đồng, tốn chuyển khoản ⇨ Chứng từ liên quan: ủy nhiệm chi, hóa đơn dịch vụ mua ngồi (36) 30/10/2019, Chi phí khác toán tiền mặt: 1.000.000 đồng ⇨ Chứng từ liên quan: phiếu chi tiền, hóa đơn liên quan Bút toán điều chỉnh: a Bút toán điều chỉnh doanh thu chưa thu: Nợ TK Phải thu khách hàng (131): 161.500.000 đồng Có TK Doanh thu bán hàng (511): 161.500.000 đồng b Bút toán điều chỉnh khấu hao tài sản cố định: Nợ TK Tài sản cố định hữu hình (211): 350.800.000 đồng Có TK Hao mịn tài sản cố định (214): 350.800.000 đồng IV QUAN HỆ ĐỐI ỨNG KẾ TOÁN Nghiệp vụ TS tăng, TS giảm NV tăng, NV giảm TS tăng, NV tăng (1) X (2) X (3) X (4) X (5) X (6) X X (7) (8) X (9) (10) X X (11) (12) TS giảm, NV giảm X X (13) (14) X X (15) X (16a) X X (16b) X (17a) X (17b) X (18a) (18b) X X (19a) X (19b) (20) X X (21a) X (21b) (22) X (23) X (24) X (25) X (26) X (27) X (28) X (29) X (30) X (31) X (32) X (33) X (34) X (35) X (36) X SỔ NHẬT KÍ CHUNG V SỔ NHẬT KÍ CHUNG Tháng 10/2019 Đơn vị tính: đồng Ngày ghi sổ Chứng từ Số Ngày 2/10/2019 2/10/2019 1/10 1/10 3/10/2019 2/10 4/10/2019 3/10 5/10/2019 4/10 5/10/2019 4/10 6/10/2019 5/10 7/10/2019 6/10 8/10/2019 7/10 8/10/2019 10 7/10 Đã vào sổ Diễn giải Góp vốn tiền mặt Góp vốn tiền gửi ngân hàng Vay ngắn hạn mua máy móc thiết bị nhập kho Bổ sung vốn kinh doanh xe nâng điện Thuê mặt làm văn phòng công ty năm Mua ô tô tải, toán tiền mặt Chi tiền mua nội thất trang trí, tốn nửa cho người bán Nhập kho hạt cacao, toán tiền mặt Vay ngân hàng mua máy rang hạt cacao Thanh toán tiền cử công nhân tập huấn TK đối ứng Nợ Có Số tiền Nợ Có 111 411 500.000.000 500.000.000 112 411 6.000.000.000 6.000.000.000 211 341 200.000.000 200.000.000 211 411 100.000.000 100.000.000 300 300 300.000.000 300.000.000 211 111 50.000.000 50.000.000 642 331 10.000.000 112 5.000.000 5.000.000 152 111 4.500.000 4.500.000 153 341 5.000.000 5.000.000 211 111 20.000.000 20.000.000 9/10/2019 11 8/10 10/10/2019 12 9/10 10/10/2019 13 9/10 11/10/2019 14 10/10 13/10/2019 15 12/10 14/10/2019 16 13/10 15/10/2019 17 14/10 16/10/2019 16/10/2019 18 19 15/10 15/10 18/10/2019 20 17/10 18/10/2019 21 17/10 19/10/2019 22 18/10 21/10/2019 23 20/10 21/10/2019 24 20/10 21/10/2019 25 20/10 22/10/2019 26 21/10 22/10/2019 27 21/10 Chi TGNH trả nợ cho nhà cung cấp Chi tiền mặt mua máy nghiền Mua đường nhập kho, chưa tốn Chuyển khoản tốn chi phí phát sinh chạy thử máy móc Nợ dịch vụ vận tải vận chuyển hàng đến đại lý Giá vốn hàng bán NV (16) Doanh thu bán hàng NV (16) Doanh thu bán hàng NV (17) Giá vốn hàng bán NV (17) Doanh thu bán hàng NV (18) Giá vốn hàng bán NV (18) Doanh thu bán hàng NV (19) Giá vốn hàng bán NV (19) Xuất kho lô hàng bán cho CT Thiên Hưng theo phương thức vận chuyển CT Thiên Hưng báo nhận hàng toán chuyển khoản Cơng ty AB tốn tiền mua hàng Tiền lương phải trả cho nhân viên bán hàng Trích BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ theo lương nhân viên bán hàng Chi tiền mặt tốn hóa đơn điện, nước phận bán hàng Chuyển khoản tốn chi phí