CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU HÒA BÌNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II năm 2013 Cho kỳ kế toán năm kết thúc ngày 30/06/2013

CƠNG TY CỔ PHẦN CAO SU HỊA BÌNH Địa chỉ: Xã Hịa Bình, huyện Xun Mộc, tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II năm 2013 Cho kỳ kế toán năm kết thúc ngày 30/06/2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng năm 2013 TÀI SẢN Mã số A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 120 121 129 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi 130 131 132 133 134 135 139 Thuyết minh 120.918.639.700 V.1 43.911.397.274 8.911.397.274 35.000.000.000 - V.2 V.3 V.4 V.5 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 V 150 151 152 154 158 V.7 V.7 V.7 Mã số Thuyết minh Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác Số cuối kỳ V.6 15.011.566.913 3.199.874.843 7.315.428.593 4.496.263.477 54.728.725.745 60.109.979.758 (5.381.254.013) 7.266.949.768 2.943.380.276 2.463.241.595 1.194.327.897 666.000.000 Quý II năm 2013 Bảng cân đối kế toán (tiếp theo) TÀI SẢN B - TÀI SẢN DÀI HẠN 200 Số cuối kỳ 515.461.138.136 I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi 210 211 212 213 218 219 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định thuê tài Nguyên giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 V.8 V.9 V.10 V.11 200.594.476 200.594.476 242.161.968.845 74.621.101.098 131.780.362.512 (57.159.261.414) 1.300.130.590 1.669.833.480 (369.702.890) 166.240.737.157 III Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế 240 241 242 - IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 250 251 252 258 259 V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 260 261 262 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 636.379.777.836 Mã Thuyết minh số Số cuối kỳ A - NỢ PHẢI TRẢ 300 166.107.867.372 I 310 72.990.208.694 V.12 V.13 V.14 V.15 272.290.131.057 272.736.381.057 (446.250.000) 808.443.758 808.443.758 - Quý II năm 2013 Bảng cân đối kế toán (tiếp theo) NGUỒN VỐN Nợ ngắn hạn 10 11 Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn 330 331 332 333 334 335 336 337 B - NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 I 10 11 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn vốn đầu tư xây dựng 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 II Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành tài sản cố định 430 431 432 433 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 V.16 V.17 V.18 V.19 V.20 V.21 V.22 V.23 V.24 V.25 29.579.200.000 9.574.722.383 10.523.355.191 541.052.108 1.055.387.000 392.186.029 19.112.126.230 2.212.179.753 93.117.658.678 93.117.658.678 470.271.910.464 V.25 V.25 470.271.910.464 172.609.760.000 (5.532.575.581) 260.842.395.578 19.050.000.000 23.302.330.467 636.379.777.836 Quý II năm 2013 Bảng cân đối kế toán (tiếp theo) CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Thuyết minh CHỈ TIÊU Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại: Dollar Mỹ (USD) Euro (EUR) Dự toán chi nghiệp, dự án Số cuối kỳ 2.332.335.600 28.935,01 - Bà Rịa - Vũng Tàu, ngày 15 tháng n Nguyễn chơn Cường Nguười lập biểu Nguyễn văn Quang Trần Quốc H Kế toán trưởng Tổng Giám Đơn vị tính: VND Số đầu năm 161.020.896.602 79.644.498.055 18.644.498.055 61.000.000.000 4.059.288.882 3.797.421.685 15.000.000 246.867.197 66.953.692.976 70.927.705.588 (3.974.012.612) 10.363.416.689 2.823.884.471 7.539.532.218 - Số đầu năm 495.814.490.425 212.789.243 212.789.243 224.923.612.755 42.871.260.544 104.090.989.312 (61.219.728.768) 1.324.301.029 1.669.833.480 (345.532.451) 180.728.051.182 269.162.631.057 269.736.381.057 (573.750.000) 1.515.457.370 1.515.457.370 656.835.387.027 Số đầu năm 172.484.343.030 94.538.122.852 29.980.800.000 13.047.375.859 6.731.477.710 46.878.027 29.120.720.765 508.416.708 13.724.458.314 1.377.995.469 77.946.220.178 77.946.220.178 484.351.043.997 484.351.043.997 172.609.760.000 (5.532.575.581) 98.348.851.211 19.050.000.000 199.875.008.367 656.835.387.027 Số đầu năm 16.624.742.400 29.009,62 - àu, ngày 15 tháng năm 2013 ốc Hưng ng Giám Đốc CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU HỊA BÌNH Địa chỉ: Xã Hịa Bình, huyện Xun Mộc, tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2013 Cho kỳ kế toán năm kết thúc ngày 30/06/2013 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Quý II năm 2013 CHỈ TIÊU Mã Thuyết minh số Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 VI.1 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 VI.2 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 Giá vốn hàng bán 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 VI.3 Quý II Năm Năm trước Thuyết minh 106.682.669.282 136.697.326.037 VII.1 106.682.669.282 101.556.323.155 Đơn vị tính: VND Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 191.257.101.626 247.130.127.017 136.697.326.037 191.257.101.626 247.130.127.017 130.026.144.485 VII.3 VII.2 182.782.316.726 230.922.615.315 5.126.346.127 6.671.181.552 8.474.784.900 16.207.511.702 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.4 1.110.795.148 2.814.550.774 VII.4 2.057.553.663 3.760.489.872 Chi phí tài 22 VI.5 669.131.568 (127.343.679) VII.5 870.911.609 (2.495.596.629) 24 VI.6 1.229.227.111 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 VI.7 4.080.132.361 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 Trong đó: chi phí lãi vay Chi phí bán hàng 23 327.402.185 258.650.235 127.373.432 1.731.127.394 VII.6 556.203.928 466.218.571 2.620.204.787 3.201.964.289 4.008.128.662 VII.7 5.389.717.109 6.641.987.888 3.873.819.949 1.651.505.058 12.619.646.026 11 Thu nhập khác 31 VI.8 30.596.702.783 29.378.416.323 VII.8 30.815.640.086 68.371.465.978 12 Chi phí khác 32 VI.9 819.610.356 1.642.095.177 VII.9 819.610.356 1.846.322.005 13 Lợi nhuận khác 40 29.777.092.427 27.736.321.146 29.996.029.730 66.525.143.973 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 30.035.742.662 31.610.141.095 31.647.534.788 79.144.789.999 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 51 5.960.952.705 7.461.090.186 6.345.204.321 19.110.033.984 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 52 60 24.074.789.957 24.149.050.909 25.302.330.467 60.034.756.015 18 Lãi cổ phiếu 70 1.395 1.399 VII.10 1.466 3.478 Bà Rịa - Vũng Tàu, ngày 15 tháng năm 2013 Nguyễn chơn Cường Nguyễn văn Quang Trần Quốc Hưng Nguười lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc CƠNG TY CỔ PHẦN CAO SU HỊA BÌNH Địa chỉ: Xã Hịa Bình, huyện Xun Mộc, tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II năm 2013 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) Quý II năm 2013 Đơn vị tính: VND Số TT CHỈ TIÊU Mã Thuyết số minh Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 01 196.450.796.337 274.510.410.022 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ 02 (189.014.028.028) (187.764.132.000) Tiền chi trả cho người lao động 03 (42.170.230.295) (64.314.736.729) Tiền chi trả lãi vay 04 VII.5 (557.475.013) (466.218.571) Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 V.19 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 4.955.143.250 5.114.817.357 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (20.639.199.154) (34.634.583.331) 20 (50.974.992.903) (19.203.387.050) 21 (11.977.513.810) (5.257.338.509) 34.434.175.089 38.567.476.572 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh - (11.648.943.798) II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 VII.8 Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 - Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 - Tiền chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 25 Tiền thu hồi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 26 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 2.066.463.298 2.927.738.257 30 21.523.124.577 38.237.876.320 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư (3.000.000.000) - 1.000.000.000 (5.000.000.000) 6.000.000.000 CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU HỊA BÌNH Địa chỉ: Xã Hịa Bình, huyện Xun Mộc, tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Tài sản cố định vơ hình khấu hao Tài sản cố định vơ hình thể giá trị quyền sử dụng đất trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Quyền sử dụng đất phân bổ theo phương pháp đường thẳng theo thời gian sử dụng lô đất 38 năm Chi phí xây dựng dở dang Các tài sản trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị cho mục đích khác ghi nhận theo giá gốc Chi phí bao gồm chi phí dịch vụ chi phí lãi vay có liên quan phù hợp với sách kế tốn Cơng ty Việc tính khấu hao tài sản áp dụng giống với tài sản khác, tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Đầu tư vào công ty liên kết Công ty liên kết công ty mà Công ty có ảnh hưởng đáng kể khơng phải công ty hay công ty liên doanh Công ty Ảnh hưởng đáng kể thể quyền tham gia vào việc đưa định sách tài hoạt động bên nhận đầu tư khơng có ảnh hưởng mặt kiểm sốt đồng kiểm sốt sách Các khoản đầu tư vào cơng ty liên kết trình bày Bàng Cân đối kế toán theo phương pháp giá gốc Các khoản đầu tư chứng khoán Các khoản đầu tư chứng khoán ghi nhận ngày mua khoản đầu tư chứng khoán xác định giá trị ban đầu theo nguyên giá chi phí liên quan đến giao dịch mua khoản đầu tư chứng khoán Tại kỳ kế toán tiếp theo, khoản đầu tư chứng khoán xác định theo nguyên giá trừ khoản giảm giá đầu tư chứng khốn Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn trích lập theo quy định kế tốn hành Theo đó, Cơng ty phép trích lập dự phịng cho khoản đầu tư chứng khốn tự trao đổi có giá trị ghi sổ cao giá thị trường ngày lập báo cáo tài Các khoản trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn bao gồm khoản chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định, cơng cụ dụng cụ, chi phí vườn nhân, vườn ương bầu Chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định trả trước phân bổ vào Kết hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng với thời gian không năm Các công cụ dụng cụ đưa vào sử dụng phân bổ vào chi phí năm theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ không năm Các chi phí vườn giống cao su phân bổ vào chi phí sản xuất giống theo phương pháp số lượng giống sản xuất hàng năm với thời gian phân bố không năm Ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Công ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu bán hàng ghi nhận giao hàng chuyển quyền sở hữu cho người mua Lãi tiền gửi ghi nhận sở dồn tích, xác định số dư tài khoản tiền gửi lãi suất áp dụng Lãi từ khoản đầu tư ghi nhận Cơng ty có quyền nhận khoản lãi Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN CAO SU HỊA BÌNH Địa chỉ: Xã Hịa Bình, huyện Xuyên Mộc, tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh loại ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ nghiệp vụ hạch toán vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Số dư tài sản tiền cơng nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ ngày kết thúc niên độ kế toán chuyển đổi theo tỷ giá ngày Chênh lệch tỷ giá phát sinh đánh giá lại tài khoản hạch toán vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh Lãi chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư ngày kết thúc niên độ kế tốn khơng dùng để chia cho chủ sở hữu Chi phí vay Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng sản xuất tài sản cần thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng kinh doanh cộng vào nguyên giá tài sản tài sản đưa vào sử dụng kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời khoản vay ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan Tất chi phí lãi vay khác ghi nhận vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh phát sinh Các khoản dự phòng Các khoản dự phịng ghi nhận Cơng ty có nghĩa vụ nợ kết từ kiện xảy ra, Cơng ty có khả phải toán nghĩa vụ Các khoản dự phịng xác định sở ước tính Ban Giám đốc khoản chi phí cần thiết để toán nghĩa vụ nợ ngày kết thúc niên độ kế toán Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hoãn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh thu nhập chịu thuế khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi không bao gồm tiêu không chịu thuế khơng khấu trừ Cơng ty có nghĩa vụ phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo tỷ lệ 20% tính thu nhập chịu thuế đến năm 2013 sản xuất cao su cao su lý, thuế xuất 25% thu nhập chịu thuế hoạt động kinh doanh lại Thuế thu nhập hỗn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi sổ sở tính thuế thu nhập khoản mục tài sản cơng nợ báo cáo tài ghi nhận theo phương pháp bảng cân đối kế toán Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để khấu trừ khoản chênh lệch tạm thời Thuế thu nhập hoãn lại xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả tốn Thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh trừ trường hợp khoản thuế có liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Trong trường hợp đó, thuế thu nhập hỗn lại ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hỗn lại phải trả bù trừ Cơng ty có quyền hợp pháp để bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế Cơng ty có dự định tốn thuế thu nhập hành sở Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN CAO SU HỊA BÌNH Địa chỉ: Xã Hịa Bình, huyện Xun Mộc, tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CĐ KẾ TỐN: Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền Cộng Số cuối kỳ 8.911.397.274 35.000.000.000 43.911.397.274 Số đầu năm 18.644.498.055 61.000.000.000 79.644.498.055 Số cuối kỳ 2.381.007.283 818.867.560 3.199.874.843 Số đầu năm 2.477.384.965 1.320.036.720 3.797.421.685 Số cuối kỳ 600.000.000 885.000.000 1.100.000.000 783.000.000 3.126.000.000 821.428.593 7.315.428.593 Số đầu năm 15.000.000 15.000.000 Số cuối kỳ 143.458.333 424.647.825 3.928.157.319 4.496.263.477 Số đầu năm 215.673.135 31.194.062 246.867.197 Số cuối kỳ 16.906.210.716 307.052.079 42.896.716.963 (5.381.254.013) 54.728.725.745 Số đầu năm 2.004.968.464 358.170.549 68.564.566.575 (3.974.012.612) 66.953.692.976 Số cuối kỳ 2.943.380.276 2.463.241.595 1.194.327.897 666.000.000 7.266.949.768 Số đầu năm Đầu tư ngắn hạn Phải thu khách hàng R1 International Pte LLtd Weber & Schaer GmbH Phải thu khách hàng khác ( Petec,…) Cộng Trả trước cho người bán Ông Huỳnh Quang Trung Ông Võ xn Bình Ơng Nguyễn văn Cang Ơng Hồng xn An Cty CP XD cao su Đồng nai Các đối tượng khác(Ứng giống, thuê L.sư,…) Cộng Các khoản phải thu khác Phải thu lãi tiển gửi, lãi cho vay, lãi trái phiếu Phải thu 8,5% BHXH, BHYT, BHTN CN Phải thu khác ( ứng, THA, Thuế, đo đạc nhà ) Cộng Hàng tồn kho Nguyên liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang Thành phẩm, hàng hóa Dự phịng thành phẩm thu mua tồn kho Cộng Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu Nhà nước Phải thu ngắn hạn khác Cộng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 2.823.884.471 7.539.532.218 10.363.416.689 CƠNG TY CỔ PHẦN CAO SU HỊA BÌNH Địa chỉ: Xã Hịa Bình, huyện Xun Mộc, tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Phải thu dài hạn khác Số cuối kỳ 9.350.000 191.244.476 200.594.476 Phải thu tiền bán cổ phần trả chậm Phải thu tiền đo đạc nhà CNV Cộng Số đầu năm 20.900.000 191.889.243 212.789.243 Là khoản phải thu bán cổ phần cho người lao động trả chậm thời hạn 10 năm kể từ năm 2004 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc Nguyên giá Số đầu năm 39.756.378.894 Tăng mua Tăng đầu tư XDCB hoàn thành Giảm lý, 562.485.609 nhượng bán, khác Đc lại ploại TS Số cuối kỳ 39.193.893.285 Trong đó: Đã KH hết sử dụng Giá trị hao