Tài liệu Báo cáo thường niên 2005 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu. doc

Báo cáo thường niên 200546 Báo cáo thường niên 200546 Báo cáo tài chính Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc Báo cáo của kiểm toán viên Bảng cân đối kế toán hợp nhất Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất Phụ lục 48 50 52 53 54 56 88 www.acb.com.vn 47 Báo cáo thường niên 200548 Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc đệ trình báo cáo của họ cùng với báo cáo tài chính hợp nhất của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (“Ngân hàng”) và các công ty con (Ngân hàng và các công ty con gọi chung là “Tập đoàn”) đã được kiểm toán cho niên độ kế toán kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2005. Thành viên Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc Các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc trong năm và đến ngày lập báo cáo này gồm có: Hội đồng Quản trị: Dưới đây là danh sách các thành viên của Hội đồng Quản trị nhiệm kỳ 2003 - 2008 đã được Đại hội cổ đông bầu ra và nhất trí thông qua theo biên bản ngày 18 tháng 1 năm 2003 và các thành viên bổ sung đã được Đại hội cổ đông nhất trí thông qua theo biên bản ngày 20 tháng 1 năm 2006: Ông Trần Mộng Hùng Chủ tịch Ông Phạm Trung Cang Phó Chủ tịch Ông Nguyễn Đức Kiên Phó Chủ tịch Ông Trịnh Kim Quang Thành viên Ông Nguyễn Chí Thành Thành viên Ông Nguyễn Nhạc Thành viên Ông Philip David Smiley Thành viên (thôi giữ chức ngày 20 tháng 1 năm 2006) Bà Huỳnh Thanh Thủy Thành viên Ông Pisit Leeahtam Thành viên (bổ nhiệm ngày 20 tháng 1 năm 2006) Ông Timothy M. Krause Thành viên (bổ nhiệm ngày 20 tháng 1 năm 2006) Ông Julian Fong Loong Choon Thành viên (bổ nhiệm ngày 20 tháng 1 năm 2006) Ông Trần Hùng Huy Thành viên (bổ nhiệm ngày 20 tháng 1 năm 2006) Ban Tổng Giám đốc: Dưới đây là các thành viên của Ban Tổng Giám đốc trong giai đoạn và đến ngày lập báo cáo này gồm có: Ông Lý Xuân Hải Tổng Giám đốc (bổ nhiệm ngày 16 tháng 6 năm 2005) Ông Phạm Văn Thiệt Phó Tổng Giám đốc (bổ nhiệm ngày 16 tháng 6 năm 2005) Ông Huỳnh Nghĩa Hiệp Phó Tổng Giám đốc Ông Lê Vũ Kỳ Phó Tổng Giám đốc Ông Nguyễn Thanh Toại Phó Tổng Giám đốc Ông Huỳnh Quang Tuấn Phó Tổng Giám đốc Ông Đàm Văn Tuấn Phó Tổng Giám đốc Ông Đỗ Minh Toàn Phó Tổng Giám đốc (bổ nhiệm ngày 26 tháng 4 năm 2005) Ông Võ Trọng Thủy Phó Tổng Giám đốc (bổ nhiệm ngày 4 tháng 5 năm 2005) Ông Lê Minh Tâm Phó Tổng Giám đốc (bổ nhiệm ngày 2 tháng 11 năm 2005) Hoạt động chính Các hoạt động chính của Ngân hàng và các công ty con là huy động vốn ngắn, trung và dài hạn theo các hình thức tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán, chứng chỉ tiền gửi; tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư; nhận vốn từ các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước; cho vay ngắn, trung và dài hạn; chiết khấu thương phiếu, công trái và các giấy tờ có giá; đầu tư vào các tổ chức kinh tế; làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng; kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc; thanh toán quốc tế, đầu tư chứng khoán; cung cấp các dịch vụ về đầu tư, các dịch vụ về quản lý nợ và khai thác tài sản và cung cấp các dịch vụ ngân hàng khác. www.acb.com.vn 49 Kết quả hoạt động Kết quả hoạt động của Tập đoàn cho niên độ kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2005 được trình bày trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất trang 7 (*) của báo cáo tài chính hợp nhất. Kiểm toán viên Các báo cáo tài chính hợp nhất đã được Công ty TNHH PricewaterhouseCoopers (Việt Nam) kiểm toán. Trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc đối với