Giải pháp tăng cường công tác huy động vốn tại Ngân hàng ĐT & PT Hà Nội

Giải pháp tăng cường công tác huy động vốn tại Ngân hàng ĐT & PT Hà Nội

1.1.2 Chức năng và vai trò của ngân hàng thương mại 8

1.1.3 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế.121.2 Nguồn vốn của Ngân hàng thương mại 16

1.2.1 Cơ cấu và nguồn hình thành nên nguồn vốn của NHTM 16

1.2.2 Tầm quan trọng của nguồn vốn huy động đối với hệ thống NHTM .271.2.3 Nguyên tắc và mục tiêu trong công tác huy động vốn của NHTM 29

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới khả năng huy động vốn của NHTM 32

1.3.1 Các nhân tố bên ngoài Ngân hàng 32

1.3.2 Các nhân tố thuộc về Ngân hàng 35

Chương 2: Thực trạng công tác huy động vốn của chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển thành phố Hà nội 40

2.1 Khái quát chung về chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà nội 40

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng ĐT&PT Hà nội 40

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà nội 42

2.1.3 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà nội 43

2.1.4 Kết quả đạt được từ các hoạt động của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà nội trong những năm gần đây 44

2.2 Thực trạng công tác huy động vốn tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và

2.3.2 Những hạn chế cần khắc phục trong công tác huy động vốn 62

2.3.3 Những nhân tố tác động tới công tác huy động vốn của Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà nội trong thời gian qua 63

Chương 3: Giải pháp tăng cường công tác huy động vốn tại Chi nhánh Ngân Hàng Đầu Tư và Phát Triển Hà nội 68

3.1 Mục tiêu và phương hướng tăng cường công tác huy động vốn tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội trong thời gian tới 68

3.1.1 Mục tiêu 68

3.1.2 Phương hướng chiến lược nguồn vốn trong thời gian tới 70

3.2 Các giải pháp tăng cường công tác huy động vốn tại Chi nhánh Ngân hàngĐT&PT Hà nội trong thời gian tới 73

3.2.1 Xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp cho từng thời kỳ 73

3.2.2 Cải tiến nghiệp vụ, đa dạng hoá các hình thức huy động 73

3.2.3 Đa dạng hoá và nâng cao các loại hình dịch vụ Ngân hàng 74

3.2.4 Sử dụng lãi suất linh hoạt trong từng thời kỳ, đáp ứng sự biến động của thị trường, đảm bảo hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng 76

3.2.5 Gắn liền việc huy động vốn với sử dụng vốn 77

3.2.6 Tăng cường công tác Marketing trong tất cả các mảng hoạt động của Ngân hàng 78

3.2.7 Nâng cao vị thế và tuy tín của Ngân hàng 79

3.2.8 Xây dựng trụ sở và trang bị hệ thống máy móc thiết bị để tạo ra hình

ảnh tốt về Ngân hàng 80

3.3 Một số kiến nghị nhằm thực hiện các giải pháp tăng cường công tác huy động vốn tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà nội 81

3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước 81

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 83

3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng ĐT&PT Việt nam 86

Kết luận 88

LỜI MỞ ĐẦU

Vốn là điều kiện tiền đề cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung.Ở việt nam hiện nay, vốn đang trở thành một vấn đề cấp thiết cho quá trình tăngtrưởng và phát triển nền kinh tế đất nước Tuy nhiên để huy động được khối lượngvốn lớn từ nền kinh tế trong nước là một thách thức lớn đối với nền kinh tế Việtnam nói chung và đối với hệ thống Ngân hàng thương mại nói riêng Trong điềukiện thị trường chứng khoán phát triển chưa tương xứng với nhu cầu rất lớn củanền kinh tế thì quá trình nhận và điều chuyển vốn trên thị trường chủ yếu đượcthực hiện thông qua hệ thống Ngân hàng thương mại_Nơi tích tụ, tập trung, khơidậy và động viên các nguồn lực cho sự phát triển nền kinh tế đất nước và trên thựctế ở nước ta có hơn 80% lượng vốn trong nền kinh tế là do hệ thống Ngân hàngcung cấp Điều này cho thấy, việc tăng cường công tác huy động vốn, đảm bảochất lượng và số lượng vốn luôn là vấn đề được quan tâm hàng đầu trong quá trìnhhoạt động của bất kỳ một NHTM nào.

