bài tập quản trị tài chính doanh nghiệp

Quản trị tài chính doanh nghiệp về tình hình sử dụng tiền mặt tại công ty cổ phần tập đoàn đất xanh năm 20162021 Các nhà kinh tế định nghĩa tiền là bất cứ phương tiện nào được thừa nhận chung để thanh toán cho việc mua bán, trao đổi hàng hoá dịch vụ hoặc thanh toán nợ nần. Trong lĩnh vực tài chính doanh nghiệp, tiền mặt được hiểu bao gồm tiền tồn quỹ và tiền trên tài khoản thanh toán của doanh nghiệp ở ngân hàng. Tiền mặt là một thành phần quan trọng trong tài sản lưu động.

HỌC VIỆN BÁO CHÍ VÀ TUYÊN TRUYỀN - BÀI TẬP Mơn: QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP Đề tài: Phân tích thực trạng quản trị tiền mặt cơng ty cổ phần tập đồn bất động sản Đất xanh Sinh viên: Dương Nguyễn Vĩnh Hà Mà sinh viên: 1855270017 Lớp: Quản Lý Kinh Tế K38 Hà Nội, Tháng 10 năm 2021 DANH MỤC VIẾT TẮT Ký hiệu viết tắt DN VCSH TNDN GTGT TSCĐ BGĐ TSNH TSDH BĐS BCĐKT CP TNHH DVXD SXKD Tên đầy đủ Doanh nghiệp Vốn chủ sở hữu Thu nhập doanh nghiệp Giá trị gia tăng Tài sản cố định Ban giám đốc Tài sản ngắn hạn Tài sản dài hạn Bất động sản Bảng cân đối kế toán Cổ Phiếu Trách nhiệm hữu hạn Dịch vụ xây dựng Sản xuất kinh doanh MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ TIỀN MẶT CỦA DOANH NGHIỆP .6 MỘT SỐ KHÁI NIỆM: MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ TIỀN MẶT .6 MỤC ĐÍCH CỦA VIỆC QUẢN LÝ TIỀN MẶT CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ TIỀN MẶT TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN BẤT ĐỘNG SẢN ĐẤT XANH .10 GIỚI THIỆU KHÁI QT VỀ CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN ĐẤT XANH 10 ĐÁNH GIÁ VÀ NHẬN XÉT THỰC TRẠNG VỀ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ TIỀN MẶT TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN BẤT ĐỘNG SẢN ĐẤT XANH 12 2.1 CÁC NHÂN TỐ KHÁCH QUAN ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ TIỀN MẶT TẠI CÔNG TY 12 2.2 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ TIỀN MẶT 14 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN LÝ TIỀN MẶT TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN ĐẤT XANH 19 CHƯƠNG 3: ĐỀ XUẤT, KIẾN NGHỊ 20 KẾT LUẬN 23 LỜI NĨI ĐẦU Tại có doanh nghiệp kinh doanh có lãi họ bị phá sản? Lý họ không đủ tiền mặt để phục vụ cho hoạt động SXKD khơng có lợi nhuận Với giai đoạn phát triển khác tiền mặt ln nhân tố quan trọng đảm bảo cho hoạt động kinh doanh thơng suốt Phân tích dường tiền mặt thứ mà doanh nghiệp muốn nắm giữ Nhưng nhà quản trị thông minh không bỏ qua yếu tố “chi phí hội” việc nắm giữ tiền mặt Quản trị tiền mặt cơng tác quản trị tài giúp cho tiền mặt thực vai trị cách hiệu Trong môi trường kinh doanh nay, quản trị tiền mặt không giúp đảm bảo hoạt động doanh nghiệp mà giúp nguồn lực tiền mặt sử dụng đem lại hiệu cao nên em chọn đề tài: “ Phân tích thực trạng quản trị tiền mặt công ty cổ phần tập đồn bất động sản Đất xanh” Mục đích nghiên cứu - Trình bày phương diện lý luận vai trò nội dung hoạt động quản trị tiền mặt hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp - Phân tích thực trạng hoạt động quản trị tiền mặt đánh giá hiệu hoạt động Cơng ty cổ phần tập đồn Đất xanh - Nhận xét đánh giá ưu – nhược điểm, qua đưa giải pháp hồn thiện hoạt động quản trị tiền