CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM VINAMILKBÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I NĂM 2007 TỪ NGÀY 01/01/2007 ĐẾN NGÀY 31/03/2007

CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 31/03/2007 CHÍNH THỨC Arp 16 - 2007 CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM VINAMILK BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I NĂM 2007 TỪ NGÀY 01/01/2007 ĐẾN NGÀY 31/03/2007 TP Hồ Chí Minh, tháng - 2007 CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 31/03/2007 NỘI DUNG Trang BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ 03 07 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ 09 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC 11 CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 31/03/2007 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ ( Dạng đầy đủ ) Quý I năm 2007 Tại ngày 31 tháng 03 năm 2007 MẪU SỐ B 01a-DN Đơn vị tính : VNĐ Mã số Thuyết minh 100 TÀI SẢN A-TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150 ) I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 31/03/2007 Số đầu năm 1.955.977.074.320 1.996.390.821.263 110 111 112 205.989.917.889 175.289.917.8889 30.700.000.000 156.894.729.076 156.194.729.076 700.000.000 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 120 121 129 313.695.531.430 313.695.531.430 306.729.531.430 308.429.531.430 (1.700.000.000) III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 130 131 132 133 137 474.596.666.939 381.045.334.525 80.151.691.589 511.623.036.016 393.897.873.907 83.171.935.952 138 139 32.400.692.825 (19.001.052.000) 37.218.592.157 (2.665.366.000) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 140 141 149 908.147.728.992 920.526.470.716 (12.378.741.724) 965.826.020.498 980.366.612.634 (14.540.592.136) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khỏan phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 150 151 152 154 158 53.547.229.070 15.386.586.816 11.395.178.813 23.808.062.971 2.957.400.470 55.317.504.243 22.672.720.853 7.253.640.725 24.402.820.775 988.321.890 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 03 năm 2007 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 31/03/2007 MẪU SỐ B01aDN Đơn vị tính : VNĐ Mã số Thuyết minh B- TÀI SẢN DÀI HẠN ( 200 = 210+220+240+250+260 ) I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) 200 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 220 221 222 223 Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 224 225 226 0 0 0 Tài sản cố định vơ hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 227 228 229 19.333.835.711 32.483.535.502 (13.149.699.791) 9.141.319.096 21.504.204.595 (12.362.885.499) Chi phí xây dựng dở dang 230 313.690.609.285 316.178.555.103 III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 240 241 242 0 0 0 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) 250 251 252 258 259 1.644.584.829.465 54.894.129.576 134.164.051.326 1.469.025.878.000 422.771.647.800 131.571.366.500 291.200.281.300 (13.499.229.437) V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 260 261 262 268 116.626.607.411 116.521.607.411 105.000.000 117.400.564.812 117.295.564.812 105.000.000 TÀI SẢN TỔNG CỘNG TÀI SẢN ( 100+200 ) 31/03/2007 2.844.613.267.396 1.613.012.968.768 210 