CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN PHÁT TRIỂN KHU CÔNG NGHỆ CAO HÒA LẠC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2017

CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN PHÁT TRIỂN KHU CÔNG NGHỆ CAO HỊA LẠC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 với báo cáo kiểm tốn viên CƠNG TY TNHH MTV PHÁT TRIỂN KHU CÔNG NGHỆ CAO HÕA LẠC Khu CNC Hòa Lạc, Km 29 Đại lộ Thăng Long, xã Thạch Hòa, huyện Thạch Thất, thành phố Hà Nội NỘI DUNG Trang Báo cáo Ban Tổng Giám đốc 02-03 Báo cáo kiểm tốn độc lập 04-05 Báo cáo tài hợp kiểm toán 06-32 Bảng cân đối kế toán hợp 06-07 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp 08 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp 09 Thuyết minh Báo cáo tài hợp 10-32 - Trang CÔNG TY TNHH MTV PHÁT TRIỂN KHU CƠNG NGHỆ CAO HÕA LẠC Khu CNC Hịa Lạc, Km 29 Đại lộ Thăng Long, xã Thạch Hòa, huyện Thạch Thất, thành phố Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty TNHH MTV Phát triển Khu Cơng nghệ cao Hịa Lạc (sau gọi tắt “Cơng ty”) trình bày báo cáo Báo cáo tài hợp Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 CƠNG TY Cơng ty TNHH MTV Phát triển Khu Cơng nghệ cao Hịa Lạc (tiền thân Cơng ty TNHH Đồng Tâm) doanh nghiệp thành lập hoạt động theo Luật Doanh nghiệp, Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 046207 lần đầu ngày 04 tháng 08 năm 1992 Cấp lại mã số thuế thay đổi Đăng ký kinh doanh số 0100508439 ngày 13 tháng 10 năm 2009; đăng ký thay đổi lần thứ 12 ngày 22 tháng 05 năm 2017 (ngày 11 tháng 04 năm 2014 đổi từ tên cũ Công ty TNHH MTV Phát triển Công nghệ Hạ tầng Newtatco) Trụ sở Cơng ty đặt tại: Khu CNC Hịa Lạc, Km 29 Đại lộ Thăng Long, xã Thạch Hòa, huyện Thạch Thất, thành phố Hà Nội HỘI ĐỒNG THÀNH VIÊN VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng thành viên năm ngày lập báo cáo bao gồm: Ông Trịnh Thanh Giảng Chủ tịch Ơng Nguyễn Trọng Trường Phó Chủ tịch Ơng Dương Chí Tính Ủy viên Ơng Đinh Trần Qn Ủy viên Ông Bùi Đức Thắng Ủy viên Miễn nhiệm ngày 15/05/2017 Các thành viên Ban Tổng Giám đốc điều hành Công ty năm ngày lập báo cáo bao gồm: Ông Đinh Trần Quân Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 15/05/2017 Ơng Dương Chí Tính Tổng Giám đốc Miễn nhiệm ngày 15/05/2017 Ông Nguyễn Trọng Trường Phó Tổng Giám đốc Ơng Bùi Đức Thắng Phó Tổng Giám đốc KIỂM TỐN VIÊN Cơng ty TNHH Kiểm tốn KSI Việt Nam Chi nhánh Hà Nội thực kiểm tốn Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 Cơng ty Trang CÔNG TY TNHH MTV PHÁT TRIỂN KHU CÔNG NGHỆ CAO HÕA LẠC Khu CNC Hòa Lạc, Km 29 Đại lộ Thăng Long, xã Thạch Hịa, huyện Thạch Thất, thành phố Hà Nội CƠNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Ban Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài hợp phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm Trong q trình lập Báo cáo tài hợp nhất, Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau: - Xây dựng trì kiểm sốt nội mà Ban Tổng Giám đốc Công ty xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày Báo cáo tài hợp khơng cịn sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn; - Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; - Đưa đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng; - Nêu rõ chuẩn mực kế toán áp dụng có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải cơng bố giải thích Báo cáo tài hợp hay khơng; - Lập trình bày Báo cáo tài hợp sở tuân thủ Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định hành có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài chính; - Lập Báo cáo tài hợp dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Tổng Giám đốc Công ty đảm bảo sổ kế tốn lưu giữ để phản ánh tình hình tài Cơng ty, với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm đảm bảo Báo