mặt cơng ty cổ phần tập đồn Đất xanh Đối tượng nghiên cứu: Thực trạng quản trị tiền mặt giai đoạn 2019-2020 Phạm vi nghiên cứu: Công ty cổ phần tập đoàn Đất xanh Phương pháp nghiên cứu: Trong phạm vi luận văn này, chủ yếu sử dụng phương pháp sau: + Phương pháp thu thập tài liệu + Phương pháp so sánh, tỷ lệ + Phương pháp mơ tả Kết cấu tập: Ngồi phần mở đầu, kết luận, danh mục số liệu tính tốn, báo kinh doanh tập có kết cấu phần sau: Chương 1: Lý luận chung cấu trúc vốn chi phí sử dụng vốn Chương 2: Thực trạng thực trạng quản trị tiền mặt cơng ty cổ phần tập đồn bất động sản Đất xanh Chương 3: Đề xuất, kiến nghị CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ TIỀN MẶT CỦA DOANH NGHIỆP Một số khái niệm: Khái niệm tiền mặt, tiền mặt hoạt động SXKD Các nhà kinh tế định nghĩa tiền phương tiện thừa nhận chung để toán cho việc mua bán, trao đổi hàng hoá dịch vụ toán nợ nần Trong lĩnh vực tài doanh nghiệp, tiền mặt hiểu bao gồm tiền tồn quỹ tiền tài khoản toán doanh nghiệp ngân hàng Tiền mặt thành phần quan trọng tài sản lưu động Tiền mặt = Nợ dài hạn + Vốn chủ sở hữu + Nợ ngắn hạn - Tài sản lưu động khác tiền mặt - Tài sản cố định Quản trị tiền mặt bao gồm nội dung sau: + Kiểm soát thu, chi tiền mặt + Hoạch định ngân sách tiền mặt + Xác định nhu cầu tồn trữ tiền mặt tối ưu + Chính sách tài quản trị tiền mặt Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị tiền mặt + Các nhân tố khách quan ảnh hưởng đến hoạt động quản trị tiền mặt + Các nhân tố chủ quan ảnh hưởng đến hoạt động quản trị tiền mặt Các khoản thu, chi tiền mặt Hoạt động doanh nghiệp chia thành lĩnh vực khác nhau, tồn khoản thu, chi tiền mặt đa dạng có đặc trưng riêng Ta phân tích khoản thu – chi tiền mặt lĩnh vực hoạt động doanh nghiệp: + Tiền mặt hoạt động kinh doanh - điều hành doanh nghiệp + Tiền mặt hoạt động đầu tư – phát triển doanh nghiệp + Tiền mặt hoạt động tài – vốn hoá doanh nghiệp Một số tiêu đánh giá công tác quản trị tiền mặt a Đánh giá khả khoản Khả khoản Một cơng ty coi có tính khoản tốt có đủ nguồn tài để trang trải nghĩa vụ tài hạn với chi phí thấp Tính khoản cơng ty cịn nhìn nhận khả mở rộng đầu tư, trang trải nhu cầu đột xuất, đáp ứng kịp thời hội kinh doanh dịng ngân lưu cơng ty Chỉ tiêu đánh giá khả khoản: phân tích dịng tiền có vai trị quan trọng bậc đánh giá tính khoản cơng ty, vấn đề xem xét khả tạo ngân lưu cần thiết mức độ dự trữ khoản cơng ty - Số dư khoản Số dư khoản = Tiền mặt khoản _ Vay ngắn hạn tương đương tiền nợ dài hạn đến hạn - Chỉ số khoản Tiền mặt đầu kỳ + Ngân lưu từ hoạt động kinh doanh kỳ Chỉ số khoản = Vay ngắn hạn đầu kỳ + Nợ dài hạn đến hạn trả đầu kỳ - Kỳ luân chuyển tiền mặt Kỳ luân chuyển tiền mặt = Chu kỳ kinh doanh - Số ngày trả tiền = Số ngày thu tiền + Số ngày tồn kho – Số ngày trả tiền b) Một số tiêu đánh giá khác liên quan đến quản trị tiền mặt - Tỷ số hoạt động (operating ratio) - Tỷ số đầu tư (investment ratio) - Tỷ lệ loại nguồn cung cấp vốn tổng nguồn thu tiền - Tỷ số chi trả cổ tức Mục đích việc quản lý tiền mặt Mục đích quản lý tiền mặt khống chế lượng tiền mặt mức độ thấp trường hợp kinh toanh sản cuất doanh nghiệp vận hành bình thường đồng thơi có thu nhập lãi cao từ phần vốn tiền mặt Nói chung, tiền mặt tài sản có doanh