Pháp luật việt nam điều chỉnh về giao dịch mua bán ngoại tệ

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT - - �🙢 TIỂU LUẬN KẾT THÚC HỌC PHẦN Học phần: Luật Ngân hàng Đề tài: Pháp luật Việt Nam điều chỉnh giao dịch mua bán ngoại tệ Sinh viên thực hiện: Ngày tháng năm sinh: MSV: Lớp: Luật học Hà Nội, Tháng 11/2021 I Đặt vấn đề Hiện nay, góc độ kinh tế, thị trường chia làm ba nhóm thị trường là: thị trường tiền tệ (đây nơi trao đổi, mua bán hàng hố), thị trường vốn (hay cịn gọi thị trường chứng khoán) cuối thị trường ngoại hối (là nơi trao đổi loại tài sản, quyền tài sản dùng làm phương tiện toán quốc tế) Cùng với việc hội nhập quốc tế diễn phổ biến, thị trường ngoại hối thị trường quốc tế rộng lớn, diễn phạm vi toàn cầu, lưu lượng ngoại tệ khổng lồ lưu chuyển qua thị trường Hoạt động ngoại hối chịu ảnh hưởng trị, kinh tế xã hội đồng thời hoạt động ngoại hối ảnh hưởng đến trị, kinh tế, xã hội quốc gia Chính thế, quốc gia có quy định chặt chẽ liên quan đến hoạt động ngoại hối, có việc quy định giao dịch mua bán ngoại tệ Hiện nay, hoạt động giao dịch mua bán ngoại tệ diễn phổ biến Việt Nam có hành vi vi phạm hoạt động, văn pháp luật liên quan chồng chéo nhiều bất cập Để làm rõ giao dịch mua bán ngoại tệ, pháp luật giao dịch mua bán ngoại tệ theo quy định pháp luật Việt Nam, tiểu luận nghiên cứu đề tài “Pháp luật Việt Nam điều chỉnh giao dịch mua bán ngoại tệ” làm rõ vấn đề II Giải vấn đề 2.1 Khái niệm a, Ngoại hối ngoại tệ Có thể hiểu: “Ngoại hối danh từ dùng để phương tiện dùng toán quốc tế ngoại tệ, vàng tiêu chuẩn quốc tế giấy tờ có giá ngoại tệ” Theo khoản điều Pháp lệnh ngoại hối 2005 sửa đổi 2013, ngoại hối định nghĩa cách liệt kê tài sản coi ngoại hối: “a) Đồng tiền quốc gia khác đồng tiền chung châu Âu đồng tiền chung khác sử dụng toán quốc tế khu vực (sau gọi ngoại tệ); b) Phương tiện toán ngoại tệ, gồm séc, thẻ tốn, hối phiếu địi nợ, hối phiếu nhận nợ phương tiện toán khác; c) Các loại giấy tờ có giá ngoại tệ, gồm trái phiếu Chính phủ, trái phiếu công ty, kỳ phiếu, cổ phiếu loại giấy tờ có giá khác; d) Vàng thuộc dự trữ ngoại hối nhà nước, tài khoản nước người cư trú; vàng dạng khối, thỏi, hạt, miếng trường hợp mang vào mang khỏi lãnh thổ Việt Nam; đ) Đồng tiền nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam trường hợp chuyển vào chuyển khỏi lãnh thổ Việt Nam sử dụng toán quốc tế.” Ngoại tệ danh từ dùng để loại tiền nước ngoài: ngoại tệ tiền mặt, tiền gửi ngoại tệ Ngân hàng, giấy tờ có giá ghi ngoại tệ Theo khái niệm trên, ngoại tệ Đồng tiền quốc gia khác đồng tiền chung châu Âu đồng tiền chung khác sử dụng toán quốc tế khu vực (Điểm a khoản Điều Pháp lệnh ngoại hối 2005 sửa đổi 2013) Như vậy, ngoại tệ loại ngoại hối hiểu ngoại tệ đồng tiền nước (bao gồm đồng tiền chung nước khác) Ngoại tệ tiền kim loại, tiền giấy, tiền tài khoản, séc du lịch, tiền điện tử phương tiện khác xem tiền Vai trò ngoại tệ ngoại hối dùng phương tiện toán quốc tế b, Giao dịch mua bán ngoại tệ Theo pháp luật Việt Nam khơng đưa định nghĩa cụ thể giao dịch mua bán ngoại tệ mà đưa thuật ngữ “giao dịch ngoại