cáo tài hợp tuân thủ quy định hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an toàn tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Tổng Giám đốc Cơng ty cam kết Báo cáo tài hợp phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2017, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam tuân thủ quy định hành có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Thay mặt Ban Tổng Giám đốc Đinh Trần Quân Tổng Giám đốc Thành phố Hà Nội, ngày 31 tháng 03 năm 2018 Trang Số: /2018/BCKT.TC-KSIHN BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP Kính gửi: Hội đồng thành viên Ban Tổng Giám đốc Công ty TNHH MTV Phát triển Khu Công nghệ cao Hịa Lạc Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài hợp kèm theo Cơng ty TNHH MTV Phát triển Khu Cơng nghệ cao Hịa Lạc (sau gọi tắt “Công ty”) lập ngày 31 tháng 03 năm 2018, từ trang 06 đến trang 32, bao gồm: Bảng cân đối kế toán hợp ngày 31/12/2017, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 Thuyết minh báo cáo tài hợp Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý Báo cáo tài hợp Cơng ty theo Chuẩn mực kế tốn, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài hợp chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày Báo cáo tài hợp khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến Báo cáo tài hợp dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm tốn theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu Báo cáo tài hợp Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh Báo cáo tài hợp Các thủ tục kiểm toán lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu Báo cáo tài hợp gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm sốt nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài hợp trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm soát nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Ban Tổng Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể Báo cáo tài hợp Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm tốn chúng tơi _ Trang Ý kiến kiểm toán Theo ý kiến chúng tơi, Báo cáo tài hợp phản ánh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu tình hình tài Công ty TNHH MTV Phát triển Khu Công nghệ cao Hòa Lạc ngày 31 tháng 12 năm 2017, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017, phù hợp với Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Cơng ty TNHH Kiểm toán KSI Việt Nam Chi nhánh Hà Nội Đỗ Khắc Tiến Giám đốc Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán Số: 1150-2018-046-1 Đặng Thị Hƣơng Lan Kiểm toán viên Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán Số: 2285-2018-046-1 Thành phố Hà Nội, ngày 31 tháng 03 năm 2018 _ Trang CÔNG TY TNHH MTV PHÁT TRIỂN KHU CÔNG NGHỆ CAO HÕA LẠC Báo cáo tài hợp Khu CNC Hịa Lạc, Km 29 Đại lộ Thăng Long, xã Thạch Hòa, huyện Thạch Thất, thành phố Hà Nội Mẫu số B 01-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 12 năm 2017 Số cuối năm VND Số đầu năm VND 380.774.273.465 278.459.504.569 4.1 170.081.481.135 36.441.049.522 133.640.431.613 169.912.434.161 12.364.029.474 157.548.404.687 4.2 69.500.000.000 69.500.000.000 - 107.801.237.301 44.853.890.916 22.593.314.140 41.073.548.445 (719.516.200) 89.880.541.024 45.111.229.750 14.628.844.778 30.140.466.496 - 29.509.351.565 29.509.351.565 12.274.241.201 12.274.241.201 3.882.203.464 467.411.871 3.414.791.593 - 6.392.288.183 297.211.816 6.094.786.959 289.408 200 134.630.039.034 97.411.473.016 220 50.909.400.747 50.909.400.747 58.288.752.248 (7.379.351.501) 7.983.469.392 7.983.469.392 12.900.492.614 (4.917.023.222) 59.033.255.304 59.033.255.304 66.979.966.715 66.979.966.715 15.000.000.000 15.000.000.000 15.000.000.000 15.000.000.000 9.687.382.983 9.543.479.743 143.903.240 7.448.036.909 7.448.036.909 - 