mòn Số đầu năm 23.621.807.696 Tăng khấu hao kỳ 984.724.574 Giảm lý, 469.078.371 nhượng bán, khác Số cuối kỳ 24.137.453.899 Máy móc thiết bị 4.656.857.586 Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý 9.735.695.862 502.293.182 Vườn cao su Tài sản cố định phúc lợi 45.016.287.286 35.164.827.835 4.423.476.502 Cộng 104.090.989.312 35.164.827.835 464.285.698 456.307.210 183.020.960 5.660.415.795 148.939.363 7.475.454.635 4.192.571.888 9.279.388.652 319.272.222 74.520.699.326 4.274.537.139 131.780.362.512 - - - - - - 3.497.875.292 6.605.037.081 326.967.863 25.137.930.077 2.030.110.759 61.219.728.768 106.269.126 306.096.508 11.699.476 864.631.002 118.747.040 2.392.167.726 407.982.998 3.196.161.420 408.659.489 6.502.474.100 147.310.643 191.356.696 4.876.230.894 21.126.330.185 143.372.685 2.005.485.114 6.452.635.080 57.159.261.414 Giá trị lại Số đầu năm 16.134.571.198 1.158.982.294 3.130.658.781 175.325.319 19.878.357.209 2.393.365.743 42.871.260.544 Số cuối kỳ 15.056.439.386 996.410.468 2.776.914.552 127.915.526 53.394.369.141 2.269.052.025 74.621.101.098 Vườn cao su có ngun giá giá trị cịn lại theo sổ sách 74.520.699.326 VNĐ 53.394.369.141 VNĐ chấp để đảm bảo cho khoản vay dài hạn Ngân hàng SHB 10 Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất phần mềm kế toán: Số tiền Nguyên giá Số đầu năm Phát sinh tăng kỳ Số cuối kỳ Giá trị hao mòn Số đầu năm Phát sinh tăng kỳ Số cuối kỳ Giá trị lại Số đầu năm Số cuối kỳ Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 1.669.833.480 1.669.833.480 345.532.451 24.170.439 369.702.890 1.324.301.029 1.300.130.590 CƠNG TY CỔ PHẦN CAO SU HỊA BÌNH Địa chỉ: Xã Hịa Bình, huyện Xun Mộc, tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) 11 Chi phí xây dựng dở dang Số đầu năm Kết chuyển vào TSCĐ kỳ Chi phí phát sinh kỳ Mua sắm TSCĐ XDCB dở dang 159.027.180 - Cơng trình giao thơng - Cơng trình kiến trúc khác 159.027.180 - Kiến thiết khác Vườn KT 180.569.024.002 Cộng 180.728.051.182 337.444.400 337.444.400 20.340.069.410 20.677.513.810 Kết chuyển giảm khác 35.164.827.835 35.164.827.835 Số cuối kỳ 496.471.580 496.471.580 165.744.265.577 166.240.737.157 - 12 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 13 Đầu tư dài hạn khác: Số cuối kỳ Số lượng Giá trị - Góp vốn vào Cty CP cao su Việt Lào (Số vốn phải góp 116,250 tỷ, tương ứng 15% vốn Điều lệ) - Mua cổ phiếu Cty CP CB gỗ Thuận An, số vốn lượng 127.500 CP, chiếm 3,7% vốn Điều lệ) - Góp vốn Cty CP thuỷ sản An Phú - Đồng Tháp (Số vốn góp 10 tỷ, tương ứng 5% vốn Điều lệ) - Góp vốn Cty CP KCN Long Khánh (Số vốn phải góp 22,8 tỷ, tương ứng 19% vốn Điều lệ) - Cổ phần Cty CP XD cao su Đồng Nai: 200.000CP, tương ứng 12,5% vốn Điều lệ - Góp vốn Cơng ty CP cao su Lai Châu (Số vốn phải góp 31,16 tỷ, tương ứng 6,23% vốn Điều lệ) - Góp vốn Cty CP cao su Bình Long-Tà Thiết (Số vốn phải góp tỷ, tương ứng 10% vốn Đlệ) 109.250.000.000 1.491.750.000 1.100.000 11.000.000.000 1.100.000 11.000.000.000 1.444.000 14.440.000.000 1.444.000 14.440.000.000 200.000 62.100 Cộng 1.491.750.000 106.250.000.000 127.500 127.500 - Góp vốn Cty CP cao su Bà rịa – KPT (Số vốn phải góp 95 tỷ, tương ứng 18,5% vốn Đlệ) - Góp vốn Cty CP địa ốc MB (Số vốn phải góp tỷ, tương ứng 10% vốn Đlệ) Số đầu năm Số lượng Giá trị 2.492.600.000 200.000 2.492.600.000 31.162.031.057 31.162.031.057 7.300.000.000 7.300.000.000 95.000.000.000 95.000.000.000 600.000.000 62.100 272.736.381.057 600.000.000 269.736.381.057 14 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn khác DP giảm giá cổ phiếu Cty CP CB gỗ Thuận An Cộng Số cuối kỳ (446.250.000) (446.250.000) Số đầu năm (573.750.000) (573.750.000) 15 Chi phí trả trước dài hạn - Chi phí cơng cụ dụng cụ Chi phí sửa chữa lớn TSCĐ Chi phí vườn nhân, v.ương Chi phí trả trước thơi việc Cộng Số đầu năm Tăng năm 1.213.720.772 30.576.000 271.160.598 1.515.457.370 537.283.160 2.355.495.951 2.892.779.111 Kết chuyển vào chi phí Kết chuyển SXKD giảm khác năm 1.213.720.772 30.576.000 2.355.495.951 3.599.792.723 - Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài Số cuối kỳ 537.283.160 271.160.598 808.443.758 CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU HỊA BÌNH Địa chỉ: Xã Hịa Bình, huyện Xun Mộc, tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) 16 Vay nợ ngắn hạn Số cuối kỳ 29.579.200.000 29.579.200.000 Vay vốn lưu động Ngân hàng TMCP Exim Bank Cộng Số đầu năm 29.980.800.000 29.980.800.000 Vay vốn lưu động mua cao su, vay ngân hàng Eximbank ngoại tệ USD lãi suất thấp 17 Phải trả người bán Số cuối kỳ 52.681.860 7.752.180.729 Công ty cao su Bà Rịa Phải trả mua mủ cao su tiểu điền Phải trả bảo lưu Cty XD CS Đồng nai Phải trả hàng DNTN Phạm mai Phương Các đối tượng khác( phí bảo lưu, VC, phân bón) Cộng 1.769.859.794 9.574.722.383 Số đầu năm 771.886.150 10.784.809.573 84.000.000 232.849.500 1.173.830.636 13.047.375.859 18 Người mua trả tiền trước Số cuối kỳ R1 International Pte Ltd The Oc Group Cty khác (Đại T.Lộc, lý) Cộng 380.280.125 10.143.075.066 10.523.355.191 Số đầu năm 374.736.473 6.356.741.237 6.731.477.710 19 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Số đầu năm Thuế GTGT hàng bán nội địa Thuế thu nhập DN Thuế thu nhập cá