tệ” đồng nghĩa với thuật ngữ “giao dịch ngoại hối”1 Các giao dịch mua bán ngoại hối pháp luật chia thành loại hình giao dịch sau: giao dịch mua, bán ngoại tệ giao ngay; giao dịch mua, bán ngoại tệ kỳ hạn; giao dịch hoán đổi ngoại tệ; giao dịch quyền chọn mua, bán ngoại tệ (Khoản Điều Thơng tư 02/2021/TT-NHNN) Có thể hiểu đơn giản, giao dịch mua bán ngoại tệ hình thức mua bán loại tiền tệ để đổi lại tiền tệ khác thị trường ngoại hối Từ đó, mở rộng thị trường ngoại hối thị trường ngoại hối nơi diễn việc mua, bán, chuyển đổi loại ngoại tệ phương tiện tốn có giá trị ngoại tệ Trong thực tế, hoạt động mua bán tiền tệ xảy chủ yếu ngân hàng (chiếm khoảng 85% tổng doanh số giao dịch), nên theo nghĩa hẹp thị trường ngoại hối nơi mua bán ngoại tệ ngân hàng, tức thị trường Interbank Như vậy, thị trường ngoại hối nơi thực giao dịch mua, bán, chuyển đổi loại ngoại tệ phương tiện tốn có giá trị ngoại tệ giá đồng định nhiều yếu tố Việc giao dịch mua bán ngoại tệ diễn với đối tượng sau: (i) tổ chức tín dụng với nhau; (ii) tổ chức tín dụng phép hoạt động ngoại hối với người cư trú (bao gồm tổ chức kinh tế, tổ chức khác cá nhân); (iii) tổ chức tín dụng phép hoạt động ngoại hối với người không cư trú (bao gồm tổ chức, cá nhân)3 2.2 Đặc điểm giao dịch mua bán ngoại tệ Khoản 6, Điều Thông tư 02/2021/TT-NHNN ngày 31/03/2021 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn giao dịch ngoại tệ thị trường ngoại tệ tổ chức tín dụng phép hoạt động ngoại hối Nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam Khoản Điều Khoản Điều Thông tư 02/2021/TT-NHNN ngày 31/03/2021 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn giao dịch ngoại tệ thị trường ngoại tệ tổ chức tín dụng phép hoạt động ngoại hối Thứ nhất, giao dịch mua bán ngoại tệ chịu quản lý nghiêm ngặt theo quy định pháp luật Do hoạt động ngoại tệ ảnh hưởng đến kinh tế, tài khơng tổ chức, cá nhân tham gia hoạt động mua bán ngoại tệ mà ảnh hưởng đến kinh tế quốc gia Vì thế, phải kiểm sốt thị trường ngoại tệ thông qua việc Nhà nước đứng tổ chức điều hành thị trường ngoại tệ thông qua việc ban hành luật lệ kiểm tra, giám sát việc thực luật lệ Tuy nhiên, giao dịch mua bán ngoại tệ hành vi pháp lý đơn phương bên tham gia mối quan hệ pháp luật dân hoạt động bên tự chịu trách nhiệm giao dịch cần phải tuân thủ quy định pháp luật đảm bảo an tồn, phịng chống rủi ro Thứ hai, bên tham gia vào hoạt động giao dịch mua bán ngoại tệ tổ chức tín dụng phép hoạt động ngoại hối theo quy định Giấy phép thành lập hoạt động Quyết định sửa đổi, bổ sung Giấy phép theo quy định Ngân hàng Nhà nước Quyết định việc chấp thuận có thời hạn hoạt động ngoại hối khác và/hoặc văn cá biệt khác Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Thứ ba, theo nguyên tắc hạn chế sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam nên có giao dịch pháp luật cho phép sử dụng ngoại hối, phép sử dụng Do đó, việc mua bán giao dịch ngoại tệ phải chứng minh mục đích sử dụng ngoại tệ hợp pháp bên có cầu ngoại tệ thực giao dịch Ví dụ, cá nhân cần chứng minh mục đích sử dụng học tập, chữa bệnh, công tác, du