515.404.312.499 375.870.977.585 CHỈ TIÊU Mã số A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 II Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 120 123 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi 130 131 132 136 137 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho 140 141 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước B TÀI SẢN DÀI HẠN II - Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn luỹ kế 150 151 152 153 221 222 223 IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang 240 242 V Các khoản đầu tƣ tài dài hạn Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 250 252 VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 260 261 262 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 Thuyết minh 4.4 4.5 4.3 4.6 4.7 4.9 4.8 4.2 4.7 (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 32 phận hợp thành Báo cáo tài này) _ Trang CÔNG TY TNHH MTV PHÁT TRIỂN KHU CƠNG NGHỆ CAO HÕA LẠC Báo cáo tài hợp Khu CNC Hòa Lạc, Km 29 Đại lộ Thăng Long, xã Thạch Hòa, huyện Thạch Thất, thành phố Hà Nội Mẫu số B 01-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 12 năm 2017 Số cuối năm VND Số đầu năm VND 300 184.360.682.868 47.279.799.380 156.556.956.165 31.511.637.304 26.009.997.234 1.622.180.430 2.182.423.589 40.976.829.485 50.697.079.126 1.123.523.681 2.250.000.000 152.195.156 31.090.160 47.133.196.047 26.008.399.863 8.845.298.906 809.330.527 1.473.866.697 8.493.794.056 803.154.424 374.997.000 324.354.574 - 27.803.726.703 2.672.212.200 25.000.000.000 131.514.503 146.603.333 23.920.000 122.683.333 331.043.629.631 328.591.178.205 331.043.629.631 325.000.000.000 81.396.000 5.962.233.631 3.452.313.045 2.509.920.586 328.591.178.205 325.000.000.000 3.591.178.205 1.246.668.085 2.344.510.120 515.404.312.499 375.870.977.585 - - CHỈ TIÊU Mã số C NỢ PHẢI TRẢ I 10 11 12 Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ thuê tài ngắn hạn Dự phòng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi 310 311 312 313 314 315 318 319 320 321 322 II 13 Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn Quỹ phát triển khoa học công nghệ 330 337 338 343 D VỐN CHỦ SỞ HỮU I 11 + + 4.10 4.11 4.13 4.14 4.15 4.12 4.15 4.12 400 Vốn chủ sở hữu 410 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 418 Quỹ đầu tư phát triển 421 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối cuối kỳ trước 421a Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối cuối kỳ 421b TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Thuyết minh 440 4.16 (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 32 phận hợp thành Báo cáo tài này) Thành phố Hà Nội, ngày 31 tháng 03 năm 2018 Ngƣời lập Kế toán trƣởng Tổng Giám đốc Vũ Hiệp Đinh Trần Quân _ Trang CÔNG TY TNHH MTV PHÁT TRIỂN KHU CÔNG NGHỆ CAO HÕA LẠC Báo cáo tài hợp Khu CNC Hịa Lạc, Km 29 Đại lộ Thăng Long, xã Thạch Hòa, huyện Thạch Thất, thành phố Hà Nội Mẫu số B 02-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 Mã số CHỈ TIÊU Thuyết minh Năm Năm trƣớc VND VND Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 5.1 184.097.891.885 120.194.608.575 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 5.2 - 11.246.364 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 184.097.891.885 120.183.362.211 Giá vốn hàng bán 11 169.204.671.949 107.209.122.700 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 14.893.219.936 12.974.239.511 Doanh thu hoạt động tài 21 5.4 8.411.036.163 7.653.200.882 Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay 22 23 5.5 124.281.702 124.281.702 46.906.388 46.906.388 Chi phí bán hàng 25 40.261.583 258.776.924 10 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 19.877.825.011 18.319.387.224 11 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 