nhân Tiền thuê đất Các loại thuế khác Cộng Số phải nộp kỳ Số nộp kỳ Số cuối kỳ (2.823.884.471) (7.539.483.484) 46.639.327 238.700 360.642.876 6.345.204.321 748.534.764 532.813.412 3.849.920 0 254.284.063 532.813.412 3.926.540 (2.463.241.595) (1.194.279.163) 540.890.028 162.080 (10.316.489.928) 7.991.045.293 791.024.015 (3.116.468.650) - Thuế GTGT âm số thuế cịn khấu trừ cí kỳ Thuế giá trị gia tăng Công ty nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ Thuế suất thuế giá trị gia tăng cho mặt hàng sau: Bán vật tư, phế liệu Bán mủ cao su nội địa, gia công chế biến mủ cao su Doanh thu xuất Bán gãy đổ, lý cao su 5% & 10% 5% 0% Không chịu thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp Xem thuyết minh số IV.15 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN CAO SU HỊA BÌNH Địa chỉ: Xã Hịa Bình, huyện Xun Mộc, tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm dự tính sau: Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế TNDN: - Các khoản điều chỉnh tăng - Các khoản điều chỉnh giảm Tổng thu nhập chịu thuế - Hoạt động sản xuất cao su, cao su lý - Hoạt động khác Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp - Hoạt động sản xuất cao su, cao su lý - Hoạt động khác Thuế thu nhập DN dự tính phải nộp Thuế thu nhập DN miễn giảm Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Năm 31.647.534.788 Năm trước 79.144.789.999 139.715.226 427.500.000 31.359.750.014 29.894.663.659 1.465.086.355 261.990.965 1.645.283.333 77.761.497.631 6.606.808.490 71.154.689.141 20% 25% 6.345.204.321 6.345.204.321 20% 25% 19.110.033.984 19.110.033.984 Các loại thuế khác Là khoản thuế môn thuế tài nguyên năm 2013, Công ty kê khai nộp theo qui định 20 Phải trả người lao động Tiền lương công nhân viên Quỹ lương dự phòng Phải trả người lao động khác Cộng Số cuối kỳ 1.055.387.000 1.055.387.000 Số đầu năm 21.476.107.765 7.644.613.000 29.120.720.765 21 Chi phí phải trả: Chi phí lãi vay Các khoản chi phí khác Cộng Số cuối kỳ 322.186.029 70.000.000 392.186.029 Số đầu năm 508.416.708 508.416.708 22 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Kinh phí cơng đồn Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn (mua TL) Quỹ Bảo hiểm XK cao su Vận động CNV ủng hộ thiên tai Quỹ “Vì tương lai em chúng ta” Các khoản khác (Cổ tức, lương CXL) Cộng Số cuối kỳ 257.893.230 3.401.000.000 30.847.000 39.794.000 41.422.000 15.341.170.000 19.112.126.230 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài Số đầu năm 690.972.314 2.752.000.000 184.595.000 39.794.000 41.422.000 10.015.675.000 13.724.458.314 CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU HỊA BÌNH Địa chỉ: Xã Hịa Bình, huyện Xun Mộc, tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) 23 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Số đầu năm Quỹ khen thưởng Quỹ phúc lợi Trong đó: Quỹ phúc lợi hình thành TSCĐ Quỹ thưởng Ban QL Điều hành cơng ty Cộng Tăng trích lập từ lợi nhuận 554.706.917 7.960.000.000 623.288.552 5.540.000.000 594.245.783 200.000.000 250.000.000 1.377.995.469 13.750.000.000 Tăng khác Chi quỹ kỳ 40.000.000 Số cuối kỳ 7.252.445.975 1.302.260.942 5.453.369.741 709.918.811 - 124.313.718 469.932.065 - 250.000.000 200.000.000 12.955.815.716 2.212.179.753 40.000.000 24 Vay nợ dài hạn Vay vốn trung hạn NH Sài gòn Hà nội (SHB) Cộng Số cuối kỳ 93.117.658.678 93.117.658.678 Số đầu năm 77.946.220.178 77.946.220.178 Khoản vay 93.117.658.678 đồng Ngân hàng Sài gòn Hà nội (SHB) khoản vay dài hạn để tái canh trồng lại vườn cao su, khoản vay đảm bảo việc chấp vườn cao su (xem thuyết minh V.10) Chi tiết phát sinh năm khoản vay sau: Số tiền Số đầu năm Vay dài hạn kỳ Vay dài hạn trả kỳ Số cuối kỳ 77.946.220.178 15.171.438.500 93.117.658.678 25 Dự phòng trợ cấp việc làm 26 Vốn chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu xem phụ lục kèm theo Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu: Vốn đầu tư Nhà nước Vốn góp cổ đơng khác Thặng dư vốn cổ phần Cộng Số cuối kỳ 95.040.000.000 77.569.760.000 (5.532.575.581) 167.077.184.419 Số đầu năm 95.040.000.000 77.569.760.000 (5.532.575.581) 167.077.184.419 Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu quỹ bán Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông Số cuối kỳ 17.260.976 17.260.976 17.260.976 17.260.976 17.260.976 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài Số đầu năm 17.260.976 17.260.976 17.260.976 17.260.976 17.260.976 10 CƠNG TY CỔ PHẦN CAO SU HỊA BÌNH Địa chỉ: Xã Hịa Bình, huyện Xun Mộc, tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND Mục đích trích lập quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phịng tài quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển dùng để bổ sung vốn điều lệ Công ty Quỹ dự phịng tài dùng để: - Bù đắp tổn thất, thiệt hại tài sản, công nợ khơng địi xảy q trình kinh doanh; - Bù đắp khoản lỗ Công ty theo định Hội đồng quản trị VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUÝ II NĂM 2013: Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Quý II năm Doanh thu xuất mủ cao su Trong đó: Doanh thu XK cao su thu mua Doanh thu xuất mủ cao su Trong đó: UTXK mủ cao su thu mua Doanh thu bán mủ cao su nội địa Trong đó: Bán