211 212 213 218 219 270 Số đầu năm 920.000.000 860.000.000 0 860.000.000 920.000.000 1.082.481.830.520 1.071.980.756.156 749.457.385.524 746.660.881.957 1.601.074.936.424 1.573.282.615.634 (851.617.550.900) (826.621.733.677) 4.800.590.341.716 3.609.403.790.031 BẢN CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ ( ) Tại ngày 31 tháng 03 năm 2007 MẪU SỐ B01aDN Đơn vị tính : VNĐ CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh NGUỒN VỐN Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 31/03/2007 Mã số Thuyết minh 31/03/2007 Số đầu năm CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 31/03/2007 A- NỢ PHẢI TRẢ ( 300 = 310+320 ) I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 B- VỐN CHỦ SỞ HỮU ( 400 = 410+420 ) I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ ( * ) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB II Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 430 431 432 433 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (300+400) 319 320 330 331 332 333 334 335 336 337 440 842.087.129.010 693.962.565.923 17.463.436.000 305.375.749.590 8.930.307.399 31.775.705.460 54.117.900 146.812.098.436 0 874.665.868.394 785.525.638.843 17.883.363.000 436.869.239.262 2.349.752.885 33.589.293.598 30.118.178.631 125.820.647.953 0 183.551.151.138 138.895.163.514 148.124.563.087 102.831.198.646 2.200.000.000 39.853.744.000 3.239.620.441 89.140.229.551 41.235.437.500 2.700.000.000 42.344.603.000 2.860.189.501 3.958.503.212.706 3.894.495.667.020 1.669.500.000.000 1.074.937.676.152 2.734.737.921.637 2.669.912.057.131 1.590.000.000.000 54.217.301.152 0 673.514.478.657 109.150.324.724 367.393.187.487 0 590.245.152.876 93.210.700.519 342.238.902.584 64.007.545.686 64.007.545.686 64.825.864.506 64.825.864.506 4.800.590.341.716 3.609.403.790.031 CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN CHỈ TIÊU Thuyết 31/03/2007 MẪU SỐ B01a-DN Đơn vị tính : VNĐ Số đầu năm CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 31/03/2007 minh Tài sản thuê - - 4.601.518.450 4.601.518.450 Nợ khó địi xử lý 239.300.062 239.300.062 Ngoại tệ loại: USD EUR SGD GBP 603.117,31 1.462.131,72 0,50 2.377,10 3.239.052,18 4.770,67 0,50 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Dự toán chi nghiệp, dự án Người lập biểu Kế Toán Trưởng Lập , ngày 16 tháng 04 năm 2007 Tổng Giám Đốc Nguyễn Trung Lê Thành Liêm Mai Kiều Liên CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 31/03/2007 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ ( Dạng đầy đủ ) Quý I năm 2007 Giai đoạn từ ngày 01/01/2007 đến ngày 31/03/2007 MẪU SỐ B02-DN Đơn vị tính : VNĐ CHỈ TIÊU Mã Số Thuyết minh Quý I Năm Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 24 Các khoản giảm trừ Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý Năm trước Năm Năm trước 1.383.926.276.018 1.291.223.086.458 1.383.926.276.018 1.291.223.086.458 03 3.772.135.942 6.506.524.761 3.772.135.942 6.506.524.761 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ ( 10 = 01 – 03 ) 10 1.380.154.140.076 1.284.716.561.697 1.380.154.140.076 1.284.716.561.697 Giá vốn hàng bán 11 989.489.513.657 947.786.987.827 989.489.513.657 947.786.987.827 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ ( 20 = 10 – 11 ) 20 390.664.626.419 336.929.573.870 