3.261.887.802 2.002.369.857 12 Thu nhập khác 31 5.6 16.001.136 813 13 Chi phí khác 32 5.7 128.328.205 437.982.400 14 Lợi nhuận khác 40 (112.327.069) (437.981.587) 15 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế 50 3.149.560.733 1.564.388.270 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 51 783.543.387 317.755.186 17 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 52 (143.903.240) - 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 2.509.920.586 1.246.633.084 5.3 5.8 (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 32 phận hợp thành Báo cáo tài này) Ngƣời lập Kế tốn trƣởng Vũ Hiệp Thành phố Hà Nội, ngày 31 tháng 03 năm 2018 Tổng Giám đốc Đinh Trần Quân _ Trang CÔNG TY TNHH MTV PHÁT TRIỂN KHU CÔNG NGHỆ CAO HÕA LẠC Báo cáo tài hợp Khu CNC Hòa Lạc, Km 29 Đại lộ Thăng Long, xã Thạch Hòa, huyện Thạch Thất, thành phố Hà Nội Mẫu số B 03-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) BÁO CÁO LƢU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT Năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 (Theo phương pháp trực tiếp) CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Năm VND Năm trƣớc VND I LƢU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 01 264.744.686.024 139.866.165.661 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ 02 (134.724.320.461) (123.204.731.660) 03 04 05 06 07 20 (20.766.368.684) (104.289.827) (513.627.686) 18.702.970.451 (26.675.043.993) 100.664.005.824 (14.837.353.952) (333.684.720) 52.862.625.824 (32.833.466.488) 21.519.554.665 (65.399.562.026) (40.518.394.672) (69.500.000.000) - 7.529.600.176 (127.369.961.850) 8.237.060.622 (32.281.334.050) - 25.000.000.000 32.830.758.675 (5.955.755.675) 26.875.003.000 750.000.000 (3.374.918.748) 22.375.081.252 Tiền chi trả cho người lao động Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II LƢU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƢ Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định 21 tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị 23 khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 III LƢU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp 31 chủ sở hữu Tiền thu từ vay 33 Tiền trả nợ gốc vay 34 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 Lƣu chuyển tiền năm 50 169.046.974 11.613.301.867 Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền đầu năm 60 169.912.434.161 158.299.132.294 Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền cuối năm 70 4.1 170.081.481.135 169.912.434.161 (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 32 phận hợp thành Báo cáo tài này) Ngƣời lập Thành phố Hà Nội, ngày 31 tháng 03 năm 2018 Kế toán trƣởng Tổng Giám đốc Vũ Hiệp Đinh Trần Quân Trang CÔNG TY TNHH MTV PHÁT TRIỂN KHU CƠNG NGHỆ CAO HÕA LẠC Báo cáo tài hợp Khu CNC Hòa Lạc, Km 29 Đại lộ Thăng Long, xã Thạch Hòa, huyện Thạch Thất, thành phố Hà Nội Mẫu số B 09-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) 4.10 PHẢI TRẢ NGƢỜI BÁN Trang 25 Thuyết minh phận hợp thành đọc báo cáo tài CƠNG TY TNHH MTV PHÁT TRIỂN KHU CÔNG NGHỆ CAO HÕA LẠC Báo cáo tài hợp Khu CNC Hịa Lạc, Km 29 Đại lộ Thăng Long, xã Thạch Hòa, huyện Thạch Thất, thành phố Hà Nội Mẫu số B 09-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) 4.11 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƢỚC Trang 26 Thuyết minh phận hợp thành đọc báo cáo tài CƠNG TY TNHH MTV PHÁT TRIỂN KHU CÔNG NGHỆ CAO HÕA LẠC Báo cáo tài hợp Khu CNC Hịa Lạc, Km 29 Đại lộ Thăng Long, xã Thạch Hòa, huyện Thạch Thất, thành phố Hà Nội Mẫu số B 09-DN (Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) 4.12 VAY VÀ NỢ THUÊ TÀI CHÍNH Trang 27 Thuyết minh phận hợp thành đọc báo cáo tài CƠNG TY TNHH MTV PHÁT TRIỂN KHU CƠNG NGHỆ CAO HÕA LẠC Báo