bao bì Khấu hao TSCĐ dùng 10 331 112 3.500.000 3.500.000 153 111 3.800.000 3.800.000 152 331 2.000.000 2.000.000 211 112 1.000.000 1.000.000 157 335 2.500.000 2.500.000 632 155 100.000.000 131 511 160.000.000 100.000.000 160.000.000 112 511 20.000.000 20.000.000 632 155 12.000.000 112 511 140.000.000 12.000.000 140.000.000 632 155 80.000.000 111 511 1.500.000 80.000.000 1.500.000 632 155 1.000.000 157 155 35.000.000 1.000.000 35.000.000 112 511 45.000.000 632 157 35.000.000 45.000.000 35.000.000 112 131 160.000.000 160.000.000 641 334 20.000.000 20.000.000 641 338 4.700.000 4.700.000 641 111 1.000.000 1.000.000 641 112 5.000.000 5.000.000 641 214 300.000 300.000 24/10/201 29 24/20 Thanh tốn chi phí cước viễn thơng phận bán hàng 641 500.000 25/10/201 33 25/10 Thanh toán hóa đơn tiền điện tháng 642 2.000.000 26/10/201 34 26/10 Thanh tốn chi phí Internet phận quản lý doanh nghiệp 642 550.000 30/10/201 36 30/10 Thanh tốn chi phí khác 642 1.000.000 Cộng số phát sinh 501.500.000 Số dư cuối tháng 501.500.000 13 83.350.000 SỔ CÁI Tài khoản: Vốn đầu tư chủ sở hữu Số hiệu: 411 Đơn vị tính: đồng Ngày ghi sổ Chứng từ Số Diễn giản ngày TK đối ứng Số tiền Nợ Có Số dư đầu tháng Số phát sinh tháng 1/10/2019 1/10 Chủ sở hữu cơng ty góp vốn 111 500.000.000 1/10/2019 1/10 Chủ sở hữu cơng ty góp vốn 112 6.000.000.000 3/10/2019 3/10 Bổ sung vốn kinh doanh xe điện 211 100.000.000 Cộng số phát sinh 6.600.000.000 Số dư cuối tháng 6.600.000.000 14 SỔ CÁI Tài khoản: Tiền gửi ngân hàng Số hiệu: 112 Đơn vị tính: đồng Ngày ghi sổ Chứng từ Số Diễn giải TK đối ứng Số tiền Nợ Ngày Số dư đầu tháng Số phát sinh tháng Có 1/10/2019 1/10 Góp vốn tiền gửi ngân hàng 411 4/10/2019 4/10 Thanh toán tiền thuê mặt thời hạn năm 242 300.000.000 5/10/2019 5/10 Thanh toán tiền mua nội thất trang trí văn phịng cơng ty 642 5.000.000 8/10/2019 11 8/10 Trả nợ nhà cung cấp 331 3.500.000 10/10/2019 14 10/10 Thanh tốn chi phí phát sinh q trình chạy thử máy móc 211 1.000.000 14/10/2019 17 14/10 Doanh thu bán hàng NV (17) 511 20.000.000 15/10/2019 18 15/10 Doanh thu bán hàng NV (18) 511 140.000.000 15 6.000.000.000 17/10/2019 21 17/10 Doanh thu bán hàng NV (21) 511 45.000.000 18/10/2019 22 18/10 Cơng ty AB tốn tiền mua hàng 131 160.000.000 21/10/2019 26 21/10 Thanh toán chi phí bao bì sản phẩm 641 5.000.000 29/10/2019 35 29/10 Thanh tốn chi phí dịch vụ mua ngồi 642 3.000.000 Cộng số phát sinh 6.365.000.000 Số dư cuối tháng 6.365.000.000 16 317.500.000 SỔ CÁI Tài khoản: Tài sản cố định hữu hình Số hiệu: 211 Đơn vị tính: đồng Ngày ghi sổ Chứng từ Số Diễn giải TK đối ứng Số tiền Nợ Ngày Số dư đầu tháng Số phát sinh tháng 2/10/2019 2/10 Mua thiết bị máy móc nhập kho 341 200.000.000 3/10/2019 3/10 Bổ sung vốn kinh doanh xe nâng điện 411 100.000.000 4/10/2019 4/10 Mua ô tô tải vận chuyển hàng hóa 111 50.000.000 7/10/2019 10 7/10 Chi phí cơng nhân tập huấn thiết bị 111 20.000.000 10/10/2019 14 10/10 Chi phí phát sinh chạy thử máy móc làm phẩm socola 112 1.000.000 Cộng số phát sinh 