lịch, thăm viếng nước ngồi Cịn tổ chức kinh tế cần thể hợp đồng giao dịch mua bán hàng hoá/ dịch vụ quốc tế Cùng với nguyên tắc hạn chế sử dụng ngoại hối, việc mua bán ngoại hối kiểm sốt có hạn mức theo quy định pháp luật 2.3 Các quy định pháp luật Việt Nam liên quan đến giao dịch mua bán ngoại tệ a Quy định hành liên quan đến giao dịch mua bán ngoại tệ Giao dịch ngoại tệ (còn gọi giao dịch hối đoái) bao gồm: giao dịch mua, bán ngoại tệ giao ngay; giao dịch mua, bán ngoại tệ kỳ hạn; giao dịch hoán đổi ngoại tệ giao dịch quyền chọn mua, bán ngoại tệ Trong đó, giao dịch mua, bán ngoại tệ giao giao dịch hai bên thực mua, bán với lượng ngoại tệ với Đồng Việt Nam với ngoại tệ khác theo tỷ giá giao xác định ngày giao dịch (khoản 6, Điều Thông tư 02/2021/TTNHNN) Giao dịch mua, bán ngoại tệ giao hoạt động ngoại hối ngân hàng cơng ty tài cấp phép hoạt động ngoại hối Các đối tượng khác mua ngoại tệ theo quy định sau đây: Thứ nhất, người cư trú mua ngoại tệ tổ chức tín dụng để tốn nhập hàng hóa, dịch vụ; Thứ hai, người cư trú, người không cư trú mua ngoại tệ để chuyển, mang ngoại tệ nước phục vụ nhu cầu hợp pháp; Người cư trú cơng dân Việt Nam có nhu cầu ngoại tệ để chuyển, mang nước cho mục đích du lịch, học tập, cơng tác, thăm viếng, chữa bệnh, trả tiền hội viên loại phí khác cho nước trợ cấp, thừa kế cho gia đình người thân nước ngồi, liên hệ với Ngân hàng phép để mua ngoại tệ sau gửi cho Ngân hàng đơn xin mua ngoại tệ Giấy tờ hợp pháp chứng minh nhu cầu thực tế ngoại tệ nước ngồi Người khơng cư trú mua ngoại tệ có thu nhập đồng Việt Nam pháp luật Việt Nam cho phép mua ngoại tệ tiền Việt Nam tổ chức tín dụng phép phải có văn quan thuế có thẩm quyền xác nhận hồn thành nghĩa vụ tài Ngồi ra, người không cư trú tổ chức mua ngoại tệ có nguồn thu hợp pháp đồng Việt Nam Thứ ba, công dân Việt Nam mua ngoại tệ tiền mặt tổ chức tín dụng để đáp ứng nhu cầu chi tiêu thân trẻ em chung hộ chiếu với cha mẹ, bao gồm tiền ăn, tiêu vặt, lại nước ngồi liên quan đến mục đích học tập, chữa bệnh, công tác, du lịch, thăm viếng nước ngồi Cơng dân Việt Nam mua ngoại tệ tiền mặt tổ chức tín dụng phép bán ngoại tệ (không mua đại lý đổi ngoại tệ) Tổ chức tín dụng có nghĩa vụ bán 100 USD/người/ ngày (hoặc loại ngoại tệ khác có giá trị tương đương) thời hạn lưu trú nước 10 ngày, sở hồ sơ, chứng từ xuất trình Trường hợp tự cân đối nguồn ngoại tệ tiền mặt, tổ chức tín dụng bán vượt mức quy định Thứ tư, cá nhân mang hộ chiếu quan có thẩm quyền nước cấp mua ngoại tệ đại lý đổi ngoại tệ đặt khu cách ly cửa quốc tế Thứ năm, nhà đầu tư nước ngồi mua ngoại tệ tổ chức tín dụng để chuyển nước ngồi (Nghị định 70/2014/NĐ-CP) Vì trao đổi hai đồng tiền, nên việc mua bán gọi việc đổi ngoại tệ Do đó, quy định đại lý đổi ngoại tệ, nội dung lại việc đại lý mua ngoại tệ khách hàng (riêng đại lý đổi ngoại tệ cửa quốc tế cịn bán ngoại tệ cho khách hàng) Pháp luật quy định, việc đổi ngoại tệ thực tổ chức tín dụng phép kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối đại lý đổi ngoại tệ Ngân hàng Nhà nước cấp Giấy chứng nhận đăng ký đại lý đổi ngoại tệ Tổ chức