cáo tài hợp Khu CNC Hòa Lạc, Km 29 Đại lộ Thăng Long, xã Thạch Hòa, huyện Thạch Thất, thành phố Hà Nội Mẫu số B 09-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) 4.13 CHI PHÍ PHẢI TRẢ Số cuối năm Số đầu năm VND 40.976.829.485 10.318.043.472 VND 8.493.794.056 8.493.794.056 30.658.786.013 - - - 40.976.829.485 8.493.794.056 Số cuối năm Số đầu năm VND 50.697.079.126 50.697.079.126 VND - - - 50.697.079.126 - Số cuối năm Số đầu năm a) Ngắn hạn - Các khoản bảo hiểm & kinh phí cơng đồn - Các khoản phải trả, phải nộp khác VND 1.123.523.681 167.092.732 956.430.949 VND 803.154.424 6.615.700 796.538.724 b) Dài hạn - Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn 2.672.212.200 2.672.212.200 23.920.000 23.920.000 3.795.735.881 827.074.424 a) Ngắn hạn - Trích trước chi phí cơng trình, chi phí khác - Tạm tính giá vốn hoạt động cho thuê bất động sản b) Dài hạn 4.14 DOANH THU CHƢA THỰC HIỆN a) Ngắn hạn - Doanh thu nhận trước từ cho thuê hạ tầng khu phần mềm b) Dài hạn 4.15 PHẢI TRẢ KHÁC Trang 28 Thuyết minh phận hợp thành đọc báo cáo tài CƠNG TY TNHH MTV PHÁT TRIỂN KHU CÔNG NGHỆ CAO HÕA LẠC Báo cáo tài hợp Khu CNC Hịa Lạc, Km 29 Đại lộ Thăng Long, xã Thạch Hòa, huyện Thạch Thất, thành phố Hà Nội Mẫu số B 09-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) 4.16 VỐN CHỦ SỞ HỮU Trang 29 Thuyết minh phận hợp thành đọc báo cáo tài CƠNG TY TNHH MTV PHÁT TRIỂN KHU CƠNG NGHỆ CAO HÕA LẠC Báo cáo tài hợp Khu CNC Hòa Lạc, Km 29 Đại lộ Thăng Long, xã Thạch Hòa, huyện Thạch Thất, thành phố Hà Nội Mẫu số B 09-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 5.1 TỔNG DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Doanh thu hoạt động xây lắp điện Doanh thu hoạt động kinh doanh đồ nội thất Doanh thu hoạt động tư vấn, thiết kế Doanh thu hoạt động xây dựng Doanh thu hoạt động dịch vụ hạ tầng Doanh thu hoạt động ứng dụng công nghệ Doanh thu kinh doanh bất động sản đầu tư (i) Doanh thu hoạt động quản lý tổng thầu Doanh thu cho thuê xe cẩu Năm VND 64.304.102.466 32.362.667.625 2.767.255.337 24.307.186.665 11.696.742.967 4.685.169.093 42.850.488.240 1.024.279.492 Năm trƣớc VND 63.047.998.509 33.869.155.919 2.964.898.274 3.383.109.522 10.419.957.710 6.509.488.641 - 100.000.000 - 184.097.891.885 120.194.608.575 (i) Doanh thu kinh doanh bất động sản đầu tư ghi nhận số tiền nhận trước năm 2017 nhiều kỳ cho thuê bất động sản phần bất động sản bàn giao cho bên thuê 5.2 CÁC KHOẢN GIẢM TRỪ DOANH THU Giảm giá hàng bán 23 5.3 Năm VND - Năm trƣớc VND 11.246.364 - 11.246.364 Năm VND 129.782.222.768 39.422.449.181 Năm trƣớc VND 107.209.122.700 - 169.204.671.949 107.209.122.700 GIÁ VỐN HÀNG BÁN Giá vốn hoạt động sản xuất, kinh doanh Giá vốn hoạt động kinh doanh bất động sản đầu tư (i) (i) Giá vốn hoạt động kinh doanh bất động sản đầu tư ghi nhận sở trích trước chi phí theo phương án kinh doanh, tương ứng với phần doanh thu ghi nhận 5.4 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lãi tiền gửi, lãi cho vay Năm VND 8.411.036.163 Năm trƣớc VND 7.653.200.882 8.411.036.163 7.653.200.882 Trang 30 Thuyết minh phận hợp thành đọc báo cáo tài CƠNG TY TNHH MTV PHÁT TRIỂN KHU CÔNG NGHỆ CAO HÕA LẠC Báo cáo tài hợp Khu CNC Hịa Lạc, Km 29 Đại lộ Thăng Long, xã Thạch Hòa, huyện Thạch Thất, thành phố Hà Nội Mẫu số B 09-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) 5.5 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Lãi tiền vay 5.6 124.281.702 46.906.388 Năm VND 1.136 16.000.000 Năm trƣớc VND 813 - 16.001.136 813 Năm VND 930 Năm trƣớc VND 33.091.941 79.687.273 31.949.791 16.690.211 404.890.459 - 128.328.205 437.982.400 Năm VND Năm trƣớc VND 3.149.560.733 768.156.202 3.917.716.935 1.564.388.270 24.387.660 1.588.775.930 783.543.387 317.755.186 CHI PHÍ KHÁC Số dư cơng nợ nhỏ lẻ, chi