Là một thành viên của hệ thống Ngân hàng Việt nam, Ngân hàng ĐT&PTHà nội phải chung sức thực hiện nhiệm chung của toàn ngành, làm thế nào để huyđộng được vốn đáp ứng cho sự nghiệp Công nghiệp hoá-Hiện đại hoá đất nước,phát triển kinh tế địa phương là một vấn đề đang được Ngân hàng rất quan tâm.

Trong thời gian học tập tại trường và thực tập tại Ngân hàng ĐT&PT Hà nội,em nhận thấy công tác huy động vốn luôn giữ vị trí rất quan trọng đối với hệ thốngNHTM trong việc đáp ứng vốn cho đầu tư phát triển kinh tế, góp phần thực hiện

chủ trương đường lối của Đảng và Nhà nước Hơn nữa trong thời gian gần đây việchuy động vốn của Ngân hàng đang gặp phải rất nhiều khó khăn do tình trạng khanhiếm vốn đối với các NHTM nói chung, do vậy đây là một vấn đề đang được các

Ngân hàng rất quan tâm Vì lý do này em đã chọn đề tài: “Giải pháp tăng cườngcông tác huy động vốn tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển thành phố Hà nội”.

Đề tài được hệ thống hóa những vấn đề lý thuyết cơ bản về hoạt động huyđộng vốn của Ngân hàng cùng với việc phân tích thực trạng công tác huy động vốntại Ngân hàng ĐT&PT Hà nội trong những năm gần đây Qua đó nhận thấy đượcnhững thành tựu, hạn chế và nguyên nhân để trên cơ sở đó em mạnh dạn đề xuấtmột số giải pháp và đưa ra một số kiến nghị nhằm tăng cường công tác huy độngvốn tại Ngân hàng ĐT&PT Hà nội.

Ngoài phần lời mở đầu và phần kết luận, kết cấu của chuyên đề gồm 3chương:

Chương 1: Nguồn vốn và các nhân tố ảnh hưởng tới khả năng huy động vốncủa Ngân hàng thương mại.

Chương 2: Thực trạng công tác huy động vốn của Ngân hàng ĐT&PT Hànội.

Chương 3: Giải pháp tăng cường công tác huy động vốn của Ngân hàng

Đây là một vấn đề phức tạp, đòi hỏi phải có quá trình nghiên cứu ở cả tầm vimô và tầm vĩ mô Nhưng do thời gian nghiên cứu và tìm hiểu cả về lý luận và thựctiễn, cùng với trình độ hiểu biết còn hạn chế Do vậy mà bài viết của em còn nhiềuđiểm chưa đề cập đến và còn những thiếu sót nhất định Nên em rất mong nhận

được sự đóng góp và chỉ bảo của các thầy cô và các bạn đọc Em xin chân thànhcảm ơn Cô giáo Cao Thị Ý Nhi đã tận tình chỉ bảo và các cô chú, các anh chị đangcông tác tại phòng Nguồn vốn-Kinh doanh và các phòng ban khác của Ngân hàngđã giúp đỡ em hoàn thành đề tài tốt nghiệp này

Em chân thành cảm ơn!

1.1.1.1 Định nghĩa ngân hàng thương mại

Để đưa ra một định nghĩa về Ngân hàng thương mại người ta thường phảidựa vào tính chất và mục đích hoạt động của nó trên thị trường tài chính Theo luật

Ngân hàng Pháp năm 1941 định nghĩa: ”Được coi là Ngân hàng là những xínghiệp hay cơ sở nào hành nghề thường xuyên nhận của công chúng dưới hìnhthức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho chính họ vào cácnghiệp vụ, chiết khấu hay tài chính”.

Ở nước ta trong bước chuyển đổi sang kinh tế thị trường có sự quản lý củanhà nước, “Thực hiện nhất quán kinh tế nhiều thành phần theo định hướng xã hộichủ nghĩa, mọi người được tự do kinh doanh theo pháp luật, được bảo hộ quyền sởhữu và thu nhập hợp pháp, các hình thức sở hữu có thể hỗn hợp, đan xen với nhauhình thành các tổ chức kinh doanh đa dạng, các doanh nghiệp không phân biệtquan hệ sở hữu đều tự chủ kinh doanh, hợp tác và cạnh tranh với nhau, bình đẳngtrước pháp luật” Theo hướng đó nền kinh tế hàng hoá phát triển tất yếu sẽ tạonhững tiền đề cần thiết cho những hoạt động của ngành Ngân hàng nói chung và sựra đời của nhiều loại hình Ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác Cho nên đểtăng cường quản lý, định hướng hoạt động cho các Ngân hàng và các tổ chức tín

dụng khác, tạo thuận lợi cho sự phát triển của nền kinh tế đồng thời bảo vệ lợi íchhợp pháp của các tổ chức và cá nhân, pháp lệnh Ngân hàng, Hợp Tác Xã Tín dụng

và Công ty Tài chính đã xác định” Ngân hàng là tổ chức kinh doanh tiền tệ màhoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với tráchnhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện các nghiệp vụ chiếtkhấu và làm phương tiện thanh toán”.