371.000.000 Số dư cuối tháng 371.000.000 17 Có SỔ CÁI Tài khoản: Chi phí quản lý doanh nghiệp Số hiệu: 642 Đơn vị tính: đồng Ngày ghi sổ Chứng từ Số Diễn giải TK đối ứng Số tiền Nợ ngày Số dư đầu tháng Số phát sinh tháng 5/10/2019 5/10 Mua nội thất trang trí văn phịng cơng ty 331; 112 10.000.000 20/10/2019 23 20/10 Trả lương cho nhân viên 334 24.000.000 21/10/2019 24 21/10 Các khoản trích theo lương 338 5.640.000 23/10/2019 32 23/10 Khấu hao tài sản cố định dùng văn phịng 214 500.000 25/10/2019 33 25/10 Thanh tốn tiền điện 111 2.000.000 26/10/2019 34 26/10 Chi phí Internet 111 550.000 29/10/2019 35 29/10 Chi phí dịch vụ mua ngồi 112 3.000.000 18 Có 30/10/2019 36 30/10 Các chi phí khác toán 111 1.000.000 Cộng số phát sinh 46.690.000 Số dư cuối tháng 46.690.000 19 SỔ CÁI Tài khoản: Phải trả cho người bán Hiệu số: 331 Đơn vị tính: đồng Ngày ghi sổ Chứng từ Số Diễn giải ngày TK đối ứng Số tiền Nợ Có Số dư đầu tháng Số phát sinh tháng 5/10/2019 5/10 Chi phí mua nội thất trang trí văn phịng cơng ty 642 8/10/2019 11 8/10 Trả nợ nhà cung cấp 112 9/10/2019 13 9/10 Mua đường nhập kho, chưa toán 152 Cộng số phát sinh Số dư cuối tháng 20 5.000.000 3.500.000 2.000.000 3.500.000 7.000.000 7.000.000 VII BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN Tháng 10/2019 Đơn vị tính: 1000 đồng SỐ HIỆU TK Tên tài khoản 111 Tiền mặt 112 Tiền gửi Ngân hàng 214 242 Phải thu khách hàng Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Thành phẩm Hàng gửi bán Tài sản cố định hữu hình Hao mịn tài sản cố định Chi phí trả trước 331 Phải trả cho người bán 131 152 153 155 157 211 Số dư đầu tháng Phát sinh tháng Số dư cuối tháng NỢ CÓ NỢ CÓ NỢ CÓ - 501,500 83,350 418,150 - - 6,365,000 317,500 6,047,500 - 0 0 - 160,000 160,000 - 6,500 8,800 37,500 0 228,000 35,000 6,500 8,800 (228,000) 2,500 - - 371,000 0 800 371,000 - 800 - 300,000 10,000 290,000 - - 3,500 7,000 - 3,500 21 333 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 334 Phải trả người lao động 335 Chi phí phải trả 338 341 411 421 511 632 641 642 Phải trả, phải nộp khác Vay nợ thuê tài Vốn đầu tư chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp - 0 10,062 - 10,062 - 0 44,000 - 44,000 - 0 0 2,500 10,340 - 2,500 10,340 - 0 205,000 - 205,000 - 0 6,600,000 - 0 40,248 - 40,248 - - 366,500 228,000 41,500 366,500 228,000 41,500 - - - - 46,690 46,690 - - 6,600,000 - 821 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp - - 10,062 10,062 - - 911 Xác định kết kinh doanh - - 366,500 366,500 - - 0 8,813,052 8,813,052 6,916,450 6,916,450 Tổng cộng: 22 VIII BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tháng 10/2019 Đơn vị tính: 1000 đồng TÀI SẢN Số dư cuối tháng Số dư đầu tháng A TÀI SẢN NGẮN HẠN 6,255,450 I Tiền khoản tương đương tiền 6,465,650 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 0 III Các khoản phải thu ngắn hạn 0 (210,200) V Tài sản ngắn hạn khác 0 B - TÀI SẢN DÀI HẠN 660,200 0 370,200 III Bất động sản đầu tư 0 IV Tài sản dở dang dài hạn 0 V Đầu tư