tài trợ, phí thuế Chi phí phát sinh cơng trình khơng cịn khả ghi nhận Doanh thu Điều chỉnh giảm doanh thu theo kiểm toán Phạt nộp chậm thuế, bảo hiểm Chi phí khác khơng có hóa đơn 5.8 Năm trƣớc VND 46.906.388 THU NHẬP KHÁC Số dư công nợ nhỏ lẻ, công nợ lâu ngày Thu nhập bán hồ sơ mời thầu 5.7 Năm VND 124.281.702 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Thuế TNDN từ hoạt động kinh doanh Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế Các khoản điều chỉnh tăng Các khoản điều chỉnh giảm Thu nhập tính thuế TNDN Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành (thuế suất 20%) NHỮNG SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THƯC KỲ KẾ TỐN NĂM Khơng có kiện trọng yếu xảy sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm địi hỏi điều chỉnh hay công bố Báo cáo tài riêng Trang 31 Thuyết minh phận hợp thành đọc báo cáo tài CƠNG TY TNHH MTV PHÁT TRIỂN KHU CÔNG NGHỆ CAO HÕA LẠC Báo cáo tài hợp Khu CNC Hịa Lạc, Km 29 Đại lộ Thăng Long, xã Thạch Hòa, huyện Thạch Thất, thành phố Hà Nội Mẫu số B 09-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƢ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Giao dịch với bên liên quan phát sinh năm số dư ngày kết thúc năm tài với bên liên quan sau: Giao dịch với bên liên quan phát sinh năm sau: Mối quan hệ Bán hàng Ban Quản lý Khu Cơng nghệ cao Hịa Lạc Chủ sở hữu Số dư với bên liên quan ngày kết thúc kỳ kế toán: Mối quan hệ Phải thu khách hàng Ban Quản lý Khu Cơng nghệ cao Hịa Lạc Chủ sở hữu 8.220.025.801 Năm VND Năm trƣớc VND 6.520.151.983 3.962.719.536 51.548.473.574 7.277.917.807 Năm VND Năm trƣớc VND 1.416.258.068 883.611.769 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 kiểm tốn Cơng ty TNHH Kiểm toán KSI Việt Nam Chi nhánh Hà Nội Ngƣời lập Kế toán trƣởng Vũ Hiệp Thành phố Hà Nội, ngày 31 tháng 03 năm 2018 Tổng Giám đốc Đinh Trần Quân Trang 32 Thuyết minh phận hợp thành đọc báo cáo tài CƠNG TY TNHH MTV PHÁT TRIỂN KHU CƠNG NGHỆ CAO HÕA LẠC Khu CNC Hịa Lạc, Km 29 Đại lộ Thăng Long, xã Thạch Hòa, huyện Thạch Thất, thành phố Hà Nội Báo cáo tài hợp Năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 4.2 CÁC KHOẢN ĐẦU TƢ TÀI CHÍNH Số cuối năm a Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn - Tiền gửi có kỳ hạn 03 tháng b Các khoản đầu tƣ tài dài hạn hạn Đầu tư vào Công ty liên doanh, liên kết - Công ty CP Đầu tư Thương mại Lộc Việt Số đầu năm Giá gốc VND Dự phòng VND Giá gốc VND Dự phòng VND 69.500.000.000 - - - 69.500.000.000 15.000.000.000 - 15.000.000.000 15.000.000.000 - 15.000.000.000 - 84.500.000.000 - 15.000.000.000 - Thông tin chi tiết khoản đầu tƣ vào Công ty liên doanh, liên kết: Công ty CP Đầu tư Thương mại Lộc Việt - Địa chỉ: Số 57 Quang Trung, phường Nguyễn Du, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội; - Mã số thuế: 0107078880; - Hoạt động chính: Đầu tư Bất động sản kinh doanh dịch vụ vận tải đường thủy; - Vốn điều lệ theo Đăng ký kinh doanh lần đầu cấp ngày 04/11/2015: 150.000.000.000 VND, chia làm 15.000.000 cổ phần, mệnh giá 10.000 VND/cổ phần; - Tỷ lệ góp vốn Cơng ty theo đăng ký kinh doanh 20%, tương ứng với 30.000.000.000 VND _ Thuyết minh phận hợp thành đọc báo cáo tài Trang 20 CÔNG TY TNHH MTV PHÁT TRIỂN KHU CÔNG NGHỆ CAO HÕA LẠC Khu CNC Hòa Lạc, Km 29 Đại lộ Thăng Long, xã Thạch Hòa, huyện Thạch Thất, thành phố Hà Nội Báo cáo tài hợp Năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 4.3 CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC Số cuối năm a) Ngắn hạn - Phải thu KPCĐ, bảo hiểm loại - Tạm ứng - Ký cược, ký quỹ - Phải thu khác b) Dài hạn Số đầu năm Giá gốc VND 41.073.548.445 Dự phòng VND - Giá gốc VND 30.140.466.496 Dự phòng VND - 940.882.674 30.389.019.638 109.784.979 9.633.861.154 - 1.407.923.268 21.017.725.404 