kinh tế cấp phép thực hoạt động đại lý đổi ngoại tệ có đủ điều kiện theo quy định pháp luật địa điểm đặt đại lý đổi ngoại tệ, sở vật chất, nhân viên, quy trình nghiệp vụ chấp nhận làm đại lý đổi ngoại tệ cho tổ chức tín dụng Đối với việc tiếp nhận chi, trả ngoại tệ thực tổ chức tín dụng phép kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối tổ chức Điều Nghị định 89/2016/NĐ-CP quy định điều kiện hoạt động đại lý đổi ngoại tệ, hoạt động cung ứng dịch vụ nhận chi, trả ngoại tệ tổ chức kinh tế kinh tế Ngân hàng Nhà nước chấp thuận thực hoạt động trực tiếp nhận chi, trả ngoại tệ Tổ chức kinh tế xem xét, chấp thuận thực hoạt động trực tiếp nhận chi, trả ngoại tệ đáp ứng điều kiện pháp luật quy định trang thiết bị sở vật chất, hợp đồng với đối tác nước ngoài, phương án thực dịch vụ nhận chi, trả ngoại tệ (Điều Nghị định 89/2016/NĐ-CP) Tổ chức kinh tế Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xem xét, chấp thuận đăng ký đại lý chi, trả ngoại tệ đáp ứng điều kiện trang thiết bị sở vật chất tổ chức tín dụng ủy quyền làm đại lý chi, trả ngoại tệ (khoản Điều Nghị định 89/2016/NĐ-CP) Đại lý đổi ngoại tệ phải bán toàn số ngoại tệ mua (ngồi số ngoại tệ tồn quỹ để lại khơng 2.000 USD, trừ trường hợp đặc biệt) cho tổ chức tín dụng vào cuối ngày làm việc, trường hợp khoảng cách xa, lại khó khăn không 07 ngày làm việc Đồng thời đại lý đổi ngoại tệ phải niêm yết công khai tỷ giá mua ngoại tệ tiền mặt với đồng Việt Nam địa điểm đặt đại lý thực mua ngoại tệ với khách hàng theo tỷ giá niêm yết Đối với việc bán ngoại tệ tiền mặt cá nhân thực địa điểm phép mua ngoại tệ tổ chức tín dụng đại lý đổi ngoại tệ tổ chức tín dụng b Quy định xử phạt vi phạm liên quan đến giao dịch mua bán ngoại tệ Mức xử phạt hành vi vi phạm việc sử dụng ngoại tệ Điều 23, Nghị định 88/2019/NĐ-CP quy định xử phạt hành lĩnh vực tiền tệ ngân hàng, tùy theo mức độ, tính chất, hành vi phạm tội có biện pháp xử phạt khác nhau, bao gồm: - Hình thức xử phạt bao gồm: Phạt cảnh cáo; Phạt tiền - Hình thức xử phạt bổ sung bao gồm: (i) Tịch thu số ngoại tệ, đồng Việt Nam; (ii) Tước quyền sử dụng giấy chứng nhận đăng ký đại lý đổi ngoại tệ thời hạn từ 01 tháng đến 03 tháng; (iii) Tước quyền sử dụng giấy phép thu, chi ngoại tệ hoạt động ngoại hối khác hoạt động kinh doanh trị chơi điện tử có thưởng dành cho người nước ngoài, hoạt động kinh doanh casino thời hạn từ 03 đến 06 tháng; (iv) Tước quyền sử dụng giấy phép thành lập bàn đổi ngoại tệ cá nhân thời hạn 01 đến 06 tháng Đình hoạt động ngoại hối thời hạn 03 tháng đến 06 tháng - Biện pháp khắc phục hậu quả: Đề nghị quan có thẩm quyền thu hồi giấy chứng nhận đăng ký đại lý đổi ngoại tệ, giấy phép mở sử dụng tài khoản ngoại tệ nước ngoài, giấy phép thành lập bàn đổi ngoại tệ cá nhân trường hợp tái phạm hành vi vi phạm 2.4 Một số vụ việc thực tiễn giao dịch mua bán ngoại tệ Năm 2018, trường hợp ông Nguyễn Cà Rê Cần Thơ bị phạt 90 triệu đồng mang đổi 100 USD tiệm vàng Với hành vi này, vào Nghị định 96/2014/NĐ-CP Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ ngân hàng, Công an TP Cần Thơ tham mưu UBND