1.1.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng thương mại.

a Lịch sử hình thành

Lịch sử đã ghi nhận sự ra đời và phát triển của ngành Ngân hàng được quyếtđịnh bởi quá trình phát triển của các quan hệ hàng hoá-tiền tệ Nghề Ngân hàng bắtđầu từ nghiệp vụ đổi tiền hoặc đúc tiền của các thợ vàng, việc lưu hành từng đồngtiền của mỗi quốc gia và vùng lãnh thổ kết hợp với thương mại và giao lưu quốc tếđã tạo ra nhu cầu đổi tiền hoặc đúc tiền tại các cửa khẩu hoặc trung tâm thươngmại Người làm nghề đúc tiền hoặc đổi tiền thực hiện kinh doanh tiền tệ bằng cáchđổi ngoại tệ lấy bản tệ hoặc ngược lại, lợi nhuận thu được là chênh lệch giữa giámua và giá bán Bên cạnh các nghệp vụ trên, người làm nghề đổi tiền, đúc tiền cònthực hiện cả nghiệp vụ cất trữ hộ Việc cất trữ hộ người khác là điều kiện để thựchiện thanh toán hộ và thanh toán không dùng tiền mặt, với ưu điểm của thanh toánkhông dùng tiền mặt đã thu hút khách hàng gửi tiền nhiều hơn Trong điều kiện lưuthông tiền kim loại các chủ cửa hàng vàng bạc vừa đổi tiền, vừa cất trữ hộ và thanhtoán hộ_Các cửa hàng vàng bạc loại này gọi là Ngân hàng của những thợ vàng.Ban đầu các Ngân hàng hoạt động bằng vốn tự có để tài trợ cho các hoạt động của

mình nhưng điều đó không kéo dài Từ thực tiễn, các Ngân hàng nhận thấy thườngxuyên có người gửi tiền và người rút tiền song tất cả các người gửỉ tiền khôngcùng đồng thời rút tiền ra cùng một lúc nên luôn có một lượng tồn khoản khá lớnnằm tại Ngân hàng Do tính chất vô danh của tiền, chủ Ngân hàng có thể sử dụngtạm thời một phần tiền gửi của khách hàng để cho vay Từ đó các hoạt động cơ bảncủa Ngân hàng ngày càng hình thành và phát triển

b Lịch sử phát triển

Hình thức Ngân hàng đầu tiên là Ngân hàng của các thợ vàng hoặc củanhững kẻ cho vay nặng lãi - Thực hiện cho vay đối với các cá nhân, chủ yếu lànhững người giàu nhằm phục vụ cho mục đích tiêu dùng Nhiều chủ Ngân hànglớn còn mở rộng cho vay đối với các vua chúa- hình thức cho vay chủ yếu là thấuchi Sau này khi sản xuất phát triển hơn, quan hệ trao đổi, mua bán sản phẩm, hànghoá giữa các vùng, các quốc gia diễn ra sôi động hơn thì các nhà buôn nhận thấyrằng các Ngân hàng thợ vàng này không đáp ứng được nhu cầu của họ Do vậy mộtsó nhà buôn đã tự thành lập Ngân hàng và gọi là NHTM Như vậy NHTM đượcthành lập xuất phát từ tư bản thương nghiệp gắn liền với quá trình luân chuyển củatư bản thương nghiệp Các NHTM này vừa thực hiện phát hành tiền vừa thực hiệnkinh doanh do vậy mà trong lưu thông đã tồn tại nhiều loại tiền khác nhau gây khókhăn cho lưu thông Các ngniệp vụ Ngân hàng thời kỳ này đã bao gồm hầu hết cácnghiệp vụ của Ngân hàng đương đại Tuy nhiên điểm khác biệt giữa NHTM vàNgân hàng thợ vàng là NHTM chủ yếu cho các nhà buôn vay dưới hình thức chiếtkhấu thương phiếu - Đây là các khoản cho vay ngắn hạn dựa trên quá trình luân