50.825.244 7.663.992.580 - - - - - 41.073.548.445 - 30.140.466.496 - _ Thuyết minh phận hợp thành đọc báo cáo tài Trang 21 CƠNG TY TNHH MTV PHÁT TRIỂN KHU CÔNG NGHỆ CAO HÕA LẠC Khu CNC Hòa Lạc, Km 29 Đại lộ Thăng Long, xã Thạch Hòa, huyện Thạch Thất, thành phố Hà Nội 4.9 Báo cáo tài hợp Năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Nguyên giá Số dƣ đầu năm - Mua năm - Đầu tư xây dựng hoàn thành - Tăng khác Số dƣ cuối năm Giá trị hao mòn lũy kế Số dƣ đầu năm - Khấu hao kỳ Số dƣ cuối năm Giá trị lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Tài sản cố định khác Cộng VND VND VND VND VND VND 2.490.456.105 209.558.000 8.459.644.481 1.615.534.028 125.300.000 12.900.492.614 45.171.221.261 47.661.677.366 132.727.273 342.285.273 8.459.644.481 84.311.100 1.699.845.128 125.300.000 132.727.273 45.171.221.261 84.311.100 58.288.752.248 1.130.641.758 15.053.363 2.836.925.065 856.090.536 78.312.500 4.917.023.222 1.062.600.282 2.193.242.040 33.096.397 48.149.760 968.399.694 3.805.324.759 366.906.906 1.222.997.442 31.325.000 109.637.500 2.462.328.279 7.379.351.501 1.359.814.347 45.468.435.326 194.504.637 294.135.513 5.622.719.416 4.654.319.722 759.443.492 476.847.686 46.987.500 15.662.500 7.983.469.392 50.909.400.747 Trong đó: Giá trị cịn lại cuối năm tài sản cố định hữu hình dùng chấp, cầm cố đảm bảo khoản vay: Nguyên giá tài sản cố định cuối năm khấu hao hết sử dụng: Nguyên giá tài sản cố định cuối năm chờ lý: Các cam kết việc mua, bán tài sản cố định hữu hình có giá trị lớn tương lai: Các thay đổi khác tài sản cố định hữu hình: - Khơng có Khơng có _ Thuyết minh phận hợp thành đọc báo cáo tài Trang 24 CƠNG TY TNHH MTV PHÁT TRIỂN KHU CÔNG NGHỆ CAO HÕA LẠC Khu CNC Hòa Lạc, Km 29 Đại lộ Thăng Long, xã Thạch Hòa, huyện Thạch Thất, thành phố Hà Nội Báo cáo tài hợp Năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 4.10 PHẢI TRẢ NGƢỜI BÁN Số cuối năm a) Phải trả người bán ngắn hạn - Tại Văn phịng Cơng ty - Tại Xí nghiệp Xây lắp Quản lý điện HHPD - Tại Trung tâm Kiến trúc Nội thất HHPD - Tại Trung tâm Quản lý hạ tầng HHPD - Tại Viện nghiên cứu Ứng dụng Cơng nghệ cao Hịa Lạc - Tại Xí nghiệp Xây lắp HHPD - Tại Sàn giao dịch bất động sản HHPD - Tại Xí nghiệp sản xuất nội thất HHPD b) Phải trả người bán dài hạn Số đầu năm Giá trị VND 31.511.637.304 Số có khả trả nợ VND 31.511.637.304 Giá trị VND 26.008.399.863 Số có khả trả nợ VND 26.008.399.863 3.228.568.412 14.238.344.488 11.363.083.029 751.716.170 252.352.211 1.403.051.401 29.649.992 244.871.601 3.228.568.412 14.238.344.488 11.363.083.029 751.716.170 252.352.211 1.403.051.401 29.649.992 244.871.601 12.244.133.681 8.096.118.957 3.866.637.192 1.186.852.933 535.739.600 78.917.500 - 12.244.133.681 8.096.118.957 3.866.637.192 1.186.852.933 535.739.600 78.917.500 - - - - - 31.511.637.304 31.511.637.304 26.008.399.863 26.008.399.863 _ Thuyết minh phận hợp thành đọc báo cáo tài Trang 25 CƠNG TY TNHH MTV PHÁT TRIỂN KHU CƠNG NGHỆ CAO HÕA LẠC Khu CNC Hịa Lạc, Km 29 Đại lộ Thăng Long, xã Thạch Hòa, huyện Thạch Thất, thành phố Hà Nội Báo cáo tài hợp Năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 4.11 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƢỚC Thuế Giá trị gia tăng Thuế Tiêu thụ đặc biệt Thuế Xuất khẩu, Nhập Thuế Thu nhập doanh nghiệp Thuế Thu nhập cá nhân Thuế Tài nguyên Thuế Nhà đất, Tiền thuê đất Thuế bảo vệ môi trường Các loại thuế khác Phí, lệ phí khoản phải nộp khác Số phải thu đầu năm Số phải nộp đầu năm Số phải nộp năm Số thực nộp năm Số phải thu cuối năm Số phải nộp cuối năm VND 289.408 - VND 594.037.904 137.755.186 77.537.437 - VND 1.909.637.719 17.154.395 783.543.387 314.239.346 164.712.914 11.500.000 6.083.549 VND 1.405.637.824 17.154.395 513.627.686 275.015.631 164.712.914 11.500.000 6.083.549 