Phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng đầu tư và phát triển chi nhánh Quang Trung

Chuyên đề tốt nghiệp Mở đầu Cùng với xu mở cửa hội nhập với kinh tế giới nay, Việt Nam ln khuyến khích thành phần kinh tế tích cực tham gia vào hoạt động kinh tế nói chung, hoạt động xuất nhập nói riêng, quan hệ kinh tế ngoại thương phát triển nhanh chóng Và điều phải thừa nhận tổ chức tín dụng có vai trị quan trọng việc cung cấp dịch vụ toán đa dạng, góp phần phát triển hoạt động giao dịch cơng ty Việt Nam nước ngồi Nhận thức tầm quan trọng việc toán hợp đồng ngoại thương, bên ký kết hợp đồng ln chọn lựa phương thức tốn thích hợp nhằm bảo vệ lợi ích trường hợp phát sinh tranh chấp Ngân hàng Đầu Tư Phát triển chi nhánh Quang Trung chi nhánh cấp I hệ thống ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam Trong năm qua chi nhánh tích cực tìm kiếm khách hàng tìm hướng theo hướng tiếp cận thị trường, nâng cao tính động, sáng tạo chủ động hoạt động kinh doanh Tại chi nhánh có nhiều phương thức tốn quốc tế nhờ thu, chuyển tiền, tín dụng chứng từ, v.v… Trong số đó, tín dụng chứng từ phương thức toán sử dụng phổ biến Dịch vụ tốn thư tín dụng chứng từ giúp doanh nghiệp xuất nhập thực giao SV: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46A Chuyên đề tốt nghiệp dịch cách nhanh chóng, xác an tồn Song phương thức tốn tín dụng chứng từ chi nhánh hoạt động toán quốc tế chủ đạo chi nhánh Trong thời gian thực tập ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Quang Trung, xuất phát từ điều em thực sâu vào nghiên cứu đề tài : “ Phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng đầu tư phát triển chi nhánh Quang Trung” nhằm tìm hiểu hoạt động tốn tín dụng chứng từ đưa số giải pháp để phát triển hoạt động tốn tín dụng chứng từ Ngoài phần mở đầu kết thúc viết em xin trình bày thành ba phần Chương I: Những vấn đề hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Chương II: Thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Quang Trung Chương III: Giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Đầu tư phát triển chi nhánh Quang Trung SV: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46A Chuyên đề tốt nghiệp Chương I: Vấn đề hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Trong q trình thực tập hồn thành chuyên đề thực tập tốt nghiệp này, hướng dẫn tận tình PGS TS Nguyễn Thị Bất, với giúp đỡ anh chị phòng tốn quốc tế nói riềng Ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Quang Trung nói riêng em hồn thành viết Em xin chân thành cảm ơn! 1.1 Khái niệm chung hoạt động toán quốc tế 1.1.1 1.1.1.1 Khái niệm vai trị Khái niệm hoạt động tốn quốc tế Với phát triển thương mại, nhu cầu trao đổi không dừng lại số nước mà hoạt động mua bán lan rộng khắp nước, khu vực tồn giới Vì vậy, nghiệp vụ đời đáp ứng địi hỏi Đó là: “ Nghiệp vụ tốn quốc tế” Như vậy, toán quốc tế việc chi trả cá nghĩa vụ tiền tệ phát sinh quan hệ kinh tế, thương mại, tài chính, tín dụng tổ chức kinh tế, hãng, cá nhân quốc gia khác SV: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46A Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.1.2 Vai trị hoạt động tốn quốc tế Đối với hoạt động kinh tế đối ngoại Thanh toán quốc tế khâu then chốt, cuối để khép kín chu trình mua bán hàng hố hoạc trao đổi dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác Thanh toán quốc tế cầu nối mối quan hệ kinh tế đối ngoại, khơng có hoạt động tốn quốc tế khơng có hoạt động kinh tế đối ngoại Thanh toán quốc tế thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển Việc tổ chức Thanh toán quốc tế tiến hành nhanh chóng, xác làm cho nhà sản xuất yên tam đẩy mạnh hoạt động xuất nhập (XNK) mình, nhờ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển, đặc biệt hoạt động ngoại thương Đồng thời, hoạt động Thanh tốn quốc tế góp phần hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng ngoại thương Trong hoạt động kinh tế đối ngoại, vị trí địa lý đối tác xa nên việc tìm hiểu khả tài chính, khả tốn người mua gặp nhiều khó khăn Nếu tổ chức tốt cơng tác Thanh tốn quốc tế giúp cho nhà kinh doanh hàng hoá xuất nhập hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng kinh tế đối ngoại, nhờ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển Tóm lại, nói