chuyển của hàng hoá với lãi suất thấp hơn so với lợi nhuận được tạo ra do sử dụngtiền vay Để đảm bảo an toàn tài sản, ban đầu Ngân hàng không cho vay đối vớingười tiêu dùng, không cho vay đối với nhà nước, không cho vay trung và dài hạn Đến cuối thế kỷ XVIII lưu thông hàng hoá được mở rộng cả về qui mô vàphạm vi Trong bối cảnh ấy việc có nhiều Ngân hàng phát hành với nhiều loại giấybạc khác nhau đã cản trở quá trình phát triển kinh tế Mặt khác sự phá sản củanhiều Ngân hàng đã gây tổn thất lớn cho người gửi tiền nói riêng và nền kinh tế nóichung Đặc biệt sau khủng hoảng kinh tế 1929-1933 thì xu hướng chung trên toànthế giới là quốc hữu hoá các Ngân hàng phát hành, các Ngân hàng này không đượcphép phát hành kỳ phiếu, phát hành giấy bạc Ngân hàng Chuyển chức năng này vềNHTƯ, NHTƯ không chỉ phát hành giấy bạc Ngân hàng mà còn thực hiện chứcnăng quản lý nhà nước về lĩnh vực Tiền tệ-Tín dụng-Ngân hàng, đó là sự ra đờicủa NHTƯ Còn các Ngân hàng khác chỉ thực hiện chức năng nhận tiền gửi, chovay, đầu tư và làm dịch vụ thanh toán và goi các Ngân hàng này là các Ngân hàngchuyên doanh hay Ngân hàng thương mại.

Trong giai đoạn hiện nay cùng với sự phát triển của khoa học kỹ thuật và xuthế chung của nền kinh tế thế giới thì hệ thống NHTM đã phát triển ngày càng đadạng về loại hình, phạm vi, về qui mô, về chất lượng hoạt động và có mối liên kếttrên toàn cầu.

1.1.2 Chức năng và vai trò của ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Chức năng của Ngân hàng thương mạiMột là: Chức năng là trung gian tín dụng.

Trong nền kinh tế thị trường các giao dịch kinh tế diễn ra rất sôi động đã tạora những khoản thu nhập, chi tiêu và tích luỹ bằng tiền của các tầng lớp trong xãhội Quá trình đó làm hình thành nên những người có tiền tích luỹ có khả năngcung cấp tín dụng và những người có nhu cầu tín dụng để đáp ứng cho nhu cầu đầutư phát triển Nhưng làm thế nào để họ tìm gặp được nhau và làm sao có thể cùngthoả mãn những nhu cầu vốn đa dạng và to lớn trong khi các nguồn tiền tiết kiệmđang nằm phân tán trong xã hội mà mỗi khoản tiết kiệm lại theo đuổi một mục đíchriêng.

Nhờ có thị trường tài chính và cơ chế chuyển giao vốn năng động của thitrường tài chính mà trong đó hệ thống NHTM giữ vai trò chủ đạo, NHTM hoạtđộng như một chiếc cầu nối giữa khả năng cung ứng vốn và nhu cầu về vốn tiền tệtrong xã hội Là trung gian tín dụng, Ngân hàng đóng vai trò là người môi giớigiữa một bên là người có tiền cho vay và một bên là những người có nhu cầu chitiêu cần đi vay vốn Thông qua cơ chế thị trường, bằng những biện pháp, chínhsách và áp dụng những phương pháp kỹ thuật theo hướng hiện đại Ngân hàng cókhả năng thu hút hầu hết những nguồn tiền tệ nhàn rỗi trong xã hội để phân bổ vốncho nhu cầu sản xuất kinh doanh Như vậy có nghĩa là Ngân hàng đã biến nhữngđồng tiền tạm thời nhàn rỗi thành những đồng tiền hoạt động, biến những đồng tiềntệ nằm phân tán thành nguồn tiền tệ tập trung phục vụ cho nhu cầu sản xuất kinhdoanh, qua dó phát triển hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.