lợi phi doanh lợi Tiền quỹ tiền mặt khơng có khả sinh lợi Với tiền gửi ngân àng không kì hạn có lãu suất định, thơng thường lợi nhuận thấp, vốn tiền mặt nhiều làm giảm mức doanh lợi doanh nghiệp Nhưng vốn tiền mặt DN không đủ ảnh hưởng trực tiếp đến vận hành SXKD bình thường DN, từ ảnh hưởng đến lực thu lợi DN CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ TIỀN MẶT TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN BẤT ĐỘNG SẢN ĐẤT XANH Giới thiệu khái quát công ty cổ phần tập đồn Đất xanh Tên đầy đủ: Cơng ty cổ phần tập đoàn Đất xanh Tên tiếng Anh: Dat Xanh Group JSC Địa chỉ: 2W Ung Văn Khiêm- P 25- Q Bình Thạnh- Tp.HCM Mã số thuế: 0303104343 Ngày cấp : 32/11/2007 Ngành nghề: - Kinh doanh địa ốc, đầu tư phát triển dự án bất động sản, trung tâm thương mại, văn phòng cho thuê, khách sạn, nhà hàng - Phân phối marketing dự án Bất động sản, đầu tư tài chính, mơi giới chứng khốn… Tiền thân Công Ty TNHH DVXD Đất Xanh thành lập năm 2003 Niêm yết chứng khoán Sàn giao dịch: HOSE Nhóm ngành: Xây dựng Bất động sản Ngành: Phát triển bất động sản Ngày niêm yết: 22/12/2009 Vốn điều lệ: 5,200,346,670,000 Số CP niêm yết: 596,025,562 Số CP LH: 520,034,667 đầu tư khoản tiền nhàn rỗi Cơng ty Thậm chí trường hợp cần thiết, Cơng ty tận dụng thêm nguồn vay ngắn hạn bên để mang lại hiệu cao KẾT LUẬN Lợi nhuận doanh nghiệp mối quan tâm hàng đầu nhiên xét thực tế hoạt động doanh nghiệp hệ thống dòng tiền Một doanh nghiệp dù hoạt động kinh doanh có lãi rơi vào tình trạng căng thẳng tài dẫn đến phá sản, doanh nghiệp bị thiếu hụt tiền mặt Đặc biệt môi trường kinh doanh phát triển nhanh đầy biến động nay, hoạt động doanh nghiệp tiềm ẩn rủi ro Để cho hoạt động doanh nghiệp thông suốt bền vững, nhà quản trị bỏ qua yếu tố tiền mặt Việc xây dựng hồn thiện cơng tác quản trị tiền mặt giúp cho doanh nghiệp hoạt động bền vững mà giúp doanh nghiệp sử dụng tiền mặt cách hiệu Thông qua tập này, cho đóng góp số điểm sau: Thứ nhất, tập đưa lý luận tổng quát tương đối đầy đủ hoạt động quản trị tiền mặt doanh nghiệp, hoạt động quản trị tài quan trọng Thứ hai, tập phân tích đồng thời đưa giải pháp cho trường hợp cụ thể Cơng ty cổ phầm tập đồn Đất xanh Qua đó, cho luận văn định hướng cho việc phân tích thực trạng đưa giải pháp hồn thiện quản trị tiền mặt nói chung Cơng ty khác PHỤ LỤC: TÀI LIỆU THAM KHẢO: Tài DN bản_ TS Nguyễn Minh Kiều_ NXB Thống Kê năm 2009 Tài doanh nghiệp_ PGS TS Lưu Thị Hương_ PGS.TS Vũ Duy Hào_NXB Đại học kinh tế quốc dân năm 2011 Giáo trình tài doanh nghiệp_ Học viện Tài Link tham khảo: Bảng cân đối kế toán: TCBS - tcinvest.tcbs.com.vn Báo cáo tài hợp năm: https://www.datxanh.vn/ ... vực hoạt động doanh nghiệp: + Tiền mặt hoạt động kinh doanh - điều hành doanh nghiệp + Tiền mặt hoạt động đầu tư – phát triển doanh nghiệp + Tiền mặt hoạt động tài – vốn hố doanh nghiệp Một số... Quản trị tiền mặt cơng tác quản trị tài giúp cho tiền mặt thực vai trị cách hiệu Trong môi trường kinh doanh nay, quản trị tiền mặt không giúp đảm bảo hoạt động doanh nghiệp mà giúp nguồn lực tiền... nhà quản trị bỏ qua yếu tố tiền mặt Việc xây dựng hoàn thiện công tác quản trị tiền mặt giúp cho doanh nghiệp hoạt động bền vững mà giúp doanh nghiệp sử dụng tiền mặt cách hiệu Thơng qua tập