Nhóm Công ty có nghĩa vụ nộp thuế Thu nhập Doanh nghiệp (thuế “TNDN”) với thuế suất bằng 25% lợi nhuận thu được từ tất cả các hoạt động kinh doanh.
Các báo cáo thuế của Nhóm Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế. Do việc áp dụng luật và các quy định về thuế đối với các loại nghiệp vụ khác nhau có thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bày trên các báo cáo tài chính có thể sẽ bị thay đổi theo quyết định cuối cùng của cơ quan thuế.
22.1 Thuế TNDN hiện hành
Thuế TNDN hiện hành phải trả được xác định dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ. Thu nhập chịu thuế khác với thu nhập được báo cáo trong báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh hợp nhất giữa niên độ vì thu nhập chịu thuế không bao gồm các khoản mục thu nhập chịu thuế hay chi phí được khấu trừ cho mục đích tính thuế trong các kỳ khác và cũng không bao gồm các khoản mục không phải chịu thuế hay không được khấu trừ cho mục đích tính thuế. Thuế TNDN hiện hành phải trả của Nhóm Công ty được tính theo thuế suất đã ban hành đến ngày kết thúc kỳ kế toán.
Ngàn VNĐ Quý I
năm 2009 năm 2008 Quý I (chưa soát xét)
Thuế TNDN (phải thu) phải trả đầu kỳ (2.450.523) 40.960.099
Chi phí thuế TNDN trong kỳ 1.639.229 4.559.268
Thuế TNDN đã trả trong kỳ (2.387.821) (40.785.748)
Số dư thuế TNDN cuối kỳ (3.199.115) 4.733.619
Trong đó:
Thuế TNDN phải thu cuối kỳ (4.236.990) - Thuế TNDN phải trả cuối kỳ 1.037.875 4.733.619
Công ty Cổ Phần Cơ Điện Lạnh B09a-DN/HNTHUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHỌN LỌC (tiếp theo) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHỌN LỌC (tiếp theo)
vào ngày 31 tháng 3 năm 2009 và cho kỳ kế toán kết thúc cùng ngày
22. THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP (tiếp theo)22.2 Lỗ chuyển sang kỳ sau