Tài liệu Bảng cân đối kế toán hợp nhất giữa niên độ ppt

Bảng cân đối kế toán hợp niên độ Công ty Cổ Phần Cơ Điện Lạnh Các báo cáo tài hợp niên độ sốt xét vào ngày 31 tháng năm 2009 Công ty Cổ Phần Cơ Điện Lạnh MỤC LỤC Trang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ ĐÃ ĐƯỢC SỐT XÉT BÁO CÁO SOÁT XÉT ĐỘC LẬP Bảng cân đối kế toán hợp niên độ Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp niên độ 2-3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp niên độ 5-6 Thuyết minh báo cáo tài hợp chọn lọc - 30 Cơng ty Cổ Phần Cơ Điện Lạnh B01a-DN/HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ ngày 31 tháng năm 2009 Ngàn VNĐ Mã số TÀI SẢN Thuyết minh 100 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 110 111 112 I 120 121 129 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 130 131 132 134 135 139 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi 140 141 149 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 150 151 152 154 158 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế Giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 200 B TÀI SẢN DÀI HẠN 220 221 222 223 227 228 229 230 I 240 241 242 II Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế 250 252 258 259 31/3/2009 31/12/2008 1.283.250.803 1.118.977.987 387.913.292 73.213.292 314.700.000 359.042.809 25.450.192 333.592.617 11 313.531.449 498.950.263 (185.418.814) 182.504.714 457.724.511 (275.219.797) 442.880.913 197.845.295 25.386.900 457.622.941 195.130.680 14.777.886 182.762.163 44.756.784 (7.870.229) 229.555.088 26.029.516 (7.870.229) 124.401.408 128.880.296 (4.478.888) 106.952.564 111.431.452 (4.478.888) 14.523.741 2.262.634 1.126.252 12.854.959 924.365 3.450.654 4.236.990 6.897.865 4.387.048 4.092.892 1.451.405.114 1.489.276.511 52.984.623 19.257.010 40.682.271 (21.425.261) 11.766.397 12.675.630 (909.233) 21.961.216 45.351.955 19.819.388 40.133.580 (20.314.192) 11.886.137 12.603.724 (717.587) 13.646.430 10 522.489.323 637.355.700 (114.866.377) 531.763.776 637.355.700 (105.591.924) III Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn 11 868.750.557 224.605.471 882.554.286 (238.409.200) 909.089.598 219.229.527 935.342.340 (245.482.269) 260 IV Lợi thương mại 12 3.646.150 - 270 272 278 V Tài sản dài hạn khác Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 3.534.461 141.637 3.392.824 3.071.182 141.636 2.929.546 280 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 2.734.655.917 2.608.254.498 Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang Công ty Cổ Phần Cơ Điện Lạnh B03a-DN/HN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ cho kỳ kế toán kết thúc ngày 31 tháng năm 2009 Ngàn VNĐ Mã CHỈ TIÊU số Thuyết minh Quý I năm 2009 Quý I năm 2008 (chưa soát xét) 79.095.376 (106.152.080) 10.520.252 (106.057.042) 130.167 96.530.759 2.941.686 (17.667.846) 7.983.243 161.506.040 148.880.400 3.288.511 (5.590.103) Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động Giảm khoản phải thu Tăng hàng tồn kho Tăng (giảm) khoản phải trả Tăng chi phí trả trước Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 65.493.352 23.767.521 (17.448.844) 50.409.629 (1.338.269) (2.941.686) (2.387.821) 1.266.959 (8.160) 209.916.013 88.073.611 (28.824.488) (309.367.960) (833.416) (3.288.511) (40.785.748) 16.769.923 (412.447) Lưu chuyển tiền từ (sử dụng vào) hoạt động sản xuất kinh doanh 116.812.681 (68.753.023) (8.623.098) - (37.311.946) 30.819 (172.961.129) (212.252.351) 89.142.159 9.466.708 100.721.435 