các báo cáo tài chính hợp nhất Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm lập các báo cáo tài chính hợp nhất thể hiện trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Tập đoàn tại ngày 31 tháng 12 năm 2005 và kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ của niên độ kết thúc ở ngày đó. Trong việc soạn lập các báo cáo tài chính hợp nhất này, Ban Tổng Giám đốc cần phải: • Chọn lựa các chính sách kế toán phù hợp và áp dụng chúng một cách nhất quán; • Thực hiện các phán đoán và ước lượng một cách hợp lý và thận trọng; và • Soạn lập các báo cáo tài chính hợp nhất trên cơ sở doanh nghiệp hoạt động liên tục trừ khi việc nhận định không thích hợp để cho là Tập đoàn sẽ tiếp tục hoạt động. Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm bảo đảm rằng các sổ sách kế toán đúng đắn đã được thiết lập và duy trì để thể hiện tình hình tài chính của Tập đoàn với độ chính xác hợp lý tại mọi thời điểm và để làm cơ sở để soạn lập các báo cáo tài chính hợp nhất phù hợp với chế độ kế toán được nêu ở Thuyết minh số 2 cho các báo cáo tài chính hợp nhất. Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm bảo đảm việc tuân thủ các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và các qui định hiện hành áp dụng cho ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại nước CHXHCN Việt Nam. Ban Tổng Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đối với việc bảo vệ các tài sản của Tập đoàn và thực hiện các biện pháp hợp lý để phòng ngừa và phát hiện các gian lận và các sai qui định khác. Phê chuẩn các báo cáo tài chính hợp nhất Theo đây, chúng tôi phê chuẩn các báo cáo tài chính hợp nhất đính kèm từ trang 6 đến trang 40 (**). Các báo cáo tài chính hợp nhất này trình bày trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Tập đoàn tại ngày 31 tháng 12 năm 2005 và kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ của Tập đoàn cho niên độ kết thúc vào thời điểm đó, phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và các qui định hiện hành áp dụng cho ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại nước CHXHCN Việt Nam. Thay mặt Ban Tổng Giám đốc Lý Xuân Hải Tổng Giám đốc TP. Hồ Chí Minh, nước CHXHCN Việt Nam Ngày 10 tháng 03 năm 2006 (*): trang 53 của báo cáo thường niên này; (**): từ trang 52 đến trang 87 của báo cáo thường niên này; Báo cáo thường niên 200550 Báo cáo kiểm toán gửi các cổ đông Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (Được cấp giấy phép và thành lập tại nước CHXHCN Việt Nam) Chúng tôi đã kiểm toán báo cáo tài chính gồm: Bảng cân đối kế toán hợp nhất tại ngày 31 tháng 12 năm 2005, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất cho năm tài chính kết thúc vào ngày nêu trên của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (“Ngân hàng”) và các công ty con (Ngân hàng và các công ty con gọi chung là “Tập đoàn”) được trình bày từ trang 6 đến trang 40 (*) kèm theo. Các báo cáo tài chính này được soạn lập theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, và các quy định hiện hành áp dụng cho các ngân hàng và các tổ chức tín dụng hoạt động tại nước CHXHCN Việt Nam. Việc lập và trình bày các báo cáo tài chính này là trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc của Ngân hàng. Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về các báo cáo tài chính này căn cứ vào việc kiểm toán của chúng tôi. Bảng cân đối kế toán hợp nhất tại ngày 31 tháng 12 năm 2004, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất của Tập đoàn cho năm tài chính kết thúc vào ngày nêu trên được trình bày dưới dạng số liệu so sánh. Các số liệu này không được kiểm toán. Cơ sở đưa ý kiến Ngoại trừ những điều nêu trong đoạn dưới đây, chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam và các Chuẩn mực Kiểm toán Quốc tế được chấp nhận tại nước CHXHCN Việt Nam. Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi phải lập kế hoạch và tiến hành việc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý rằng các báo cáo tài chính này không có sai sót trọng yếu. Cuộc kiểm toán bao gồm việc kiểm tra, trên nguyên tắc chọn mẫu, các bằng chứng chứng minh cho các số liệu và các thuyết minh trên các báo cáo tài chính. Cuộc kiểm toán cũng bao gồm việc đánh giá các nguyên tắc kế toán được áp dụng và các ước tính quan trọng mà Ban Tổng Giám đốc đã thực hiện, cũng như đánh giá cách trình bày tổng quát các báo cáo tài chính. Chúng tôi tin rằng cuộc kiểm toán đã cung cấp một cơ sở hợp lý cho ý kiến của chúng tôi. Giới hạn phạm vi kiểm toán Các báo cáo tài chính hợp nhất cho giai đoạn trước ngày 1 tháng 1 năm 2005 bao gồm công ty con và công ty liên kết của Ngân hàng mà báo cáo tài chính của các công ty này không được kiểm toán. Chúng tôi không thể tiến hành các thủ tục kiểm toán cần thiết để đạt đủ sự đảm bảo cho số dư đầu kỳ của công ty con và công ty liên kết này tại ngày 1 tháng 1 năm 2005. Vì vậy chúng tôi không thể đánh giá được sự đầy đủ và chính xác của số dư của các quỹ dự trữ và lợi nhuận chưa phân phối tại ngày 1 tháng 1 năm 2005, cũng như không thể kết luận về các ảnh hưởng tiềm tàng đối với báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2005 do các tiềm năng điều chỉnh đối với số dư đầu kỳ của tài sản và nợ phải trả. www.acb.com.vn 51 Ian S. Lydall Lê Văn Hòa Số Chứng chỉ KTV: N.0559/KTV Số Chứng chỉ KTV: 0248/KTV Chữ ký được ủy quyền CÔNG TY TNHH PRICEWATERHOUSECOOPERS (VIỆT NAM) TP. Hồ Chí Minh, nước CHXHCN Việt Nam Báo cáo kiểm toán số HCM 1103 Ngày 10 tháng 03 năm 2006 Ý kiến ngoại trừ do giới hạn phạm vi kiểm toán Theo ý kiến của chúng tôi, ngoại trừ các điều chỉnh có thể được cho là cần thiết nếu chúng tôi có thể thực hiện được các thủ tục kiểm toán thỏa đáng đối với các số dư đầu kỳ tại ngày 1 tháng 1 năm 2005 của công ty con và công ty liên kết của Ngân hàng thì xét trên mọi phương diện trọng yếu, các báo cáo tài chính hợp nhất thể hiện trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Tập đoàn tại ngày 31 tháng 12 năm 2005 cũng như kết quả kinh doanh và các luồng lưu chuyển tiền tệ của Tập đoàn trong năm 2005 phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành áp dụng cho các ngân hàng và các tổ chức tín dụng hoạt động tại nước CHXHCN Việt Nam. (*): từ trang 52 đến trang 87 của báo cáo thường niên này; Báo cáo kiểm toán gửi các cổ đông Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu Báo cáo thường niên 200552 Bảng cân đối kế toán hợp nhất Tại ngày 31 tháng 12 năm 2005 Tài sản Tiền, kim loại quý và đá quý Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tiền gửi tại các ngân hàng nước ngoài Tiền gửi tại các tổ chức tín dụng trong nước Cho vay các tổ chức tín dụng trong nước Chứng khoán kinh doanh Cho vay và tạm ứng cho khách hàng Trừ: dự phòng rủi ro tín dụng Đầu tư chứng khoán nợ - sẵn sàng để bán - giữ đến ngày đáo hạn Đầu tư vào các công ty liên kết và liên doanh Đầu tư vào các đơn vị khác Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định vô hình Xây dựng cơ bản dở dang và mua sắm tài sản cố định Tài sản khác Tổng cộng tài sản 4 5 6 7 8 9 10 10.7 11 11.1 11.2 12 13 14 15 16 17 1.532.492 988.784 427.153 5.926.745 181.407 39.218 9.381.517 (20.825) 456.515 4.367.252 11.713 125.003 257.880 12.470 224.128 361.412 24.272.864 553.659 727.117 161.821 3.846.155 61.238 6.999 6.698.437 (26.027) 