390.664.626.419 336.929.573.870 Doanh thu hoạt động tài 21 24.2 162.387.149.624 45.427.268.513 162.387.149.624 45.427.268.513 Chi phí tài Trong : Chi phí lãi vay 22 23 26 13.936.017.122 1.543.969.969 12.566.053.191 575.974.521 13.936.017.122 1.543.969.969 12.566.053.191 575.974.521 Chi phí bán hàng 24 210.403.952.859 157.971.334.148 210.403.952.859 157.971.334.148 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 55.558.686.903 20.827.017.469 55.558.686.903 20.827.017.469 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh { 30 = 20 + ( 21–22 ) – ( 24+25 ) 30 273.153.119.159 190.992.437.575 273.153.119.159 190.992.437.575 11 Thu nhập khác 31 54.706.052.999 3.983.701.721 54.706.052.999 3.983.701.721 25 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 31/03/2007 12 Chi phí khác 32 4.666.688.857 15.874.000 4.666.688.857 15.874.000 13 Lợi nhuận khác ( 40 = 31 – 32 ) 40 50.039.364.142 3.967.827.721 50.039.364.142 3.967.827.721 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế ( 50 = 30 + 40 ) 15 Chi phí thuế TNDN hành 50 323.192.483.301 194.960.265.296 323.192.483.301 194.960.265.296 51 0 0 16 Chi phí thuế TNDN hõan lại 52 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp ( 60 = 50 – 51-52 ) 60 323.192.483.301 194.960.265.296 323.192.483.301 194.960.265.296 18 Lãi cổ phiếu 70 1.968 1.226 1.968 1.226 Người lập biểu Kế Toán Trưởng Lập , ngày 16 tháng 04 năm 2007 Tổng Giám Đốc Nguyễn Trung Lê Thành Liêm Mai Kiều Liên CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 31/03/2007 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ ( Theo phương pháp gián tiếp ) Quý I năm 2007 Giai đoạn từ ngày 01/01/2007 đến ngày 31/03/2007 MẪU SỐ B 03-DN Đơn vị tính : VNĐ Mã số Chỉ tiêu Thuyế t minh Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý Năm Năm trước I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế 01 323.192.483.301 194.960.265.2 96 Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao TSCĐ - Các khoản dự phòng - Lãi lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực - Lãi lỗ từ hoạt động đầu tư 02 03 04 05 28.468.696.480 25.973.065.025 23.310.591.953 10.704.700.000 - Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước Thay đổi vốn lưu động - Tăng giảm khoản phải thu 61.205.073.178 (44.552.898.93 8) 575.974.521 184.998.632.8 32 (15.409.920.53 0) (71.369.585.67 6) (14.364.527.904) (4.407.618.738) 8.060.091.438 (1.543.969.972) (1.902.142.634) (575.974.521) 72.532.059.700 40.221.150.000 (30.683.142.80 8) 243.926.374.6 46 06 (21.006.600.725) 1.543.969.972 08 358.171.614.053 09 23.945.917.879 - Tăng giảm hàng tồn kho 10 - Tăng giảm khoản phải trả ( không kể lãi vay phải trả , thuế thu nhập phải nộp ) - Tăng giảm chi phí trả trước - Tiền lãi vay trả - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh - Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 11 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 12 13 14 15 16 20 II.Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1.Tiền chi mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay,cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 10 21 22 23 24 25 26 27 30 (108.701.552.432) 399.304.705.940 (145.112.758.995) (102.898.894.1 34) 301.071.019 (1.300.225.596.700) (50.300.000.00 0) 120.000.000.000 20.900.000.000 (3.092.684.826) 22.460.000.000 4.199.294.675 24.491.632.271 (1.323.930.674.827) (85.347.261.8 63) CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 31/03/2007 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 31 32 33 34 35 Lưu chuyển tiền kỳ ( 20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi Ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ ( 50+60+61) (2.910.786.000) 15.985.100.000 (3.116.033.000) 973.721.157.700 40 49.095.188.813 50 60 (206.839.028.000) 36 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 1.183.470.971.700 VII.2.2 156.894.729.076 (40.197.150.00 0) (27.328.083.0 00) (11.803.916.9 38) 500.312.046.2 23 15.211.828 61 70 205.989.917.889 488.523.311.1 13 Người lập biểu Kế Toán Trưởng Lập , ngày 16 tháng 04 năm 2007 Tổng Giám Đốc Nguyễn Trung Lê Thành Liêm Mai Kiều Liên 11 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 31/03/2007 MẪU SỐ B 09a-DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn: Cơng ty Cổ phần Sữa Việt Nam ( “Công ty” “VINAMILK” ) cổ phần hoá từ Doanh nghiệp nhà nước theo Quyết định 155/2003/QĐ-BCN ngày 01/10/2003 Bộ Công nghiệp Công ty bắt đầu hoạt động từ ngày 20/11/2003 theo Luật doanh nghiệp Việt Nam; giấy phép đăng ký kinh doanh số 4103001932 Sở Kế họach Đầu tư TP HCM Trong thời gian đầu , tỷ trọng phần vốn nhà nước chiếm 80% số vốn 1.500 tỷ đồng Tên giao dịch VIETNAM DAIRY PRODUCTS JOINT STOCK COMPANY Ngày 19/01/2006 , cổ phiếu công ty niêm yết Thị trường chứng khóan TP HCM theo Giấy phép niêm yết số 42/UBCK-GPYN ủy ban Chứng khóan Nhà nước cấp ngày 28/12/2005 Trong năm 2006, phần vốn Nhà nước có tỷ lệ 50.01% Bộ Công nghiệp nắm chuyển giao cho cổ đông đại diện Nhà nước Tổng Công ty đầu tư kinh doanh vốn Nhà nước Trụ sở theo giấy phép ( bổ sung lần ngày 20/09/2006 ) đặt địa 184188 Nguyễn Đình Chiểu, Phường 6, Quận 3, TP Hồ Chí Minh Tại thời điểm 31/03/2007, Cơng ty có đơn vị phụ thuộc thức hoạt động sau : Chi nhánh Cơng ty CP Sữa Việt Nam Hà Nội - Số 191 Bà Triệu ,Q.HBT, Hà Nội Tầng 11 Tòa nhà VINCOM B Chi nhánh Công ty CP Sữa Việt Nam Đà Nẵng - Số 175 Triệu Nữ Vương, Đà Nẵng Chi nhánh Công ty CP Sữa Việt Nam Cần Thơ - Số 86D Thới Bình, TP Cần Thơ Nhà máy sữa Thống Nhất - Số 12 Đặng Văn Bi , Q.Thủ đức, TP.HCM Nhà máy sữa Trường Thọ - Số 32 Đặng Văn Bi, Q.Thủ đức, TP.HCM Nhà máy sữa DiéLac - Khu Cơng nghiệp Biên hịa I, Đồng Nai Nhà máy sữa Hà Nội - Xã Dương Xá, Gia Lâm, Hà Nội Nhà máy sữa Cần Thơ - Khu Cơng nghiệp Trà Nóc, Cần Thơ Xí nghiệp Kho Vận - Số 32 Đặng Văn Bi, Q.Thủ đức, TP.HCM Nhà máy sữa Sài Gòn - Khu CN Tân Thới Hiệp, Q12 TP HCM Nhà máy sữa Nghệ An - Đường Sào Nam, xã Nghi Thu, TX Cửa Lị Nhà máy sữa Bình Định - 87 Hồng Văn Thụ , P.Quang Trung , TP Quy Nhơn Phòng khám đa khoa An Khang - 87A CMT8 Q1 TP HCM 12 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 31/03/2007 Năm 2007, Cơng ty có Cơng ty sau : Công ty TNHH thành viên Bị sữa Việt Nam Cơng ty TNHH thành viên Đầu tư bất động sản Quốc tế Lĩnh vực kinh doanh : - Sản xuất, thương mại, dịch vụ - Xuất nhập Ngành nghề kinh doanh: Theo Giấy đăng ký kinh doanh, bao gồm lĩnh vực sau : - Sản xuất kinh doanh bánh, sữa đậu nành, nước giải khát,sữa hộp, sữa bột, bột dinh dưỡng sản phẩm từ sữa khác - Kinh doanh thực phẩm công nghệ, thiết bị phụ tùng,vật tư, hóa chất ( trừ hóa chất có