21.821.679 LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN SỬ DỤNG VÀO HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ (82.975.360) (126.990.364) III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền vay nhận Tiền chi trả nợ vay Chi trả cổ tức 82.077.465 (87.044.303) - 92.771.438 (52.036.925) (31.790) (4.966.838) 40.702.723 I 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 20 21 22 25 26 27 30 33 34 36 40 LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lãi (lỗ) trước thuế Điều chỉnh cho khoản: Khấu hao tài sản cố định Các khoản dự phòng Lỗ chênh lệch tỉ giá chưa thực Lỗ từ hoạt động đầu tư Chi phí lãi vay Lãi tiền gửi cổ tức II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định Tiền thu từ lý tài sản cố định Tiền chi đầu tư vào đơn vị khác tiền gửi kỳ hạn vào ngân hàng Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền lãi cổ tức nhận Lưu chuyển tiền (sử dụng vào) từ hoạt động tài 7, 8, 10 20 Công ty Cổ Phần Cơ Điện Lạnh B09a-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHỌN LỌC vào ngày 31 tháng năm 2009 cho kỳ kế tốn kết thúc ngày THƠNG TIN DOANH NGHIỆP Công ty Cổ Phần Cơ Điện Lạnh (“Công ty”) công ty cổ phần thành lập Việt Nam theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 1506/GP-UB ngày 25 tháng 12 năm 1993 Ủy ban Nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh cấp Cơng ty niêm yết Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh theo Giấy phép số 01/GPPH ngày tháng năm 2000 Ủy ban Chứng khốn Nhà nước cấp Cơng ty có sáu cơng ty con, mười bốn công ty liên kết công ty đồng kiểm sốt trình bày thuyết minh số 11 báo cáo tài hợp niên độ Nhóm Cơng ty thơng qua cơng ty mẹ, công ty con, công ty liên kết, công ty đồng kiểm sốt có hoạt động thiết kế, sản xuất lắp đặt hệ thống điều hịa khơng khí, thiết bị máy tính, thiết bị viễn thông đồ điện gia dụng, sở hữu cho thuê cao ốc văn phòng, cung cấp nước tiến hành hoạt động đầu tư tài Cơng ty có trụ sở số 364 đường Cộng Hịa, Phường 13, Quận Tân Bình, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam CƠ SỞ TRÌNH BÀY 2.1 Chuẩn mực Hệ thống kế toán áp dụng Các báo cáo tài hợp niên độ Nhóm Cơng ty trình bày ngàn đồng Việt Nam (“Ngàn VNĐ”) phù hợp với Quyết định 15/2006 – QĐ/BTC ngày 20 tháng năm 2006 Hệ thống Kế toán Chuẩn mực Kế toán Việt Nam Bộ Tài ban hành theo: • Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 việc ban hành bốn Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam (Đợt 1); • Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 2); • Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam (Đợt 3); • Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15 tháng năm 2005 việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 4); • Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 việc ban hành bốn Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam (Đợt 5) Theo đó, bảng cân đối kế toán hợp niên độ, báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp niên độ, báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp niên độ thuyết minh báo cáo tài hợp chọn lọc trình bày kèm theo việc sử dụng báo cáo không dành cho đối tượng không cung cấp thông tin thủ tục, ngun tắc thơng lệ kế tốn Việt Nam không chủ định trình bày tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ Nhóm Cơng ty theo ngun tắc thơng lệ kế tốn chấp nhận rộng rãi nước lãnh thổ khác ngồi Việt Nam 2.2 Hình thức sổ kế tốn áp dụng Hình thức sổ kế tốn áp dụng đăng ký Công ty chứng từ ghi sổ 2.3 Niên độ kế