mủ cao su nội địa thu mua Doanh thu khác (gia công cao su) Cộng 47.786.093.002 46.240.867.478 58.896.576.280 54.941.934.600 106.682.669.282 Quý II năm trước 34.333.209.935 3.208.286.592 99.155.829.510 136.697.326.037 Giảm giá hàng bán Giá vốn hàng bán Giá vốn thành phẩm cao su Trong đó: Giá vốn thành phẩm cao su thu mua Dự phòng giảm giá hàng tồn kho SP thu mua Giá vốn khác Cộng Quý II năm Quý II năm trước 97.179.329.962 124.708.921.417 94.191.165.001 4.376.993.193 5.317.223.068 101.556.323.155 130.026.144.485 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi, cho vay, trái phiếu Cổ tức chia Lãi chênh lệch tỷ giá Cộng Quý II năm Quý II năm trước 649.943.434 1.111.544.351 427.500.000 1.645.283.333 33.351.714 57.723.090 1.110.795.148 2.814.550.774 Chi phí tài Trả lãi tiền vay Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn Chênh lệch giảm tỷ giá Chi phí khác Cộng Quý II năm Quý II năm trước 327.402.185 127.373.432 (311.603.854) 341.729.383 56.886.743 669.131.568 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài (127.343.679) 11 CƠNG TY CỔ PHẦN CAO SU HỊA BÌNH Địa chỉ: Xã Hịa Bình, huyện Xun Mộc, tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Chi phí bán hàng Chi phí ngun liệu, vật liệu, bao bì Chi phí vận chuyển, bốc vác Chi phí thuê kiểm phẩm Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí Bảo hiểm XK cao su Chi phí khác Cộng Quý II năm 835.074.460 171.753.120 126.662.531 30.847.000 64.890.000 1.229.227.111 Quý II năm trước 1.085.396.279 107.882.720 316.764.000 64.270.991 52.996.000 103.817.404 1.731.127.394 Quý II năm 719.866.024 26.701.000 127.095.006 264.699.763 119.485.442 1.737.548.876 277.073.703 807.662.547 4.080.132.361 Quý II năm trước 1.239.504.476 28.585.000 77.571.818 191.525.386 58.315.427 1.119.883.796 244.651.679 1.048.091.080 4.008.128.662 Quý II năm Quý II năm trước Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí cho nhân viên Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí đồ dùng văn phịng Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí, lệ phí Quỹ dự phịng trợ cấp việc làm Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cộng Thu nhập khác Thu nhập từ nhượng bán, lý TSCĐ Thu nhập từ cao su lý Thu nhập từ cao su gãy đỗ Thu nhập từ bán tận thu phế phẩm Thu nhập từ nhượng bán vật tư hộ TĐ Thu khác Cộng 29.988.698.676 91.007.260 56.267.600 460.729.247 30.596.702.783 16.248.385.943 12.264.254.600 56.940.000 663.336.454 145.499.326 29.378.416.323 Quý II năm 817.014.901 2.595.455 819.610.356 Quý II năm trước 95.086.617 866.428.911 660.789.049 18.492.000 1.298.600 1.642.095.177 Quý II năm Quý II năm trước Chi phí khác Chi lý cao su Chi phí bán cao su gãy đổ Chi phí nhượng bán vật tư Nộp quỹ ANQP địa phương Chi khác ( tận thu phế phẩm, khác) Cộng 10 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế TNDN xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu PT Lợi nhuận phân bổ cổ đông sở hữu CP P/thông Cổ phiếu P/thông lưu hành BQ năm Lãi cổ phiếu 24.074.789.957 24.149.050.909 24.074.789.957 17.260.976 1.395 24.149.050.909 17.260.976 1.399 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 12 CƠNG TY CỔ PHẦN CAO SU HỊA BÌNH Địa chỉ: Xã Hịa Bình, huyện Xun Mộc, tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn năm tính sau: Cổ phiếu phổ thơng lưu hành đầu năm Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình quân năm Năm 17.260.976 Năm trước 17.260.976 17.260.976 17.260.976 11 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cộng Q II năm Quý II năm trước 3.678.442.312 4.488.322.580 1.484.657.257 5.946.783.861 1.019.384.645 659.802.385 1.023.604.989 893.591.807 6.108.930.426 4.076.955.647 13.315.019.629 16.065.456.280 VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC: Kết kinh doanh hai kỳ báo cáo (Quý II/2013 Quý II/2013): STT Lợi nhuận trước thuế Hoạt động Hoạt động tài Hoạt động khác TỔNG CỘNG Quý II/2013 Quý II/2012 (183.013.345) 441.663.580 29.777.092.427 30.035.742.662 931.925.496 2.941.894.453 27.736.321.146 31.610.141.095 So sánh quý II/2013 & quý II/2012 (+/-) Số tương Số tuyệt đối đối (%) (1.114.938.841) (2.500.230.873) 2.040.771.281 (1.574.398.433) -19,64 15,01 107,36 95,02 Lợi nhuận trước thuế quý II năm 2013 so với quý II năm 2012 giảm 1.574.398.433 đồng, tương ứng giảm 4,98% Nguyên nhân chủ yếu giảm lợi nhuận hai quý sau: + Lợi nhuận từ hoạt đơng kinh doanh q II/2013 so với quý II/2012 lỗ 183.013.345 Nguyên nhân chủ yếu giá bán giảm sản lượng tiêu thụ từ mủ khai thác Công ty giảm + Hoạt động tài quý II/2013 so với quý II/2012 giảm 2.500.230.873 đồng, nguyên nhân giảm giảm tiền gửi trả lãi vay vốn lưu động; + Lợi nhuận khác quý II/2013 so với quý II/2012 tăng 2.040.771.281 đồng, nguyên nhân tăng hoạt động lý cao su Giao dịch với bên liên quan năm 2013: Giao dịch với thành viên quản lý chủ chốt Thù lao Hội đồng quản trị sau: Số đầu năm Số phải trả năm Số trả năm Số phải trả cuối năm Năm 84.000.000 84.000.000 - Năm trước 78.500.000 78.500.000 - Thu nhập thành viên quản lý chủ chốt (Ban Tổng Giám đốc, Kế toán trưởng) sau: Tiền lương, BHXH, BHYT Tiền thưởng Cộng Năm 433.815.778 54.495.000 488.310.778 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài Năm trước 464.361.937 112.224.100 576.586.037 13 CƠNG TY CỔ PHẦN CAO SU HỊA BÌNH Địa chỉ: Xã Hịa Bình, huyện Xun Mộc, tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Thu nhập tiền lương, tiền thưởng thành viên chủ chốt tháng đầu năm 2013 (không bao gồm thu nhập tháng 12/2012 chi trả 01/2013) Giao dịch với bên liên quan khác Bên liên quan khác với Công ty là: Bên liên quan Tập Đồn CNCS Việt Nam Cơng ty CP cao su Việt Lào Công ty CP Khu công nghiệp Long Khánh Công ty CP Xây dựng cao su Đồng Nai Công ty CP Cao su Lai Châu Công ty CP Cao su Bình Long Tà Thiết Cơng ty CP Phát triển cao su Bà Rịa-Kampong Thom Mối quan hệ Công ty mẹ Cơng ty Tập đồn Cơng ty Tập đồn Cơng ty Tập đồn Cơng ty Tập đồn Cơng ty Tập đồn Cơng ty Tập đồn Trong Q II-2013 Cơng ty khơng có phát sinh giao dịch mua bán, phát sinh tiền trả cổ tức với bên liên quan Các nghiệp vụ phát sinh năm Cơng ty với Tập đồn CNCS Việt Nam sau: Năm Năm trước Phải thu UTXK cao su Đã thu UTXK cao su Phải trả cổ tức 14.250.000.000 14.250.000.000 Đã trả cổ tức 9.000.000.000 14.250.000.000 Các khoản cơng nợ phải thu khơng có bảo đảm tốn tiền Khơng có khoản dự phịng phải thu khó địi lập cho khoản nợ phải thu từ bên liên quan Thông tin báo cáo phận : Công ty khơng lập báo cáo phận khơng thoả 03 điều kiện phải lập báo cáo phận theo lĩnh vực kinh doanh hay khu vực địa lý quy định Thông tư 20/2006/TT-BTC ngày 20/3/2006 Bộ Tài việc hướng dẫn thực sáu (06) chuẩn mực kế toán ban hành theo Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngaỳ 15/02/2005 Bộ trưởng Bộ Tài Giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài chính: Giá trị sổ sách Số đầu năm Số cuối năm A Tài sản tài Tiền tương đương tiền 43.911.397.274 79.644.498.055 Tài sản tài sẵn sàng để bán 272.736.381.057 269.736.381.057 Trong đó: Các khoản đầu tư dài hạn 272.736.381.057 269.736.381.057 Các khoản Đ.tư ngắn hạn 0 Phải thu khách hàng 3.199.874.843 3.797.421.685 Các khoản phải thu khác 4.496.263.477 246.867.197 Cộng 324.343.916.651 353.425.167.994 B Nợ phải trả tài Vay nợ 122.696.858.678 Phải trả cho người bán 9.574.722.383 Phải trả cho người lao động 1.055.387.000 Chi phí phải trả 392.186.029 Các khoản phải trả khác 19.112.126.230 Cộng 152.831.280.320 107.927.020.178 13.047.375.859 29.120.720.765 508.416.708 13.724.458.314 164.327.991.824 Giá trị hợp lý Số cuối năm Số đầu năm 43.911.397.274 79.644.498.055 272.736.381.057 269.736.381.057 272.736.381.057 3.199.874.843 4.496.263.477 324.343.916.651 269.736.381.057 3.797.421.685 246.867.197 353.425.167.994 122.696.858.678 107.927.020.178 9.574.722.383 13.047.375.859 1.055.387.000 29.120.720.765 392.186.029 508.416.708 19.112.126.230 13.724.458.314 152.831.280.320 164.327.991.824 14 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN CAO SU HỊA BÌNH Địa chỉ: Xã Hịa Bình, huyện Xuyên Mộc, tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Giá trị hợp lý tài sản tài chình nợ phải trả tài phản ánh theo giá trị mà cơng cụ tài chuyển đổi giao dịch bên có đầy đủ hiểu biết mong muốn giao dịch Công ty sử dụng phương pháp giả định sau để ước tính giá trị hợp lý: - Giá trị hợp lý tiền mặt, tiền gửi ngân hàng ngắn hạn, khoản phải thu khách hàng, phải trả cho người bán nợ phải trả ngắn hạn khác tương đương giá trị sổ sách khoản mục cơng cụ có ký hạn ngắn - Giá trị hợp lý khoản phải thu đánh giá dựa tính chất rủi ro liên quan đến khoản nợ Do Cơng ty khơng tính dự phịng cho khoản phải thu khách hàng - Giá trị hợp lý tài sản tài sẵn sàng để bán niêm yết thị trường chứng khoán giá công bố ngày 30/6/2013 Giá trị hợp lý tài sản tài sẵn sàng để bán chưa niêm yết ước tính phương pháp định giá phù hợp Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia hợp đồng khơng có khả thực nghĩa vụ dẫn đến tổn thất tài cho cơng ty Phải thu khách hàng Cơng ty giao dịch với khách hàng có uy tín khả tài tốt, nhân viên kế tốn cơng nợ thường xun theo dõi nợ phải thu để đơn đốc thu hồi nên rủi ro tín dụng thấp Tiền gửi ngân hàng Tiền gửi ngân hàng Công ty gửi ngân hàng lớn, có uy tín Việt Nam Cơng ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng tiền gửi ngân hàng thấp Rủi ro khoản Rủi khoản rủi ro Công ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu tiền Ban Tổng Giám đốc cân đối luồng tiền phù hợp với thời gian hợp đồng toán nợ phải trả khoản vay ngắn hạn, dài hạn đến thời kỳ phải trả Thời hạn tốn khoản nợ phải trả tài dựa khoản toán dự kiến theo hợp đồng sau: Từ 01 năm trở xuống Trên năm Cộng Số đầu năm Vay nợ Phải trả cho người bán Phải trả cho người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả khác Cộng 29.980.800.000 13.047.375.859 29.120.720.765 508.416.708 13.724.458.314 86.381.771.646 77.946.220.178 0 0 77.946.220.178 107.927.020.178 13.047.375.859 29.120.720.765 508.416.708 13.724.458.314 164.327.991.824 Số cuối năm Vay nợ Phải trả cho người bán Phải trả cho người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả khác Cộng 29.579.200.000 9.574.722.383 1.055.387.000 392.186.029 19.112.126.230 59.713.621.642 93.117.658.678 0 0 93.117.658.678 122.696.858.678 9.574.722.383 1.055.387.000 392.186.029 19.112.126.230 152.831.280.320 Công ty cho mức độ tập trung rủi ro với việc