tính độc hại mạnh ), nguyên liệu - Kinh doanh nhà - Môi giới, cho thuê bất động sản - Kinh doanh kho, bến bãi - Kinh doanh vận tải hàng tơ - Bốc xếp hàng hóa - Sản xuất, mua bán rượu, bia, đồ uống,thực phẩm chế biến, chè uống, cà phê rang-xayphin-hịa tan ( khơng sản xuất chế biến trụ sở) - Sản xuất mua bán bao bì - In bao bì - Sản xuất, mua bán sản phẩm nhựa ( không sản xuất bột giấy, tái chế phế thải nhựa trụ sở) - Phòng khám đa khoa ( theo giấy đăng ký kinh doanh số 4103001923 ngày 20/11/2003 sửa đổi lần ngày 29/03/2005 ) Đặc điểm họat động kinh doanh doanh nghiệp kỳ kế tóan có ảnh hưởng đến báo cáo tài : Khơng II KỲ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Niên độ kế tốn 13 CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 31/03/2007 Niên độ kế toán ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 năm dương lịch Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng hạch toán kế toán : đồng Việt Nam III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TỐN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng: Kế toán Việt nam - Chế độ kế toán : Chế độ kế toán doanh nghiệp theo 15/2006/QĐ-BTC ban hành ngày 20/03/2006 Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế tóan chế độ kế tóan Cơng ty Cổ phần Sữa Việt Nam cam kết thực chuẩn mực kế toán sau : VAS VAS VAS VAS VAS VAS VAS VAS VAS VAS VAS VAS VAS VAS VAS VAS 01 02 03 04 14 06 10 15 16 24 05 07 08 21 25 26 Chuẩn mực chung Hàng tồn kho Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định vơ hình Doanh thu thu nhập khác Thuê tài sản Các ảnh hưởng thay đối tỷ giá hối đoái Hợp đồng xây dựng Chi phí lãi vay Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Bất động sản đầu tư Kế toán khoản đầu tư vào công ty liên kết Thông tin tài khoản góp vốn liên doanh Trình bày báo cáo tài Báo cáo tài hợp kế tốn khoản đầu tư cơng ty Thông tin bên liên quan VAS 17 VAS 23 VAS 27 VAS 28 VAS 29 VAS 30 VAS 11 VAS 18 Thuế thu nhập doanh nghiệp Các kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm Báo cáo tài niên độ Báo cáo phận Thay đổi sách kế tốn, ước tính kế tốn sai sót Lãi cổ phiếu Hợp kinh doanh Các khoản dự phòng, tài sản nợ tiềm tàng Theo hướng dẫn : - Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 - Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 - Thông tư số 23/2005/TT-BTC ngày 30/03/2005 - Thông tư số 20/2006/TT-BTC ngày 20/03/2006 Hình thức kế tốn áp dụng: Chứng từ ghi sổ máy vi tính IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG 14 CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 31/03/2007 Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền: Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền: - Các khoản tiền mặt : Căn vào phiếu thu, phiếu chi tiền mặt - Các khoản tiền gửi ngân hàng : Căn vào Giấy báo nợ báo có Ngân hàng kết hợp với Sổ phụ ( xác nhận số dư ngân hàng thời điểm ), kết hợp giấy báo Nợ giấy báo Có hàng ngày ngân hàng - Các khoản tiền chuyển : dựa vào lệnh chuyển tiền chưa có giấy báo Có giấy nộp tiền chưa có giấy báo Nợ b Các khoản tương đương tiền: - Là khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua Các khoản tiền gửi có kỳ hạn khơng q tháng xem khoản tương đương tiền c Nguyên tắc phương pháp chuyển đổi đồng tiền khác đồng tiền sử dụng kế toán: - Các đồng tiền khác ( ngoại tệ ) giao dịch ghi nhận sau : + Ngoại tệ mua, bán : hạch toán theo giá mua thực tế + Ngoại tệ toán : ghi nhận theo tỷ giá hạch toán ( tỷ giá bán ngày cuối tháng trước Ngân hàng Ngọai thương TP HCM Cuối tháng, ghi nhận lãi lỗ nghiệp vụ mua bán ngoại tệ - Các đồng tiền khác ( ngoại tệ ) tồn quỹ đánh giá lại theo tỷ giá vào ngày cuối năm ( theo tỷ giá liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước ) ; chênh lệch phát sinh hạch toán vào tài khoản Chênh lệch tỷ giá hối đoái kết chuyển vào doanh thu thu nhập tài vào cuối niên độ kế tốn Chính sách kế tốn hàng tồn kho: a Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho: Theo phương pháp giá gốc b Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho : + Các loại nguyên vật liệu, nhiên liệu, vật tư phụ tùng, thành phẩm, cơng cụ, hàng hóa áp dụng phương pháp bình quân gia quyền xác định giá xuất kho + Hàng tồn kho kỳ nhập ngọai ghi nhận tăng kỳ theo tỷ giá ngọai tệ hạch tóan cố định từ thời điểm lập hợp đồng mua hàng + Hàng tồn kho tăng giảm kỳ hình thức di chuyển điều kho nội hạch toán tăng theo giá hạch toán ( giá điều chuyển cố định ) ; phần chênh lệch giá hạch toán giá bình qn hạch tốn vào tài khoản chênh lệch Cuối kỳ, phần chênh lệch hạch toán vào hàng tồn kho giá vốn hàng bán ( tùy thuộc vào tính chất xuất kho hàng tồn kho ) 15 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 31/03/2007 c Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Phương pháp kê khai thường xuyên d Lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Cơng ty thực trích giảm giá lập hàng tồn kho theo sách 06/CS-KSNB/2006 ban hành ngày 28/02/2007 ( sở Quyết định 13/2006/TT-BTC ngày 27/02/2007 Bộ tài ) Nguyên tắc ghi nhận khấu hao TSCĐ : a Nguyên tắc ghi nhận tài sản số định hữu hình, vơ hình: + TSCĐ hữu hình: - Giá trị phải khấu hao: tính với ngun giá khơng xác định giá trị lý cách đáng tin cậy - TSCĐ ghi nhận, phân loại, xác định nguyên giá theo chuẩn mực phù hợp với Quyết định 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 - Nguyên giá TSCĐ nhập ngoại ghi nhận theo tỷ giá lúc lập hợp đồng chênh lệch tỷ giá trình mua sắm TSCĐ hạch tốn vào doanh thu, chi phí tài + TSCĐ vơ hình : - TSCĐ vơ hình cơng ty có ngun giá giá trị bỏ để nắm giữ quyền sử dụng đất - Các TSCĐ vơ hình khác ghi nhận ngun giá theo chuẩn mực kế toán Việt nam b Phương pháp khấu hao: + TSCĐ hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng Thời gian sử dụng hữu ích (liên quan đến tỷ lệ khấu hao) thực theo định QĐ 67/QĐ-CTS-KTTK ngày 12/01/2004 Công ty CP sữa Việt Nam ban hành Nhóm loại Thời gian ( năm ) Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý 10 – 50 10 10 5- + Khấu hao TSCĐ ghi nhận tháng : tính nguyên tháng tăng trước ngày 15 , khấu hao ½ tháng ghi nhận tăng sau ngày 15 + TSCĐ vơ hình quyền sử dụng đất khơng áp dụng trích khấu hao Cơng ty xây dựng quy định khấu hao loại tài sản cố định vơ hình khác Ghi nhận khấu hao bất động sản đầu tư: Hiện Công ty chưa có nghiệp vụ bất động sản đầu tư Nguyên tắc ghi nhận khỏan đầu tư tài : Cơng ty tn thủ chuẩn mực theo VAS 07 VAS08 ; tổ chức đầy đủ tài khoản đầu tư tài theo sửa đổi bổ sung thông tư 23/2005/TT-BTC ngày 30/03/2005 16 CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 31/03/2007 Các khỏan đầu tư tài khác tiền gửi