kinh tế đối ngoại có mở rộng hay không phần nhờ vào hoạt động tốn quốc tế có tốt hay khơng Thanh tốn quốc tế SV: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46A Chuyên đề tốt nghiệp tốt đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu, phát triển sản xuất nước, khuyến khích doanh nghiệp nâng cao chất lượng hàng hố Đối với hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Đối với hoạt động Ngân hàng, việc hồn thiện phát triển hoạt động tốn quốc tế mà hình thức tín dụng chứng từ có vị trí quan trọng Nó khơng t dịch vụ mà coi mặt hoạt động thiếu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại - Trước hết, hoạt động toán quốc tế giúp Ngân hàng thu hút thêm khách hàng có nhu cầu giao dịch quốc tế Trên sở đó, Ngân hàng phát triển thêm quy mô, tăng thêm nguồn thu nhập, tăng khả cạnh tranh chế thị trường - Thứ hai, thông qua hoạt động Thanh tốn quốc tế, ngân hàng đẩy mạnh hoạt động tài trợ xuất nhập tăng nguồn vốn huy động tạm thời quản lý nguồn vốn nhàn rỗi tổ chức, cá nhân có quan hệ Thanh tốn quốc tế qua ngân hàng - Thứ ba, giúp Ngân hàng thu nguồn ngoại tệ lớn từ Ngân hàng phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối, bảo lãnh nghiệp vụ Ngân hàng quốc tế khác - Thứ tư, hoạt động toán quốc tế giúp Ngân hàng tăng tính khoản thơng qua lượng tiền ký quỹ Mức ký quỹ phụ thuộc vào độ tin cậy, an toàn khách hàng cụ thể (thường 100 %) Vì thời gian chờ đợi tốn, ngân hàng sử dụng khoản để hỗ trợ khoản SV: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46A Chuyên đề tốt nghiệp cần thiết, chí sử dụng để kinh doanh,đầu tư ngắn hạn để kiếm lời - Hơn nữa, hoạt động tốn quốc tế cịn giúp Ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng sở nâng cao uy tín Ngân hàng Có thể nói, xu ngày hoạt động Thanh tốn quốc tế có vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng nói riêng hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung Do đó, việc nghiên cứu thực trạng hoạt động toán quốc tế để có biện pháp thực có ý nghĩa quan trọng nhằm phục vụ tốt cho công đổi kinh tế Việt Nam 1.1.2 Các phương thức toán quốc tế Quan hệ tốn quốc tế tiến hành thơng qua phương thức tốn Để phù hợp với tính đa dạng phong phú mối quan hệ thương mại toán quốc tế người ta đưa phương thức toán khác như: phương thức chuyển tiền, phương thức nhờ thu, phương thức tín dụng chứng từ Tùy theo điều kiện cụ thể khác mà người ta lựa chọn phương thức toán phù hợp 1.1.2.1 Phương thức chuyển tiền Phương thức chuyển tiền phương thức toán mà khách hàng (người trả tiền)yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) địa điểm định SV: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46A Chuyên đề tốt nghiệp Các bên tham gia toán bao gồm: người yêu cầu chuyển tiền: thường người nhập khẩu, người mắc nợ người có nhu cầu chuyển vốn Người hưởng lợi người người chuyển tiền định, thường nhà xuất chủ nợ Ngồi cịn có ngân hàng nhận ủy nhiệm chuyển tiền ngân hàng phục vụ người chuyển tiền ngân hàng đại lý cho ngân hàng chuyển tiền ngân hàng trực tiếp trả tiền cho người hưởng lợi Sau người xuất chuyển giao hàng hóa chứng từ hàng hóa cho nhà nhập khẩu, người nhập tiến hành kiểm tra hàng hóa( chứng từ hàng hóa) thấy phù hợp yêu cầu hai bên, chuyển tiền gửi tới ngân hàng phục vụ Ngân hàng phục vụ người chuyển tiền tiến hành thủ tục chuyển tiền qua ngân hàng đại lý để ngân hàng chuyển tiền trả cho người hưởng lợi báo nợ cho người chuyển tiền Phương thức chuyển tiền tiến hành hình thức chuyển tiền thư (mail transfer – M/T) chuyển tiền điện (telegraphic transfer – T/T) Chuyển tiền điện ngày thực thông qua hệ thống SWIFT giúp thơng tin chuyển nhanh chóng, an tồn Đối với M/T, chi phí thấp chậm hơn, cịn T/T ngược lại Vì tùy theo hồn cảnh cụ thể mà khách hàng chọn cho hình thức chuyển tiền phù hợp Đây phương thức toán đơn giản thủ tục toán tương đối nhanh Nhưng phương thức ngân hàng đóng vai trị trung gian đơn việc bên bán có nhận tiền hay khơng hồn tồn phụ thuộc vào bên mua Vì quyền lợi bên bán khơng đảm bảo SV: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46A Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.2.2 Phương thức nhờ thu (collection of payment) Phương thức nhờ thu phương thức mà người bán sau chuyển hàng hóa hay cung ứng dịch vụ cho khách hàng, ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền người mua sở hối phiếu mà người bán lập Các bên tham gia bao gồm: người ủy thác thu (người hưởng lợi): bên bán; người trả tiền bên mua; ngân hàng nhận ủy thác thu: ngân hàng phục vụ bên bán; ngân hàng đại lý (ngân hàng thu tiền): ngân hàng phục vụ bên mua Có hai loại nhờ thu: nhờ thu phiếu trơn nhờ thu có chứng từ Nhờ thu phiếu trơn phương thức toán người bán ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền người mua dựa vào hối phiếu lập ra, cịn chứng tù hồng hóa gửi thẳng vào cho người mua, không qua ngân hàng Phương thức nhờ thu phiếu trơn không đảm bảo quyền lợi thực cho bên bán việc nhận hàng tốn tiền hàng bên mua khơng có ràng buộc Mặt khác bên mua gặp bất lợi, hối phiếu trả tiền đến trước, người mua phải trả mà chưa biết hàng hóa chuyển đến có đạt yêu cầu hay không Phương thức nhờ thu kèm chứng từ phương thức bên bán ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền người mua vào hối phiếu, mà cịn vào chứng từ hàng hóa gửi kèm, với yêu cầu ngân hàng trao chứng từ hàng hóa cho người mua sau họ toán tiền ký chấp nhận trả tiền hối phiếu SV: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46A Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.2.3 Phương thức tín dụng chứng từ Tín dụng chứng từ phương thức toán quốc tế sử dụng phổ biến Thư tín dụng có tên gọi khác nhau: Letter of credit: LOC, LC, L/C; Documentary credit: DC, D/C; Documentary letter of credit.Credit (được định nghĩa UCP 600) Thư tín dụng văn pháp lý phát hành tổ chức tài (thơng thường ngân hàng), nhằm cung cấp bảo đảm trả tiền cho người thụ hưởng sở người thụ hưởng phải đáp ứng điều khoản tín dụng thư Điều có nghĩa là: Khi người thụ hưởng ngân hàng xuất trình (đại diện người thụ hưởng) thỏa mãn ngân hàng phát hành ngân hàng xác nhận khoảng thời gian có hiệu lực LC (nếu có) 1.2 Thanh tốn quốc tế theo phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.1.3 Khái niệm chung phương thức tín dụng chứng từ Để tìm hiểu rõ tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ, xem xét đến vấn đề chung phương thức tín dụng chứng từ khái niệm, bên tham gia, quy trình tiến hành 1.1.3.1 Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ Theo định nghĩa “qui tắc thực hành thống tín dụng chứng từ” (Uniform customs and practive for documentary credit – 1993 – UCP – N0 500) phương thức tốn tín dụng chứng từ “một thỏa thuận ngân hàng ( ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người xin mở thư tín dụng) trả tiền cho người thứ ba trả cho người theo lệnh người thứ ba trả, chấp nhận mua hối SV: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46A Chuyên đề tốt nghiệp phiếu người hưởng lợi phát hành; cho phép ngân hàng khác trả tiền, chấp nhận hay mua hối phiếu xuất trình đầy đủ chứng từ qui định điều kiện đặt thực đầy đủ” 1.1.3.2 Các bên tham gia vào phương thức tốn tín dụng chứng từ Có bên tham gia thức vào q trình tốn theo phương thức tín dụng chứng từ là: người yêu cầu mở thư tín dụng; người hưởng lợi; ngân hàng mở thư tín dụng; ngân hàng thơng báo Bên thứ người yêu cầu mở thư tín dụng ( applicant): người nhập hay người mua hàng hóa, dịch vụ Bên thứ hai người hưởng lợi ( beneficiary): người xuất khẩu, người bán người hưởng lợi định Bên thứ ba ngân hàng mở thư tín dụng (issuing bank): ngân hàng đại diện cho người nhập Bên thứ tư ngân hàng thông báo (advising bank): ngân hàng bên nước xuất khẩu, người hưởng lợi 1.1.3.3 Qui trình nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng mở thư tín dụng Issving bank (3) (6) (7) Ngân hàng thông báo Advising Bank (5) Người SV: Phạm Thịnhập Tâm Trang (1) Người xuất Lớp: TCDN 46A ... trạng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Quang Trung Chương III: Giải pháp phát triển hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng. .. sâu vào nghiên cứu đề tài : “ Phát triển hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng đầu tư phát triển chi nhánh Quang Trung? ?? nhằm tìm hiểu hoạt động tốn tín dụng chứng từ. .. an tồn Song phương thức tốn tín dụng chứng từ chi nhánh hoạt động toán quốc tế chủ đạo chi nhánh Trong thời gian thực tập ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Quang Trung, xuất phát từ điều em