tài dài hạn 0 290,000 6,915,650 A - NỢ PHẢI TRẢ 275,402 I Nợ ngắn hạn 75,402 II Nợ dài hạn 200,000 IV Hàng tồn kho I- Các khoản phải thu dài hạn II Tài sản cố định VI Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN 23 B VỐN CHỦ SỬ HỮU 6,640,248 I Vốn chủ sở hữu 6,640,248 II Nguồn kinh phí quỹ khác 0 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 6,915,650 24 IX BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Tháng 10 năm 2019 Đơn vị tính: nghìn đồng Mã số CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng dịch vụ cung cấp Các khoản giảm trừ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10=01-03) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30=20+(21-22)-(24+25)} 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 14 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế (50=30+40) 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 16 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50-51) 25 Kỳ 366.500 01 03 10 11 366.500 228.000 20 21 22 24 25 138.500 30 31 32 40 50 51 50.310 60 40.248 41.500 46.690 50.310 10.062 X ĐÁNH GIÁ LÀM VIỆC NHÓM PHIẾU ĐÁNH GIÁ LÀM VIỆC NHÓM Học kỳ I, Năm học 2019 - 2020 Học phần: Nguyên lý kế toán Tên SV Tiêu chí Hồn thành cơng việc Tham gia (20%) (35%) Thảo luận (25%) Phối hợp nhóm (20%) Kết Huỳnh Thị Bảo Châu 35% 20% 25% 20% 100% Lê Minh Hồng Kha 35% 20% 25% 20% 100% Lê Nguyễn Hoài Thương 35% 20% 25% 20% 100% Lê Thị Phước 35% 20% 25% 20% 100% Nguyễn Thị Thảo 35% 20% 25% 20% 100% Tổng điểm: 35% 20% 25% 20% 100% 26 MỤC LỤC I TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY: II QUY TRÌNH SẢN XUẤT: III BỘ NGHIỆP VỤ KINH TẾ Nghiệp vụ kinh tế liên quan đến hoạt động góp vốn, chuẩn bị sở vật chất liệu đầu vào Nghiệp vụ kinh tế liên quan đến trình sản xuất sản phẩm Nghiệp vụ kinh tế liên quan đến bán thành phẩm cho khách 4 Nghiệp vụ kinh tế liên quan đến hoạt động phận bán hàng 5 Nghiệp vụ kinh tế liên quan đến hoạt động quản lí doanh nghiệp 6 Bút toán điều chỉnh: IV QUAN HỆ ĐỐI ỨNG KẾ TOÁN: V SỔ NHẬT KÍ CHUNG: VI SỔ CÁI 12 VII BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN 21 VIII BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 23 IX BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 25 X ĐÁNH GIÁ LÀM VIỆC NHÓM 26 27 ... 4.500.000 15 3 3 41 5.000.000 5.000.000 211 11 1 20.000.000 20.000.000 9 /10 /2 019 11 8 /10 10 /10 /2 019 12 9 /10 10 /10 /2 019 13 9 /10 11 /10 /2 019 14 10 /10 13 /10 /2 019 15 12 /10 14 /10 /2 019 16 13 /10 15 /10 /2 019 17 14 /10 ... 14 /10 16 /10 /2 019 16 /10 /2 019 18 19 15 /10 15 /10 18 /10 /2 019 20 17 /10 18 /10 /2 019 21 17 /10 19 /10 /2 019 22 18 /10 21/ 10/2 019 23 20 /10 21/ 10/2 019 24 20 /10 21/ 10/2 019 25 20 /10 22 /10 /2 019 26 21/ 10 22 /10 /2 019 ... ghi sổ Chứng từ Số Ng? ?y 2 /10 /2 019 2 /10 /2 019 1/ 10 1/ 10 3 /10 /2 019 2 /10 4 /10 /2 019 3 /10 5 /10 /2 019 4 /10 5 /10 /2 019 4 /10 6 /10 /2 019 5 /10 7 /10 /2 019 6 /10 8 /10 /2 019 7 /10 8 /10 /2 019 10 7 /10 Đã vào sổ Diễn giải