Hai là: Chức năng làm trung gian thanh toán

Trong đời sống hàng ngày diễn ra hàng tỷ lượt giao dịch, thanh toán bằngtiền mặt Nếu như mọi khoản thanh toán đầu thanh toán bằng tiền mặt trao tay thì

sẽ kéo theo hàng loạt các công việc phức tạp và tốn kém mà nhiều khi còn gặp rủiro không lường trước được Khi NHTM ra đời và phát triển, trong quá trình làmtrung gian tín dụng Ngân hàng đã thu hút được hầu hết các nhà kinh doanh có quanhệ buôn bán với nhau mở tài khoản tại Ngân hàng tạo cơ sở cho các Ngân hàngđứng ra làm trung gian thanh toán theo lệnh của chủ tài khoản bằng cách trích sốdư tiền gửi trên tài khoản của người mua chuyển sang tài khoản của người bán, tiếnhành các nghiệp vụ này Ngân hàng trở thành là người thủ quỹ và là bộ máy kế toánđáng tin cậy của các nhà kinh doanh trong việc làm trung gian nhận và trả tiền theoyêu cầu của họ, kế toán và kết toán tài khoản cho họ Do đó, quá trình thực hiệnchức năng này hệ thống NHTM đã góp phần quan trọng làm giảm bớt khối lượnglưu thông tiền mặt, tiết kiệm chi phí lưu thông thuần tuý, giúp cho việc thanh toántiền hàng hoá dịch vụ được thuận lợi, nhanh chóng, an toàn Đối với Ngân hàngthực hiện chức năng này tạo cho Ngân hàng có thể duy trì và nâng cao khả năngthanh toán, quản lý được tình hình thu chi của các đơn vị qua đó có các quyết địnhkịp thời nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và an toàn tài sản cho khách hàng vàNgân hàng.

Ba là: Chức năng tạo phương tiện thanh toán

Quá trình tạo tiền của NHTM bắt nguồn từ quá trình phát triển hoạt động tíndụng gắn liền với việc mở rộng thanh toán qua Ngân hàng Qua việc thực hiện haichức năng trên Ngân hàng đã thu hút được một lượng khách hàng và số lượng tiềngửi khá lớn tại Ngân hàng, bằng cách dùng tiền gửi của người này để cho ngườikhác vay và người này lại tạo nên tiền gửi của người khác nằm trong cùng hệthống Ngân hàng Quá trình đó NHTM đã tự tạo được khối lượng tiền gửi tăng

thêm nhiều lần từ số tiền gửi đầu tiên (Tiền gửi sử dụng Sec), khối lượng tiền đósẵn sàng cung ứng cho nhu cầu thanh toán vì người ta có thể viết Sec để rút tiền từtài khoản tiền gửi của họ, Sec được sử dụng làm phương tiện thanh toán thay thếcho tiền trong việc mua bán hàng hoá và chi trả dịch vụ khác.

1.1.2.2 Vai trò của Ngân hàng thương mại đối với nền kinh tế

Cùng với sự phát triển của nhiều ngành nghề khác, từ khi ra đời và phát triểnNHTM đã đóng góp vai trò rất quan trọng trong việc xây dựng và phát triển nềnkinh tế thế giới Ở tất cả các nước, hệ thống NHTM đã không ngừng phát triển,đóng vai trò tập trung những khoản tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế để cung ứngvốn cho các nhà đầu tư cần vốn- Đó chính là quá trình huy động vốn và sử dụngvốn của các NHTM Bằng hoạt động của mình NHTM đã đóng góp một lượng vốnđáng kể và hàng loạt các dịch vụ Ngân hàng khác cho nền kinh tế.

Một là: Ngân hàng thương mại là nơi cung cấp tín dụng cho nền kinh tế, là

cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư.

Là một trung gian tín dụng NHTM đã tích tụ và tập trung được một khốilượng lớn tiền tạm thời nhà rỗi thông qua nghiệp vụ huy động vốn và thực hiện cácdịch vụ Ngân hàng cho khách hàng Từ nguồn tiền đó tiến hành cấp phát tín dụngcho các thành phần kinh tế, những tổ chức và cá nhân cần vốn để phục vụ cho nhucầu chi tiêu của mình Tức là Ngân hàng đóng vai trò là người môi giới giữa mộtbên là những người có tiền nhàn rỗi có thể cho vay và một bên là những người cầnvay vốn Thực hiện chức năng này tức là Ngân hàng đã trở thành người khơi thông

và kích hoạt các nguồn vốn, làm cho nguồn tiền tệ luôn hoạt động và sinh lãi.Những hoạt động đó của NHTM đã thực sự tác động điều hoà cung cầu tiền tệ,biến những đồng tiền nhàn rỗi thành những đồng tiền hoạt động có ích, tập trungvốn vào việc tài trợ cho các ngành kinh tế khác phát triển, tạo thêm việc làm chongười lao động và bằng những khoản tín dụng nhỏ thích hợp giúp người lao độngcó thêm điều kiện ổn đinh và cải thiện đời sống.