157.287 2.734.463 611 50.662 104.532 14.467 152.847 175.266 15.419.534 Nguồn vốn Tiền vay từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tiền gửi và tiền vay từ các tổ chức tín dụng trong nước Vốn nhận từ Chính phủ, các tổ chức quốc tế và các tổ chức khác Tiền gửi của khách hàng Nợ khác Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Tổng nợ Vốn và các quỹ Vốn điều lệ Các quỹ dự trữ Lợi nhuận chưa phân phối Tổng vốn và các quỹ Tổng cộng nguồn vốn Các cam kết và nợ tiềm tàng 18 19 21 20 22 967.312 1.123.576 265.428 19.984.920 630.026 18.396 22.989.658 68.670 1.000.806 243.950 13.040.340 345.212 10.558 14.709.536 23 24 24 38 948.316 138.973 195.917 1.283.206 24.272.864 816.930 481.138 197.845 31.015 709.998 15.419.534 533.196 2004 Triệu đồng 2005 Triệu đồngGhi chú Chủ tịch Trần Mộng Hùng Ngày 10 tháng 03 năm 2006 Tổng Giám đốc Lý Xuân Hải Kế toán trưởng Nguyễn Văn Hòa www.acb.com.vn 53 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất Cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2005 2004 Triệu đồng 2005 Triệu đồng Ghi chú 26 27 28 29 30 31 32 33 14, 15 34 10.7 36 1.354.980 (840.715) 514.265 112.807 (15.599) 97.208 30.778 14.640 2.626 28.137 76.181 (108.538) (25.520) (157.255) (291.313) (12.201) 7.614 (1.405) (5.992) 390.349 1.201 391.550 (92.349) 299.201 855.738 (505.443) 350.295 92.776 (15.914) 76.862 2.065 8.782 9.516 28.118 48.481 (71.035) (17.874) (93.064) (181.973) (16.027) 4.338 - (11.689) 281.976 172 282.148 (68.057) 214.091 Thu nhập lãi và các khoản tương tự thu nhập lãi Chi phí lãi và các khoản tương tự chi phí lãi Thu nhập lãi ròng Thu nhập từ các khoản phí và dịch vụ Chi trả phí và dịch vụ Thu phí và dịch vụ thuần Thu cổ tức Thu nhập thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ Thu nhập thuần từ hoạt động kinh doanh chứng khoán Thu nhập từ hoạt động khác Thu nhập khác Tiền lương và chi phí có liên quan Chi phí khấu hao Chi phí hoạt động khác Chi phí khác Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng Thu nhập từ thu hồi các khoản nợ khó đòi Dự phòng giảm giá các khoản đầu tư Thu nhập từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận được hưởng từ các công ty liên kết và liên doanh Thu nhập trước thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận ròng trong năm Chủ tịch Trần Mộng Hùng Ngày 10 tháng 03 năm 2006 Tổng Giám đốc Lý Xuân Hải Kế toán trưởng Nguyễn Văn Hòa Báo cáo thường niên 200554 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất Cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2005 2004 Triệu đồng 2005 Triệu đồng 391.550 25.521 12.201 1.405 (109) - (2.626) 5.390 (287.705) (1.201) (30.778) 113.648 (245.418) (1.872.806) (120.443) (2.700.209) (159.688) (26.034) 898.642 122.770 21.478 6.944.580 113.692 171.122 3.261.334 (84.511) (3.456) - 3.173.367 282.148 17.874 16.027 (4.816) 9 2.526 (2.535) - (222.289) (172) (2.065) 86.707 (367.974) (3.128.428) (17.600) (1.357.947) (35.407) (3.019) 48.687 356.037 101.923 3.780.607 34.859 109.762 (391.793) (67.879) (12.482) 540 (471.614) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh từ lợi nhuận trước thuế sang tiền thu vào thuần từ các hoạt động kinh doanh: Khấu hao Dự phòng rủi ro tín dụng Dự phòng giảm giá các khoản đầu tư chứng khoán (Lãi)/lỗ do thanh lý tài sản cố định Phân loại lại tài sản cố định vào chi phí hoạt động Lãi từ kinh doanh chứng khoán Lỗ do bán các khoản đầu tư vào các đơn vị khác Thu lãi đầu tư chứng khoán Lợi nhuận thuần từ các công ty liên kết Thu cổ tức Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước những thay đổi của tài sản và công nợ kinh doanh Tăng dự trữ bắt buộc tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tăng tiền gửi tại các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước Tăng cho vay các tổ chức tín dụng trong nước Tăng cho vay và tạm ứng cho khách hàng Tăng lãi dự thu Tăng tài sản khác Tăng tiền vay Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tăng tiền gửi và tiền vay từ các tổ chức tín dụng trong nước Tăng vốn nhận từ Chính phủ, các tổ chức quốc tế và các tổ chức khác Tăng tiền gửi của khách hàng Tăng lãi dự chi Tăng các khoản công nợ khác Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh trước thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập doanh nghiệp đã trả Chi từ các quỹ dự trữ Thu được nợ khó đòi Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh www.acb.com.vn 55 2004 Triệu đồng 2005 Triệu đồng (248.836) 368 (2.515.952) 583.935 287.705 (79.741) 10 (10.068) 135 (444.370) 413.372 30.778 (1.982.664) 348.316 (70.821) 277.495 1.468.198 1.632.209 3.100.407 1.532.492 215.251 331.921 1.020.743 3.100.407 (68.867) 138 (2.112.951) 1.009.103 222.289 (23.211) - - 84 (63.506) 95.627 2.065 (939.229) - (54.357) (54.357) (1.465.200) 3.097.409 1.632.209 553.659 199.002 105.161 774.387 1.632.209 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Mua sắm tài sản cố định Tiền thu từ thanh lý tài sản cố định Mua chứng khoán nợ Tiền thu từ bán chứng khoán nợ Thu nhập từ hoạt động đầu tư chứng khoán Tiền chi đầu tư vào các đơn vị khác Tiền thu từ bán các khoản đầu tư vào các đơn vị khác Tiền chi đầu tư vào các công ty liên kết Cổ tức nhận được từ các công ty liên kết Mua chứng khoán kinh doanh Tiền thu từ bán chứng khoán kinh doanh Thu cổ tức Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính Tiền thu do tăng vốn điều lệ Cổ tức đã trả cho các cổ đông Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính Tăng/(giảm) tiền và các khoản tương đương tiền Tiền và các khoản tương đương tiền tại ngày 1 tháng 1 Tiền và các khoản tương đương tiền tại ngày 31 tháng 12 Tiền và các khoản tương đương tiền gồm có: Tiền, kim loại quý và đá quý Tiền gửi thanh toán tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tiền gửi tại các ngân hàng nước ngoài Tiền gửi tại các tổ chức tín dụng trong nước Chủ tịch Trần Mộng Hùng Ngày 10 tháng 03 năm 2006 Tổng Giám đốc Lý Xuân Hải Kế toán trưởng Nguyễn Văn Hòa Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất Cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2005 [...]... ty Thương mại & Dịch vụ Đơng Anh Cơng ty Cổ phần Thể thao ACB Cơng ty Mắt kính Sài Gòn Cơng ty Thương mại & Du lịch Sài Gòn Cơng ty Cổ phần Thủy Tạ Cơng ty Cổ phần Sơng Tân Cơng ty Cổ phần Thương mại, Sản xuất & Dịch vụ Bình Chánh Cơng ty Đào tạo Ngân hàng Cơng ty Cổ phần Khu cơng nghiệp Tân Tạo Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Á Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất nhập khẩu VN Ngân hàng Thương mại Cổ. .. được áp dụng để lập các báo cáo tài chính hợp nhất 2.1 Cơ sở của việc soạn thảo các báo cáo tài chính hợp nhất Các báo cáo tài chính hợp nhất được soạn lập sử dụng đơn vị tiền tệ là triệu đồng Việt Nam, theo quy ước giá gốc và phù hợp với các Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam và các qui định hiện hành áp dụng cho các ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại nước CHXHCN Việt Nam Do đó các báo cáo tài. ..56 Báo cáo thường niên 2005 Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất Cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2005 I Đặc điểm hoạt động 1.1 Cơ cấu sở hữu vốn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (dưới đây gọi tắt là Ngân hàng ) là một ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam đăng ký tại nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam Ngân hàng được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) cấp... Cơng ty cổ phần phát triển hạ tầng Phố Nối Kinh doanh cơ sở hạ tầng khu cơng nghiệp Góp vốn 15 1.534 - - 4.534 - 74 Báo cáo thường niên 2005 Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất Cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2005 (tiếp theo) 13 Đầu tư vào các đơn vị khác Các khoản đầu tư của Tập đồn vào các đơn vị khác với tỷ lệ đầu tư dưới 11% bao gồm: Tên Cơng ty Cổ phần Sài Gòn – Phú Quốc Cổng ty Cổ phần. .. tục phản ánh các khoản lỗ phát sinh sau đó trên các báo cáo tài chính hợp nhất trừ khi Tập đồn có nghĩa vụ thực hiện thanh tốn các khoản nợ thay cho các cơng ty liên kết và liên doanh Lợi nhuận chưa thực hiện trên các giao dịch giữa Tập đồn và các cơng ty liên kết và liên doanh được loại 57 58 Báo cáo thường niên 2005 Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất Cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2005 (tiếp... 1.283.206 65 66 Báo cáo thường niên 2005 Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất Cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2005 (tiếp theo) 3.2 Rủi ro thanh khoản Ngân hàng hàng ngày phải đối mặt với những u cầu rút vốn từ các khoản tiền gửi qua đêm của khách hàng, các tài khoản tiền gửi vãng lai, các khoản tiền gửi đến hạn, rút vốn vay, các khoản bảo lãnh, các khoản ký quỹ chứng khốn và các nghĩa vụ thanh... tại ngày 30 tháng 11 năm 2005, theo Quyết định 493 /2005/ QĐ-NHNN 72 Báo cáo thường niên 2005 Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất Cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2005 (tiếp theo) 11 Đầu tư chứng khốn nợ 2005 Giá gốc Triệu đồng 2004 Giá gốc Triệu đồng Đáo hạn trong vòng 1 năm 456.515 127.287 Đáo hạn trong vòng 2 năm - - Đáo hạn trong vòng 4 năm - - Đáo hạn trong vòng 5 năm - - Đáo hạn sau 5 năm... mại Cổ phần Gia Định Cơng ty Cổ phần Chuyển Mạch Tài chính Cơng ty Thương mại, Sản xuất và Dịch vụ Đại Cát Hồng Long Cơng ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển Bình Thăng Cơng ty Cổ phần Khu Cơng nghiệp Đức Hòa III Cơng ty Cổ phần Lụa Châu Á Cơng ty Cổ phần Dược phẩm 3/2 Cơng ty Cổ phần Viconship Cơng ty Cổ phần Du lịch Sài Gòn Cơng ty Cổ phần Tân Un (*) Tổng cộng (*) Trong năm 2005, ACBS chuyển nhượng phần. .. đánh giá được kết chuyển vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất 2.11 Tiền và các khoản tương đương tiền Trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ, tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền, kim loại q và á q, tiền gửi thanh tốn tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tiền gửi khơng kỳ hạn và có kỳ hạn tại các ngân hàng khác có thời hạn đáo hạn ban đầu khơng q ba tháng 2.12 Các cơng cụ tài chính phái... tế và các tổ chức khác Nợ khoanh 10.2 Phân tích theo loại tiền tệ 69 70 Báo cáo thường niên 2005 Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất Cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2005 (tiếp theo) 10 Cho vay và tạm ứng cho khách hàng (tiếp theo) 10.3 Phân tích theo ngành nghề kinh doanh 2005 Triệu đồng 1.990.939 Tư vấn, kinh doanh bất động sản Nhà hàng và khách sạn Dịch vụ tài chính Các ngành nghề khác 10.4 . Báo cáo thường niên 20054 6 Báo cáo thường niên 20054 6 Báo cáo tài chính Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc Báo cáo của kiểm toán viên Bảng cân đối kế toán. đến trang 87 của báo cáo thường niên này; Báo cáo thường niên 20055 0 Báo cáo kiểm toán gửi các cổ đông Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (Được cấp giấy