toán Niên độ kế toán Nhóm Cơng ty ngày tháng kết thúc vào ngày 31 tháng 12 2.4 Đồng tiền kế tốn Nhóm Cơng ty thực việc ghi chép sổ sách kế toán đồng Việt Nam Công ty Cổ Phần Cơ Điện Lạnh B09a-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHỌN LỌC (tiếp theo) vào ngày 31 tháng năm 2009 cho kỳ kế toán kết thúc ngày TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Ngàn VNĐ Nhà cửa & Nhà xưởng & máy vật kiến trúc móc Nguyên giá: Vào ngày 1/1/2009 Tăng kỳ Tăng mua lại Công ty Cổ phần quản lý Quỹ RNG (“RNG”) Vào ngày 31/3/2009 Trong đó: Đã khấu hao hết Phương tiện vận tải Thiết bị văn phòng Tài sản khác Tổng cộng 16.423.357 - 7.375.818 40.000 8.315.502 13.479 7.442.433 254.833 576.470 - 40.133.580 308.312 16.423.357 7.415.818 8.328.981 240.379 7.937.645 576.470 240.379 40.682.271 - 557.451 1.106.678 1.742.337 576.470 3.982.936 Giá trị hao mòn lũy kế: Vào ngày 1/1/2009 Khấu hao kỳ Tăng mua lại RNG Vào ngày 31/3/2009 7.326.285 230.648 7.556.933 2.890.847 246.996 3.137.843 3.791.858 289.251 4.081.109 5.728.732 301.240 42.934 6.072.906 576.470 576.470 20.314.192 1.068.135 42.934 21.425.261 Giá trị lại: Vào ngày 1/1/2009 Vào ngày 31/3/2009 9.097.072 8.866.424 4.484.971 4.277.975 4.523.644 4.247.872 1.713.701 1.864.739 - 19.819.388 19.257.010 16 Công ty Cổ Phần Cơ Điện Lạnh B09a-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHỌN LỌC (tiếp theo) vào ngày 31 tháng năm 2009 cho kỳ kế toán kết thúc ngày TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VÔ HÌNH Ngàn VNĐ Quyền sử dụng đất Tổng cộng 11.590.228 11.590.228 1.013.496 71.906 1.085.402 12.603.724 71.906 12.675.630 297.529 82.955 380.484 420.058 94.709 13.982 528.749 717.587 177.664 13.982 909.233 11.292.699 11.209.744 593.438 556.653 11.886.137 11.766.397 31/3/2009 Nguyên giá: Vào ngày 1/1/2009 Tăng mua lại RNG Vào ngày 31/3/2009 Phần mềm vi tính Ngàn VNĐ 31/12/2008 11.087.815 7.705.658 9.770.722 1.102.679 5.940.772 - 21.961.216 13.646.430 Giá trị hao mòn lũy kế: Vào ngày 1/1/2009 Khấu trừ kỳ Tăng mua lại RNG Vào ngày 31/3/2009 Giá trị lại: Vào ngày 1/1/2009 Vào ngày 31/3/2009 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG Tòa nhà văn phòng đường Bà Hom, Quận 6, TP.Hồ Chí Minh Tịa nhà văn phịng số Đồn Văn Bơ, Quận 4, TP.Hồ Chí Minh Chi phí xây dựng dở dang khác TỔNG CỘNG 17 Công ty Cổ Phần Cơ Điện Lạnh B09a-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHỌN LỌC (tiếp theo) vào ngày 31 tháng năm 2009 cho kỳ kế toán kết thúc ngày 10 BẤT ĐỘNG SẢN ĐẦU TƯ Ngàn VNĐ Nhà cửa & chi phí nâng cấp Máy móc & thiết bị Thiết bị văn phòng Bất động sản đầu tư khác Tổng cộng Nguyên giá: Vào ngày 1/1/2009 31/3/2009 506.401.476 130.192.079 215.692 546.453 637.355.700 Giá trị hao mòn lũy kế: Vào ngày 1/1/2009 Khấu hao kỳ Vào ngày 31/3/2009 77.107.808 5.639.648 82.747.456 27.953.757 3.565.910 31.519.667 200.469 588 201.057 329.890 68.307 398.197 105.591.924 9.274.453 114.866.377 429.293.668 423.654.020 102.238.322 98.672.412 15.223 14.635 216.563 148.256 531.763.776 522.489.323 Giá trị lại: Vào ngày 1/1/2009 Vào ngày 31/3/2009 Giá trị hợp lý bất động sản đầu tư chưa đánh giá xác định cách thức ngày 31 tháng năm 2009 Tuy nhiên, Ban Giám đốc Công ty tin tưởng giá trị hợp lý tài sản đầu tư lớn giá trị lại sổ ngày 11 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ 31/3/2009 Ngàn VNĐ 31/12/2008 413.150.263 407.274.511 85.800.000 50.450.000 498.950.263 (185.418.814) 457.724.511 (275.219.797) 313.531.449 182.504.714 224.605.471 882.554.286 (238.409.200) 