VND - VND 1.098.037.799 407.670.887 116.471.744 - 289.408 809.330.527 3.206.871.310 2.393.731.999 - 1.622.180.430 Quyết toán thuế Công ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật qui định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đổi theo định quan thuế Thuyết minh phận hợp thành đọc báo cáo tài Trang 26 CƠNG TY TNHH MTV PHÁT TRIỂN KHU CƠNG NGHỆ CAO HÕA LẠC Khu CNC Hịa Lạc, Km 29 Đại lộ Thăng Long, xã Thạch Hòa, huyện Thạch Thất, thành phố Hà Nội 4.12 VAY VÀ NỢ THUÊ TÀI CHÍNH Số đầu năm a) b) Báo cáo tài hợp Năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 Vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín - Trong năm Số cuối năm Giá trị Số có khả trả nợ Tăng Giảm Giá trị Số có khả trả nợ VND 374.997.000 VND 374.997.000 VND 7.830.758.675 VND 5.955.755.675 VND 2.250.000.000 VND 2.250.000.000 124.997.000 124.997.000 - 124.997.000 - - - - 2.940.758.675 2.940.758.675 - - - Ngân hàng BIDV - Vay cá nhân Viện nghiên cứu ứng dụng Cơng nghệ cao Hịa Lạc 250.000.000 250.000.000 120.000.000 370.000.000 - - - Vay cá nhân Ban quản lý dự án HHPD - - 720.000.000 720.000.000 - - - Vay cá nhân Xí nghiệp Xây lắp Quản lý điện HHPD - - 4.000.000.000 1.800.000.000 2.200.000.000 2.200.000.000 - Vay cá nhân Xí nghiệp Sản xuất nội thất HHPD - - 50.000.000 - 50.000.000 50.000.000 - - 25.000.000.000 - 25.000.000.000 25.000.000.000 - - 25.000.000.000 - 25.000.000.000 25.000.000.000 374.997.000 374.997.000 32.830.758.675 5.955.755.675 27.250.000.000 27.250.000.000 Vay dài hạn - Ngân hàng TMCP Công thương Chi nhánh Hịa Lạc (i) Thơng tin bổ sung cho khoản vay (i) Hợp đồng cho vay dự án đầu tư số 25/2017-HDCVDADT/NHCT328-CNCHL ngày 30/05/2017, với điều khoản chi tiết sau: + Hạn mức vay: 25.000.000.000 VND; + Mục đích vay: Đầu tư Dự án Trung tâm thương mại, dịch vụ giới thiệu sản phẩm nội thất HHPD; + Thời hạn cho vay: 84 tháng, thời gian ân hạn nợ gốc 24 tháng; + Lãi suất cho vay: lãi suất điều chỉnh, quy định giấy nhận nợ; + Số dư nợ gốc thời điểm cuối năm: 25.000.000.000 VND; + Các hình thức bảo đảm tiền vay: Ba (03) hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn ngân hàng TMCP Cơng thương Chi nhánh Hịa Lạc _ Thuyết minh phận hợp thành đọc báo cáo tài Trang 27 CÔNG TY TNHH MTV PHÁT TRIỂN KHU CÔNG NGHỆ CAO HÕA LẠC Khu CNC Hòa Lạc, Km 29 Đại lộ Thăng Long, xã Thạch Hòa, huyện Thạch Thất, thành phố Hà Nội 4.16 a) VỐN CHỦ SỞ HỮU Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Số dƣ đầu năm Tăng vốn năm Lãi/lỗ năm Phân phối lợi nhuận Mua cổ phiếu quỹ Tăng khác Giảm vốn năm Tái phát hành cổ phiếu quỹ Giảm khác Số dƣ cuối năm b) Báo cáo tài hợp Năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 Vốn đầu tư chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển Lợi nhuận chưa phân phối Cộng VND VND VND VND 325.000.000.000 - 3.591.178.205 328.591.178.205 325.000.000.000 81.396.000 81.396.000 2.509.920.586 (138.865.160) 5.962.233.631 2.509.920.586 (57.469.160) 331.043.629.631 Chi tiết vốn đầu tƣ chủ sở hữu Tỷ lệ Ban Quản lý Khu Cơng nghệ cao Hịa Lạc 100% 100% Số cuối năm 325.000.000.000 325.000.000.000 Tỷ lệ Số đầu năm 100% 100% 325.000.000.000 325.000.000.000 _ Trang 29 ... 124.997.000 - 124.997.000 - - - - 2.940.758.675 2.940.758.675 - - - Ngân hàng BIDV - Vay cá nhân Viện nghiên cứu ứng dụng Cơng nghệ cao Hịa Lạc 250.000.000 250.000.000 120.000.000 370.000.000 - - - Vay... phòng VND 1.293.144.826 - 828.476.658 - 537.500 - 121.609.273 - 27.739.589.518 - 11.305.173.451 - 457.097.902 18.981.819 - 18.981.819 - 29.509.351.565 - 12.274.241.201 - ... phòng VND - Giá gốc VND 30.140.466.496 Dự phòng VND - 940.882.674 30.389.019.638 109.784.979 9.633.861.154 - 1.407.923.268 21.017.725.404 50.825.244 7.663.992.580 - - - - - 41.073.548.445 - 30.140.466.496