có kỳ hạn phân lọai theo kỳ hạn để xác định đầu tư dài hạn ngắn hạn Phương pháp lập dự phòng thực theo sách lập dự phịng Cơng ty số 05/CS-KSNB/2006 ban hành ngày 01/12/2006, phù hợp với hướng dẫn Thông tư 13/2006/TT-BTC ngày 27/02/2006 Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa khoản chi phí vay : • Chi phí vay tn thủ theo quy định thơng tư 105/2003/TT-BTC: - Chi phí vay liên quan đến tài sản dở dang (trong XDCB): xác định chi phí vay vốn hố (chung riêng), thời điểm bắt đầu vốn hoá, tạm ngừng vốn hoá chấm dứt việc vốn hoá - Việc vốn hố chi phí vay tạm ngừng lại giai đoạn mà trình đầu tư xây dựng bị gián đoạn, (trừ gián đoạn cần thiết) • Cơng ty có phát sinh nghiệp vụ vay vốn cho đầu tư XDCB chi phí lãi vay vốn hóa vào giá trị tài sản XDCB dở dang Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa khỏan chi phí khác : - Chi phí trả trước : Chi phí trả trước ghi nhận theo giá gốc phân lọai theo ngắn hạn dài hạn - Phương pháp phân bổ chi phí trả trước tuân thủ theo nguyên tắc : + Theo thời gian hữu dụng xác định : phương pháp áp dụng cho khỏan tiền thuê nhà đất trả trước + Theo thời gian hữu dụng quy ước : phương pháp áp dụng cho khỏan chi phí quảng cáo, chi phí sữa chữa lớn, công cụ dụng cụ phân bổ - Các khoản tốn vượt số trích trước thể khoản trả trước - Lợi thương mại : Cơng ty chưa có nghiệp vụ liên quan đến lợi thương mại lệ kinh doanh vốn hóa hết năm 2004-2006 Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả : - Công ty tổ chức ghi nhận chi phí phải trả theo nội dung chi phí sau : + Chi phí khuyến phải trả : trích trước chi phí theo tiến độ chương trình ( chủ yếu theo tiến độ tiêu thức doanh thu ) + Chi phí quảng cáo phải trả : trích theo tiến độ thời hạn hợp đồng thực + Chi phí thuê nhà d8ất phải trả : trích trước theo hợp đồng + Chi phí SCL trích trước theo kế họach SCL duyệt Nguyên tắc phương pháp ghi nhận khỏan dự phịng phải trả : - Cơng ty khơng có phát sinh nghiệp vụ dự phịng phải trả 10 Ghi nhận ghi nhận vốn chủ sở hữu: 17 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 31/03/2007 - Công ty ghi nhận vốn đầu tư chủ sở hữu theo mệnh giá cổ phiếu phát hành, ghi nhận phần vốn góp vượt mệnh giá vào khỏan thặng dư vốn cổ phần Công ty chưa phát sinh nghiệp vụ vốn khác chủ sở hữu - Công ty chưa phát sinh nghiệp vụ đánh giá lại tài sản - Chênh lệch tỷ giá hối đoái thực hàng tháng tài khoản gốc ngoại tệ (không ghi nhận doanh thu chi phí); tập hợp vào khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái; cuối năm kế toán kết chuyển vào doanh thu chi phí - Lợi nhuận chưa phân phối ( sau trừ thuế ) phân phối cho quỹ hàng tháng: Quỹ đầu tư phát triển 10%, quỹ phúc lợi khen thưởng 10% quỹ dự phịng tài 5% Lợi nhuận chưa phân phối giữ lại miễn giảm ưu đãi thuế ghi nhận vào Quỹ đầu tư phát triển theo tỷ lệ ưu đãi năm trước 11 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu: - Công ty ghi nhận doanh thu hướng dấn chuẩn mực kế toán Việt Nam VAS14 12 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài : - Các khỏan lỗ liên quan đến họat động đầu tư tài : + Góp vốn : ghi nhận theo nguyên tắc thực tế phát sinh + Đầu tư chứng khốn : dự phịng thực tế phát sinh - Chi phí vay : ghi nhận hàng kỳ theo lãi suất vay - Chi phí góp vốn liên doanh liên kết, chuyển nhượng chứng khóan : theo