219.229.527 935.342.340 (245.482.269) Giá trị lại khoản đầu tư dài hạn 868.750.557 909.089.598 TỔNG CỘNG 1.182.282.06 1.091.594.312 Đầu tư ngắn hạn Chứng khoán giao dịch Tiền gửi có kỳ hạn ba tháng mười hai tháng Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khốn Giá trị cịn lại khoản đầu tư ngắn hạn Đầu tư dài hạn Đầu tư vào công ty liên kết công ty đồng kiểm soát (Thuyết minh số 11.1) Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn khác 18 Công ty Cổ Phần Cơ Điện Lạnh B09a-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHỌN LỌC (tiếp theo) vào ngày 31 tháng năm 2009 cho kỳ kế toán kết thúc ngày 11 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ (tiếp theo) 11.1 Đầu tư vào công ty liên kết cơng ty đồng kiểm sốt Tên công ty 31/3/2009 31/12/2008 Tỷ lệ sở hữu (%) Giá trị đầu tư Ngàn VNĐ Giá trị đầu tư Ngàn VNĐ Hoạt động kinh doanh 20 30 20 20 30 20 40 35 49 36 35 35 26 134.217.520 30.000.000 32.000.000 12.000.000 2.400.000 2.000.000 5.000.000 1.575.000 1.500.000 1.068.612 1.050.000 1.050.000 - 134.217.520 30.000.000 20.000.000 12.000.000 2.400.000 2.000.000 1.575.000 1.068.612 1.050.000 1.050.000 13.000.000 Cung cấp nước Bất động sản Bất động sản Điện lực Điện lực Khu công nghiệp Khai thác quặng Cơ điện lạnh Hạ tầng khu công nghiệp Cơ điện lạnh Cơ điện lạnh Cơ điện lạnh Quản lý quỹ 40 744.339 224.605.471 868.395 219.229.527 Bất động sản Công ty liên kết Công ty Cổ phần B.O.O Thủ Đức Công ty Cổ phần Bất động sản Hiệp Phú Công ty Đầu tư Hạ tầng Bất động sản Việt Nam Công ty Cổ phần Nhiệt điện Vũng Áng II Công ty Cổ phần Điện lực R.E.E Công ty Cổ phần Khu Cơng nghiệp Hải Phịng Cơng ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Măng Cành Công ty Cổ phần Cơ điện Đồn Nhất Cơng ty Cổ phần Hap-Ree Công ty Cổ phần Cơ điện Chất Lượng Công ty Cổ phần Cơ điện Minh Thành Công ty Cổ phần Cơ điện Hợp Phát Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ RNG Cơng ty đồng kiểm sốt Tịa nhà số 41B Lý Thái Tổ, Hà Nội TỔNG CỘNG Các công ty liên kết phần lớn giai đoạn xây dựng trước hoạt động Theo Ban Giám đốc Công ty, phần lợi nhuận chia từ kết hoạt động kinh doanh công ty liên kết kỳ không trọng yếu không ghi nhận báo cáo tài hợp niên độ 19 Công ty Cổ Phần Cơ Điện Lạnh B09a-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHỌN LỌC (tiếp theo) vào ngày 31 tháng năm 2009 cho kỳ kế toán kết thúc ngày 11 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ (tiếp theo) 11.2 Đầu tư vào công ty Tên công ty Ngàn VNĐ Ngành nghề kinh doanh Tỷ lệ sở hữu (%) Địa điểm Công ty Cổ phần Dịch vụ & Kỹ thuật Cơ điện lạnh R.E.E 99,99 TP HCM - Việt Nam Cơ điện lạnh Công ty Cổ phần Vĩnh Thịnh 97,11 TP HCM - Việt Nam Điện máy Công ty TNHH Quản Lý & Khai thác Bất động sản R.E.E 100,00 TP HCM - Việt Nam Dịch vụ quản lý văn phịng Cơng ty Cổ phần Điện máy R.E.E TP HCM - Việt Nam Điện máy Công ty Cổ phần Bất động sản R.E.E 90,00 TP HCM - Việt Nam Bất động sản Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ RNG 12 99,99 61,60 TP HCM - Việt Nam Quản lý quỹ HỢP NHẤT KINH DOANH Vào ngày tháng năm 2009, Cơng ty mua thêm 35,6% cổ phiếu có quyền biểu Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ RNG (trước Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ Bảo Tín) làm cho tăng tỉ lệ sở hữu Công ty công ty từ 26% lên 61,6% vào ngày Giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả xác định vào ngày mua sau: Ngàn VNĐ Giá trị Tiền khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư Các khoản phải thu Tài sản ngắn hạn Tài sản cố định Tài sản dài hạn khác 22.846.552 15.142.441 1.080.342 16.615 255.369 521.190 Nợ phải trả (104.503) Tài sản 39.758.006 Tổng cộng tài sản mua lại (35,6%) Lợi thương mại phát sinh từ việc mua lại 14.153.850 3.646.150 GIÁ TRỊ KHOẢN TIỀN PHẢI TRẢ 17.800.000 Chênh lệch giá trị khoản đầu tư giá trị hợp lý ghi nhận lợi thương mại phân bổ theo phương pháp đường thẳng khoảng thời gian tối đa 10 năm 20 Công ty Cổ Phần Cơ Điện Lạnh B09a-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHỌN LỌC (tiếp theo) vào ngày 31 tháng năm 2009 cho kỳ kế toán kết thúc ngày 13 VAY NGẮN HẠN 31/3/2009 Vay ngắn hạn Nợ dài hạn đến hạn phải trả (Thuyết minh số 17) TỔNG CỘNG 14 Ngàn VNĐ 31/12/2008 117.838.073 6.715.688 140.422.314 7.855.632 124.553.761 148.277.946 THUẾ PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 31/3/2009 Thuế giá trị gia tăng Thuế tiêu thụ đặc biệt Thuế thu nhập doanh nghiệp (Thuyết minh số 22.1) Thuế nhập Thuế thu nhập cá nhân Các khoản phí khoản phải nộp khác 4.092.410 1.456.147 4.163.905 2.025.596 1.037.875 261.927 239.450 1.936.525 294.802 236.216 496.749 TỔNG CỘNG 15 Ngàn VNĐ 31/12/2008 7.087.809 9.153.793 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC 31/3/2009 Phải trả chi phí vật tư cơng trình xây lắp Chi phí bảo hành Doanh thu chưa thực Nhận ký quỹ Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế kinh phí cơng đồn Các khoản phải trả khác 37.588.788 4.573.288 142.489 1.192.160 52.378.994 4.603.015 2.121.556 1.399.160 483.797 4.372.533 722.018 3.062.358 TỔNG CỘNG 16 Ngàn VNĐ 31/12/2008 48.353.055 64.287.101 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ DÀI HẠN KHÁC Các khoản phải trả dài hạn khác chủ yếu thể số tiền đặt cọc thu khách th văn phịng 21 Cơng ty Cổ Phần Cơ Điện Lạnh B09a-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHỌN LỌC (tiếp theo) vào ngày 31 tháng năm 2009 cho kỳ kế toán kết thúc ngày 17 VAY DÀI HẠN Nhóm Cơng ty có khoản vay sau từ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh (“Vietcombank”) nhằm mục đích tài trợ cho việc xây dựng văn phòng cho thuê 31/3/2009 Ngàn VNĐ 31/12/2008 Vay dài hạn 38.174.114 40.426.544 Trong đó: Nợ dài hạn đến hạn trả (Thuyết minh số 13) Nợ dài hạn 6.715.688 31.458.426 7.855.632 32.570.912 Khoản tín dụng số 31/3/2009 Thờ hạn vay ngày đến hạn Lãi suất Ngàn VNĐ Mô tả tài sản chấp 0033/TD1/06CD 0033/TD1/06CD 26.670.749 Ngày 11/11/ 2013 4.787.677 Ngày 30/09/ 2013 10,68% 6,99% Không Không TỔNG CỘNG 31.458.426 Chi tiết vay dài hạn sau: Ngày 28 tháng năm 2006, Nhóm Cơng ty ký hợp đồng tín dụng với Vietcombank với hạn mức 100 tỷ đồng Việt Nam để tài trợ cho việc xây dựng Tòa nhà E-Town Kỳ hạn vay 84 tháng tính từ ngày rút vốn đầu tiên, tức ngày tháng 10 năm 2006 Khoản vay trả hàng quý theo kế hoạch trả nợ Vietcombank duyệt gửi sau thời gian ân hạn 24 tháng tính từ thời điểm đợt rút vốn hết hạn Khoản vay không chấp, Vietcombank quyền nhận khoản tiền thu bảo hiểm từ tài sản tài trợ từ nguồn vốn vay Lãi suất vay tương đương với lãi suất tiền gửi kỳ hạn 12 tháng Vietcombank niêm yết cộng 0,2%/tháng cho khoản rút vốn đồng Việt Nam hay lãi suất tiền gửi tháng SIBOR cộng 1,85%/năm cho khoản rút vốn Đô la Mỹ 22 Công ty Cổ Phần Cơ Điện Lạnh B09a-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHỌN LỌC (tiếp theo) vào ngày 31 tháng năm 2009 cho kỳ kế toán kết thúc ngày 18 VỐN CHỦ SỞ HỮU 18.1 Tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu Ngàn VNĐ Quỹ Quỹ dự phịng tài khen thưởng phúc lợi Vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu ngân quỹ Quỹ đầu tư & phát triển Vào ngày 1/1/2008 Phát hành cổ phiếu thông qua: Cổ tức cổ phiếu E.S.O.P Lỗ năm Cổ tức trả Trich lập quỹ Sử dụng quỹ 575.149.920 1.315.439.887 (28.913) 35.262.868 32.124.659 10.134 286.826.436 2.244.784.991 231.529.580 3.751.810 - - - 35.154.916 - 13.971.240 - (3.751.810) 7.611.500 (2.572.447) (231.529.580) (153.750.541) (32.430) (56.702.161) - (153.750.541) (32.430) 35.495 (2.572.447) Vào ngày 31/12/2008 810.431.310 1.315.439.887 (28.913) 70.417.784 46.095.899 1.297.377 (155.188.276) 2.088.465.068 1.315.439.887 - (28.913) - 70.417.784 - 46.095.899 - 1.297.377 (8.160) (155.188.276) 78.693.589 - 2.088.465.068 78.693.589 (8.160) 1.315.439.887 (28.913) 70.417.784 46.095.899 1.289.217 (76.494.687) 2.167.150.497 Lỗ lũy kế Tổng cộng Năm trước: Năm nay: Vào ngày 1/1/2009 Lãi kỳ Sử dụng quỹ 810.431.310 Vào ngày 31/3/2009 810.431.310 - Cổ phiếu Công ty phát hành với mệnh giá 10.000 đồng Việt Nam/cổ phiếu Nhóm Cơng ty khơng cơng bố chi trả cổ tức kỳ 23 Công ty Cổ Phần Cơ Điện Lạnh B09a-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHỌN LỌC (tiếp theo) vào ngày 31 tháng năm 2009 cho kỳ kế toán kết thúc ngày 19 DOANH THU 19.1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Quý I năm 2009 19.2 50.209.856 61.095.301 167.602.436 (3.645.703) 275.261.890 Ngàn VNĐ Quý I năm 2008 (chưa soát xét) 11.800.450 11.792.681 5.867.396 37.164 - 4.421.122 7.129.839 1.168.981 518.547 376 29.497.691 13.238.865 Quý I năm 2009 Ngàn VNĐ Quý I năm 2008 (chưa soát xét) (106.501.575) 108.284.199 2.941.686 449.039 283.390 127.696 3.288.511 161.506.042 385.168 167.175 5.584.435 165.346.896 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi Lãi bán khoản đầu tư Cổ tức chia Lãi chênh lệch tỷ giá Doanh thu hoạt động tài khác TỔNG CỘNG 20 76.596.682 59.382.243 10.636.783 Quý I năm 2009 DOANH THU THUẦN 278.907.593 143.435.352 Các khoản giảm trừ doanh thu Thuế tiêu thụ đặc biệt 146.615.708 (3.180.356) Tổng doanh thu Trong đó: Doanh thu từ cung cấp dịch vụ (cho thuê văn phòng dịch vụ có liên quan) Doanh thu bán hàng Doanh thu từ dịch vụ cung cấp & lắp đặt Ngàn VNĐ Quý I năm 2008 (chưa sốt xét) CHI PHÍ TÀI CHÍNH Hồn nhập dự phịng giảm giá khoản đầu tư Lỗ bán khoản đầu tư Chi phí lãi vay Dự phòng giảm giá khoản đầu tư Lỗ chênh lệch tỷ giá Chi phí tài khác TỔNG CỘNG 24 Công ty Cổ Phần Cơ Điện Lạnh B09a-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHỌN LỌC (tiếp theo) vào ngày 31 tháng năm 2009 cho kỳ kế toán kết thúc ngày 21 THU NHẬP VÀ CHI PHÍ KHÁC Quý I năm 2009 2.498.899 2.434.498 64.401 GIÁ TRỊ THUẦN 22 18.451 18.451 2.498.899 Chi phí khác Chi phí lý tài sản 1.192.939 1.162.120 30.819 - - Thu nhập khác Thu tiền phạt Thu lý tài sản Thu nhập khác Ngàn VNĐ Quý I năm 2008 (chưa soát xét) 1.174.488 THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP Nhóm Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế Thu nhập Doanh nghiệp (thuế “TNDN”) với thuế suất 25% lợi nhuận thu từ tất hoạt động kinh doanh Các báo cáo thuế Nhóm Cơng ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật quy định thuế loại nghiệp vụ khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày báo cáo tài bị thay đổi theo định cuối quan thuế 22.1 Thuế TNDN hành Thuế TNDN hành phải trả xác định dựa thu nhập chịu thuế kỳ Thu nhập chịu thuế khác với thu nhập báo cáo báo cáo kết sản xuất kinh doanh hợp niên độ thu nhập chịu thuế khơng bao gồm khoản mục thu nhập chịu thuế hay chi phí khấu