trả nợ thấp Cơng ty có khả toán khoản nợ đến hạn từ dòng tiền hoạt động kinh doanh tiền thu từ tài sản tài đáo hạn Rủi ro thị trường Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 15 CƠNG TY CỔ PHẦN CAO SU HỊA BÌNH Địa chỉ: Xã Hịa Bình, huyện Xun Mộc, tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Rủi ro thị trường gồm 03 loại: Rủi ro ngoại tệ, rủi ro lãi suất rủi ro giá Rủi ro ngoại tệ Rủi ro ngoại tệ rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi tỷ giá hối đoái Rủi ngoại tệ Công ty khoản tiền USD thu từ bán hàng hóa nước ngồi khoản tiền vay ngắn hạn ngân hàng Tuy nhiên, với theo dõi sâu sát biến tỷ giá hối đối Ban Tổng Giám đốc Cơng ty việc thả giá ngoại tệ có kiểm sốt Nhà nước rủi ro ngoại tệ thấp Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Rủi lo lãi suất Công ty chủ yến liên quan đến khoản vay Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách phân tích tình hình thị trường thỏa thuận vay để có lãi suất lợi nằm giới hạn quản lý rủi ro Rủi ro giá khác Các cổ phiếu Cơng ty nắm giữ bị ảnh hưởng rủi ro giá trị tương lai cổ phiếu đầu tư Công ty quản lý rủi ro giá cổ phiếu thiết lập hạn mức đầu tư đầu tư tập trung vào cơng ty có kinh doanh ngành nghề với cơng ty Một số tiêu đánh giá khái quát thực trạng tài kết HĐ kinh doanh Công ty: Chỉ tiêu Cơ cấu tài sản cấu nguồn vốn Cơ cấu tài sản Tài sản ngắn hạn/Tổng số tài sản Tài sản dài hạn/Tổng số tài sản Cơ cấu nguồn vốn Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn Nguồn vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn Khả toán Khả toán nợ ngắn hạn Khả toán nhanh Tỷ suất sinh lời Tỷ suất lợi nhuận doanh thu Tỷ suất lợi nhuận trước thuế doanh thu Tỷ suất lợi nhuận sau thuế doanh thu Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản Tỷ suất lợi nhuận trước thuế tổng tài sản Tỷ suất lợi nhuận sau thuế tổng tài sản Tỷ suất lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu Đơn vị tính Năm Năm trước % % 19,00 81,00 21,12 78,88 % % 26,10 73,90 18,98 81,02 Lần Lần 1,66 1,40 1,90 0,95 % % 16,55 13,23 23,12 17,67 % % % 5,04 4,03 5,38 5,41 4,13 5,10 Bà Rịa – Vũng Tàu, ngày 15 tháng 07 năm 2013 _ Nguyễn chơn Cường Người lập biểu _ Nguyễn văn Quang Trần Quốc Hưng Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 16 CƠNG TY CỔ PHẦN CAO SU HỊA BÌNH Địa chỉ: Xã Hịa Bình, huyện Xun Mộc, tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Phụ lục: Bảng đối chiếu biến động vốn Chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Khoản Mục - Số dư đầu năm Thặng dư vốn cổ phần Chênh lệch tỷ Quỹ đầu tư phát Quỹ dự phòng giá hối đối tài triển Cổ phiếu quĩ 172.609.760.000 (5.532.575.581) - (513.707.741) 76.140.812.826 19.050.000.000 - Lợi nhuận kỳ - Trích lập quỹ ĐTPT, quỹ DPTC từ lợi nhuận 2011 - Chia cổ tức năm 2011 - Chia cổ tức đợt năm 2012 11.770.000.000 - Đánh giá lại ngoại tệ USD ngày 31/12/2012 - Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi, thưởng Ban ĐH năm từ lợi nhuận năm 2011 - Tạm trích quỹ khen thưởng năm 2012 thưởng vượt SL - Giảm thuế TNDN không hưởng ưu đãi - Lợi nhuận tăng thuế TNDN ưu đãi 2009 - 2011 Số dư cuối năm trước 172.609.760.000 (5.532.575.581) - Số dư đầu năm 172.609.760.000 (5.532.575.581) 456.827.598.922 88.861.174.716 - 98.348.851.211 19.050.000.000 (18.155.000.000) (18.155.000.000) (2.000.000.000) (2.000.000.000) (10.438.038.385) 10.086.490.618 10.086.490.618 199.875.008.367 484.351.043.997 - 98.348.851.211 19.050.000.000 199.875.008.367 10.438.038.385 - 195.073.309.418 88.861.174.716 Cộng (11.770.000.000) (25.891.464.000) (25.891.464.000) (25.891.464.000) (25.891.464.000) 513.707.741 513.707.741 - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - Lợi nhuận kỳ - Chia cổ tức đợt năm 2012 484.351.043.997 25.302.330.467 25.302.330.467 (25.891.464.000) (25.891.464.000) - Trích lập quỹ đầu tư PT từ lợi nhuận năm 2012 - Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi, thưởng Ban ĐH năm từ lợi nhuận năm 2012 - Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi từ lợi nhuận 2013 - Lợi nhuận tăng thuế TNDN ưu đãi - Kết chuyển lợi nhuận năm trước sang quỹ ĐTPT Số dư cuối năm 8.827.000.000 172.609.760.000 (5.532.575.581) - - (8.827.000.000) (11.490.000.000) (11.490.000.000) (2.000.000.000) (2.000.000.000) 10.682.015.958 (10.682.015.958) 142.984.528.409 (142.984.528.409) 260.842.395.578 19.050.000.000 23.302.330.467 470.271.910.464 Bà Rịa – Vũng Tàu, ngày 15 tháng năm 2013 _ Nguyễn văn Quang Kế toán trưởng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài - _ Trần Quốc Hưng Tổng Giám đốc ... 7.475.454.635 4.192.571.888 9.279.388.652 319.272.222 74.520.699.326 4.274.537.139 131.780.362.512 - - - - - - 3.497.875.292 6.605.037.081 326.967.863 25.137.930.077 2.030.110.759 61.219.728.768 106.269.126... 19.050.000.000 - Lợi nhuận kỳ - Trích lập quỹ ĐTPT, quỹ DPTC từ lợi nhuận 2011 - Chia cổ tức năm 2011 - Chia cổ tức đợt năm 2012 11.770.000.000 - Đánh giá lại ngoại tệ USD ngày 31/12/2012 - Trích quỹ... thuế TNDN: - Các khoản điều chỉnh tăng - Các khoản điều chỉnh giảm Tổng thu nhập chịu thuế - Hoạt động sản xuất cao su, cao su lý - Hoạt động khác Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp - Hoạt động