TP định xử phạt ông Rê 90 triệu đồng, tịch thu 2.260.000 đồng hành vi mua bán ngoại tệ tổ chức không phép thu đổi ngoại tệ Sau đó, ơng Rê miễn phạt có hồn cảnh đặc biệt khó khăn, lại không am hiểu việc đổi 100 USD tiệm vàng khơng có giấy phép thu mua ngoại tệ vi phạm pháp luật Quyết định thực theo khoản điều 76 điều 77 Luật xử lý vi phạm hành Riêng 2,2 triệu đồng mà ơng Rê có đổi 100 USD tiệm vàng bị tịch thu Tiệm vàng bị phạt 295 triệu đồng nhiều lỗi Trong đó, 180 triệu đồng hành vi mua bán ngoại tệ tổ chức không phép thu đổi ngoại tệ Đồng thời, tiệm vàng bị tịch thu số tài sản thu giữ Từ vụ việc trên, thấy hành vi mua bán ngoại tệ không vi phạm bên có nhu cầu mua/ bán ngoại tệ mà tổ chức cung cấp dịch vụ mua/ Phan Thảo (2019), Hành vi mua, bán ngoại tệ không bị xử phạt nào, đăng tải trang thông tin điện tử SGGPO ngày 19/11/2019 bán ngoại tệ thường xuyên vi phạm quy định pháp luật mua bán ngoại tệ, nhiên mức xử lý vi phạm hai đối tượng cần phải có điều chỉnh Sau vụ việc xảy ra, đây, phủ ban hành Nghị định 88/2019/NĐ-CP quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ ngân hàng điều chỉnh lại khung xử phạt phù hợp với thực tiễn 10 III Kết luận Do quản lý ngoại hối lĩnh vực phức tạp, thị trường ngoại hối ln chịu tác động mạnh mẽ hồn cảnh khách quan thay đổi không ngừng nên nhà nước ta ban hành nhiều văn pháp lý điều chỉnh vấn đề sử dụng ngoại hối hệ thống pháp luật quản lý ngoại hối Việt Nam cịn thiếu sót chưa theo kịp biến động thị trường Thứ nhất, nhà nước ta nên có quy định hạn chế quyền sở hữu ngoại tệ người cư trú cá nhân để ngăn chặn tình trạng hóa thời gian qua người dân Việt Nam có tâm lý cất giữ tiền nhà mà không mang đến ngân hàng cất gửi giữ Thứ hai, vấn đề mua bán ngoại tệ cửa chưa có giải pháp hữu hiệu để điều chỉnh Ví dụ cửa Lao Bảo (Quảng Trị) Đặc biệt, cửa hàng kinh doanh vàng bạc tư nhân có thực mua bán ngoại tệ theo giấy ủy nhiệm, với tư cách đại lý cho ngân hàng thương mại thực chất, ủy nhiệm hình thức Bởi lẽ, số liệu giao dịch mà cửa hàng báo cáo thấp nhiều so với giao dịch thực tế, tỷ giá không theo quy định ngân hàng thương mại Các cửa hàng tự mua, tự bán mà bán cho ngân hàng thương mại Việc điều chỉnh pháp luật liên quan đến vấn đề ngoại tệ hoạt động ngoại hối quan trọng cần thiết nhà nước trước trình hội nhập quốc tế nay, việc ban hành quy định pháp luật phải đảm bảo kiểm soát Nhà nước hoạt động ngoại hối phù hợp, thúc đẩy hoạt động ngoại hối chủ thể kinh tế an toàn, bảo đảm 11 ... đến giao dịch mua bán ngoại tệ a Quy định hành liên quan đến giao dịch mua bán ngoại tệ Giao dịch ngoại tệ (cịn gọi giao dịch hối đối) bao gồm: giao dịch mua, bán ngoại tệ giao ngay; giao dịch mua, ... dịch mua, bán ngoại tệ kỳ hạn; giao dịch hoán đổi ngoại tệ giao dịch quyền chọn mua, bán ngoại tệ Trong đó, giao dịch mua, bán ngoại tệ giao giao dịch hai bên thực mua, bán với lượng ngoại tệ với... ngoại tệ? ?? đồng nghĩa với thuật ngữ ? ?giao dịch ngoại hối”1 Các giao dịch mua bán ngoại hối pháp luật chia thành loại hình giao dịch sau: giao dịch mua, bán ngoại tệ giao ngay; giao dịch mua, bán ngoại