thực tế phát sinh - Chi phí lỗ tỷ giá hối đóai : ghi nhận theo nội dung sau + Lỗ chênh lệch tỷ giá từ lập hợp đồng đến nhận hóa đơn + Lỗ chênh lệch tỷ giá hóa đơn thực tế tốn 13 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập hành, chi phí thuế thu nhập hõan lại - Chi phí thuế TNDN hành ghi nhận hàng quý theo tỷ lệ lợi nhuận/doanh thu năm trước doanh thu quý năm ; chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm xác định thu nhập chịu thuế Công ty tự tính tóan Hiện Cơng ty miễn thuế nên nghiệp vụ phát sinh chưa thực - Chi phí thuế TNDN hõan lại xác định vào cuối năm vào khỏan thuế TNDN hõan lại phải trả hòan nhập tài sản thuế thu nhập hõan lại 14 Các nghiệp vụ dự phịng rủi ro hối đối 15 Các ngun tắc phương pháp kế tóan khác VI CÁC SỰ KIỆN HOẶC GIAO DỊCH TRỌNG YẾU TRONG KỲ KẾ TÓAN GIỮA NIÊN ĐỘ Trong q 1/2007, Cơng ty có ghi nhận nghiệp vụ chuyển 30 tỷ đồng tiền gửi ngắn hạn sang khoản tương đương tiền 18 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 31/03/2007 Trong nghiệp vụ dự phịng tài , Cơng ty hồn nhập dự phịng 1.7 tỷ lập ngày 31/12/2006 trích lập 13.5 tỷ cho kết hoạt động kinh doanh Cty TNHH bia SABMiller Việt nam ( kết kinh doanh năm 2006 kiểm toán số liệu ước Quý 1/2007 ) Nghiệp vụ đầu tư vào Công ty : Công ty bàn giao 54 tỷ đồng tài sản 0.5 tỷ tiền mặt vào Cơng ty TNHH 1TV Bị sữa Việt Nam ; Công ty TNHH 1TV đầu tư bất động sản Quốc tế chưa có phát sinh nghiệp vụ kinh tế nên khơng báo cáo tài q 1/2007 Về đầu tư khác, Công ty thực nghiệp vụ gởi tiền có kỳ hạn 1300 tỷ ( chủ yếu vốn góp thêm thặng dư vốn cổ phần đợt phát hành tháng 1/2007 ) Ngồi ra, Cơng ty thu hồi kỳ từ nghiệp vụ gởi có kỳ hạn 120 tỷ Về nghiệp vụ vay : Công ty trả nợ vay 2.5 tỷ đồng cho hợp đồng vay dài hạn đầu tư máy móc thiết bị Nhà máy sữa Sài Gòn 410 triệu từ hợp đồng vay Nhà máy sữa Bình Định Hợp đồng vay cho dây chuyền lon nắp NM sữa Thống bắt đầu trả vốn từ tháng 5/2007 Các khoản phải trả giảm so với đầu năm, nhiên có thay đổ cấu , khoản phải trả dài hạn tăng kết hợp đồng đầu tư MMTB trả dài hạn Các khoản phải trả khác : Công ty hồn thành nghĩa vụ trả phần cịn lại cổ tức năm 2005 39.6 tỷ Khoản phải trả cuối kỳ có ghi nhận 83 tỷ từ việc phát hành thêm cổ phiếu chưa đủ điều kiện ghi tăng vốn chủ sở hữu Về trợ cấp việc làm : Công ty ghi nhận khoản trợ cấp tạm tính cho quý 1/2007 Vốn chủ sở hữu : Trong quý , Công ty ghi nhận tăng 79.5 tỷ vốn chủ sở hữu cho đợt phát hành thêm 1.020 tỷ thặng dư vốn cổ phần 10 Cơng ty hồn nhập khoản lợi nhuận chưa phân phối ( năm trước ) 22 tỷ từ quỹ đầu tư phát triển trích lập thừa năm 2006 ( khoản ưu đãi cổ phần hóa ) 11 Thơng tin doanh thu kết kinh doanh phận sau : Mã Số CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ ( 10 = 01 – 03 ) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ ( 20 = 10 – 11 ) Lợi nhuận kế tóan trước thuế Người lập biểu Quý I Nội địa Xuất 01 03 1.242.944.987.489 3.772.135.942 140.981.288.529 10 1.239.172.851.547 140.981.288.529 11 880.705.835.474 108.783.678.183 20 358.467.016.073 32.197.610.346 50 293.404.512.707 29.787.970.594 Kế tóan trưởng 19 Thuyết minh Ngày 16 tháng 04 năm 2007 Tổng Giám đốc CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Trung Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 31/03/2007 Lê Thành Liêm 20 Mai Kiều Liên