trừ cho mục đích tính thuế kỳ khác không bao gồm khoản mục chịu thuế hay không khấu trừ cho mục đích tính thuế Thuế TNDN hành phải trả Nhóm Cơng ty tính theo thuế suất ban hành đến ngày kết thúc kỳ kế toán Ngàn VNĐ Quý I năm 2009 Quý I năm 2008 (chưa soát xét) Thuế TNDN (phải thu) phải trả đầu kỳ Chi phí thuế TNDN kỳ Thuế TNDN trả kỳ (2.450.523) 1.639.229 (2.387.821) 40.960.099 4.559.268 (40.785.748) Số dư thuế TNDN cuối kỳ (3.199.115) 4.733.619 Trong đó: Thuế TNDN phải thu cuối kỳ Thuế TNDN phải trả cuối kỳ (4.236.990) 1.037.875 4.733.619 25 Công ty Cổ Phần Cơ Điện Lạnh B09a-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHỌN LỌC (tiếp theo) vào ngày 31 tháng năm 2009 cho kỳ kế toán kết thúc ngày 22 THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP (tiếp theo) 22.2 Lỗ chuyển sang kỳ sau Nhóm Cơng ty phép chuyển khoản lỗ tính thuế sang kỳ sau để bù trừ với lợi nhuận thu vòng năm tính từ năm phát sinh khoản lỗ Chi tiết khoản lỗ tính thuế cịn lại ước tính để chuyển lỗ sau: Ngàn VNĐ Đã sử dụng Chưa sử dụng Năm Có thể đến ngày Khơng cịn đến ngày phát sinh sử dụng đến Lỗ tính thuế 31/3/2009 hiệu lực 31/3/2009 Công ty Cổ phần Cơ điện lạnh 2008 2013 194.047.599 75.415.381 - 118,632,218 - - 10.241.994 3.498.874 897.348 897.348 - - 208.685.815 76.312.729 - 132.373.086 Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ RNG 2008 2009 2013 2014 10.241.994 3.498.874 Công ty Cổ phần Bất động sản R.E.E 2008 2013 TỔNG CỘNG Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi nhận cho khoản lỗ 132.373.086 ngàn VNĐ phép chuyển sang kỳ sau tính khơng chắn lợi nhận tính thuế tương lai 23 CÁC NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Các nghiệp vụ với cơng ty có liên quan bao gồm tất nghiệp vụ thực với cơng ty mà Cơng ty có mối liên kết thông qua quan hệ đầu tư, nhận đầu tư thơng qua nhà đầu tư chung thành viên tập đoàn Các nghiệp vụ chủ yếu với bên liên quan kỳ sau: Bên liên quan Công ty Đầu tư Hạ tầng Bất động sản Việt Nam Mối quan hệ Nội dung nghiệp vụ Ngàn VNĐ Giá trị Công ty liên kết Góp vốn 12.000.000 26 Cơng ty Cổ Phần Cơ Điện Lạnh B09a-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHỌN LỌC (tiếp theo) vào ngày 31 tháng năm 2009 cho kỳ kế toán kết thúc ngày 24 CÁC CAM KẾT 24.1 Các nghĩa vụ theo hợp đồng th hoạt động Nhóm Cơng ty thuê đất để làm địa điểm bố trí nhà máy Khu Cơng nghiệp Tân Bình theo hợp đồng thuê hoạt động Vào ngày 31 tháng năm 2009, khoản tiền thuê phải trả tương lai theo hợp đồng thuê hoạt động trình bày sau: Quý I năm 2009 Đến năm Trên 1-5 năm Trên năm 9.019.504 16.599.727 1.500.000 9.035.462 23.406.113 1.500.000 TỔNG SỐ TIỀN THUÊ TỐI THIỂU 24.2 Ngàn VNĐ Quý I năm 2008 (chưa soát xét) 27.119.231 33.941.575 Các cam kết đầu tư Các cam kết đầu tư Nhóm Công ty thời điểm ngày 31 tháng năm 2009 sau: Ngàn VNĐ Giá trị Công ty Cổ phần Nhiệt điện Vũng Áng II Công ty Cổ phần Khu Cơng nghiệp Hải Phịng Cơng ty Cổ phần Hap-Ree Hợp đồng hợp tác kinh doanh với Công ty Cổ phần Sơn Bạch Tuyết Công ty Cổ Phần Điện Lực R.E.E TỔNG CỘNG 25 628.000.000 98.000.000 28.500.000 773.100.000 10.000.000 8.600.000 BÁO CÁO BỘ PHẬN Nhằm phục vụ công tác quản lý, Nhóm Cơng ty tổ chức theo đơn vị kinh doanh dựa sản phẩm dịch vụ bao gồm bốn phận báo cáo theo hoạt động sau: Dich vụ cung cấp thiết bị lắp đặt; Thương mại; Cho thuê bất động sản; Quản lý quỹ Kết hoạt động kinh doanh phận quản lý riêng biệt nhằm phục vụ cho việc định, phân bổ nguồn lực đánh giá thành tích Thành tích phận đánh giá dựa kết lãi lỗ mà số khía cạnh, trình bày bảng đây, đo lường khác với kết hoạt động kinh doanh báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp niên độ Nguồn tài trợ, bao gồm thu nhập chi phí từ hoạt động tài chính; thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý tập trung cấp độ Nhóm Công ty không phân bổ cho phận 27 Công ty Cổ Phần Cơ Điện Lạnh B09a-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHỌN LỌC (tiếp theo) vào ngày 31 tháng năm 2009 cho kỳ kế toán kết thúc ngày 25 BÁO CÁO BỘ PHẬN (tiếp theo) Kết phận cho kỳ kế toán từ ngày tháng năm 2009 đến ngày 31 tháng năm 2009 sau: Ngàn VNĐ Dich vụ cung cấp thiết bị lắp đặt Hợp 59.391.724 84.222.245 - 190.347.968 (3.189.837) (7.625.563) - (46.912.616) 10.636.783 Kết phận Kết hoạt động kinh doanh Thu nhập tài Chi phí tài Thu nhập khác Chi phí khác Thuế TNDN Lợi ích cổ đơng thiểu số Quản lý quỹ (36.097.216) TỔNG CỘNG Cho thuê bất động sản 46.733.999 Doanh thu Tổng doanh thu phận Doanh thu phận Thương mại 56.201.887 76.596.682 - 143.435.352 (905.786) 52.683.221 29.497.691 (5.584.435) 2.498.899 (1.639.229) 1.347.056 5.713.519 46.528.432 1.237.442 78.693.589 Tổng lợi nhuận sau thuế Tài sản phận nợ phận ngày 31 tháng năm 2009 sau: Ngàn VNĐ Dich vụ cung cấp thiết bị lắp đặt Tài sản phận Các khoản đầu tư Tài sản không phân bổ Thương mại Cho thuê bất động sản Quản lý quỹ Hợp 409.236.021 185.556.055 560.821.897 22.665.522 1.178.279.495 1.173.284.649 383.091.773 2.734.655.917 TỔNG TÀI SẢN Nợ phận Nợ không phân bổ 276.874.370 54.283.316 TỔNG NỢ 109.386.204 97.321 440.641.211 102.013.864 542.655.075 28 Công ty Cổ Phần Cơ Điện Lạnh B09a-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHỌN LỌC (tiếp theo) vào ngày 31 tháng năm 2009 cho kỳ kế toán kết thúc ngày 25 BÁO CÁO BỘ PHẬN (tiếp theo) Kết phận (chưa soát xét) cho kỳ kế toán từ ngày tháng năm 2008 đến 31 tháng năm 2008 sau: Ngàn VNĐ Dich vụ cung cấp thiết bị lắp đặt Thương mại Cho thuê bất động sản Hợp Doanh thu Tổng doanh thu phận Doanh thu phận 183.448.079 (15.845.643) 62.356.331 (4.906.733) 52.205.863 (1.996.007) 298.010.273 (22.748.383) TỔNG CỘNG 167.602.436 57.449.598 50.209.856 275.261.890 8.915.049 8.094.287 27.772.127 44.781.463 13.238.865 (165.346.896) 1.192.939 (18.451) (4.559.268) 4.080 Kết phận Kết hoạt động kinh doanh Thu nhập tài Chi phí tài Thu nhập khác Chi phí khác Thuế TNDN Lợi ích cổ đơng thiểu số (110.707.268) TỔNG LỢI NHUẬN SAU THUẾ Tài sản phận nợ phận ngày 31 tháng 12 năm 2008 sau: Ngàn VNĐ Dich vụ cung cấp thiết bị lắp đặt Tài sản phận Các khoản đầu tư Tài sản không phân bổ Thương mại Cho thuê bất động sản 395.025.764 173.058.615 552.514.631 1.120.599.010 1.091.594.312 396.061.176 2.608.254.498 TỔNG TÀI SẢN Nợ phận Nợ không phân bổ Hợp 246.346.415 53.904.309 125.020.644 425.271.368 83.697.350 508.968.718 TỔNG NỢ 29 ... Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam (Đợt 5) Theo đó, bảng cân đối kế toán hợp niên độ, báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp niên độ, báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp niên độ thuyết minh báo cáo tài hợp chọn... hữu tài sản Tài sản theo hợp đồng thuê hoạt động hạch tốn vào tài sản cố định Nhóm Cơng ty bảng cân đối kế toán hợp niên độ Các khoản tiền thuê theo hợp đồng cho thuê hoạt động hạch toán vào kết... cáo tài hợp niên độ sốt xét vào ngày 31 tháng năm 2009 Công ty Cổ Phần Cơ Điện Lạnh MỤC LỤC Trang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ ĐÃ ĐƯỢC SỐT XÉT BÁO CÁO SOÁT XÉT ĐỘC LẬP Bảng cân đối kế