Hai là: Ngân hàng giúp cho các nhà kinh doanh trong việc nâng cao hiệu

quả sử dụng vốn.

Ngân hàng tài trợ vốn cho các Doanh nghiệp trên cơ sở phải tuân thủ cácđiều kiện do Ngân hàng đặt ra Trong đó các khoản tín dụng mà Doanh nghiệpnhận được đều phải trả lãi và khi hết thời gian sử dụng phải hoàn trả gốc Vì vậy đểđảm bảo an toàn tài sản cho Ngân hàng và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn choDoanh nghiệp thì trước khi cho vay, Ngân hàng cần phải thẩm định phương án sửdụng vốn vay của Doanh nghiệp, thẩm định tính khả thi của dự án, thẩm định cácyếu tố liên quan đến Doanh nghiệp (Uy tín, trình độ nhân viên, tài sản đảm bảo…)một cách chính xác rõ ràng, chi tiết, qua đó cán bộ tín dụng giúp Doanh nghiệp xâydựng phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả Sau khi cho Doanh nghiệp vayvốn, Ngân hàng vẫn tiếp tục tiến hành giám sát quá trình sử dụng vốn vay củaDoanh nghiệp và thông qua hoạt động thanh toán hộ thì Ngân hàng có thể giúpDoanh nghiệp quản lý tốt hơn về vốn và sử dụng vốn.

Ba là: Ngân hàng khuyến khích tiết kiệm trong nền kinh tế.

Bất kỳ đối tượng nào trong nền kinh tế gửi tiền vào Ngân hàng đều đượchưởng lãi, điều đó có nghĩa là thu nhập của người gửi tiền sẽ tăng lên Người gửi

tiền có thể gửi theo bất kỳ phương thức nào, bất kỳ thời hạn nào, Các cá nhân có sốtiền nhàn rỗi chưa sử dụng đến thì có thể gửi vào Ngân hàng khi cần thì có thể rútra bất cứ lúc nào Thông qua chính sách lãi suất Ngân hàng đã khuyến khích kháchhàng tiết kiệm tiêu dùng hiện tại để có thể tăng tiêu dùng trong tương lai.

Bốn là: Hoạt động Ngân hàng có tác dụng điều tiết sự dịch chuyển của vốn

đầu tư dẫn đến bình quân hoá tỷ suất lợi nhuận, góp phần chuyển dịch cơ cấu kinhtế và phát triển vùng.

Trong hoạt động tài trợ của mình, Ngân hàng có thể tài trợ đối với tất cả cácđơn vị và cá nhân trong nền kinh tế dưới các hình thức khác nhau Với hệ thốngcác Ngân hàng chuyên doanh cùng với mạng lưới chân rết của mình, NHTM cómặt ở hầu hết các địa bàn trong phạm vi cả nước Thông qua đó Ngân hàng sẽ tiếnhành cho vay đối với những ai cần vốn mà đáp ứng được các điều kiện của Ngânhàng thì Ngân hàng sẽ tiến hành cho vay Ngoài ra khi có sự ưu tiên của nhà nướcvề phát triển ngành nghề hoặc vùng kinh tế nào đó thì Chính phủ đưa ra nhữngchính sách riêng cho từng vùng và thông qua hệ thống NHTM sẽ tiến hành cungứng vốn cho những vùng đó Hoạt động tín dụng Ngân hàng ngày càng phát triểnđã làm cho việc di chuyển vốn diễn ra một cách dễ dàng, tập trung duy trì lựclượng bình quân từ tất cả các ngành Đồng thời với sự tác động của Ngân hàng vốnđược dịch chuyển từ vùng thừa vốn sang vùng thiếu vốn đảm bảo cho sự phát triểnđồng đều giữa các ngành, xoá dần sự khác biệt, thúc đẩy nền kinh tế phát triển ổnđịnh.

Năm là: Hoạt động của Ngân hàng góp phần chống lạm phát.

Với đặc điểm của NHTM là một tổ chức trung gian tài chính với các hoạtđộng chủ yếu là huy dộng vốn, cho vay và thực hiện chức năng trung gian thanhtoán Lượng tiền trong lưu thông được Ngân hàng kiểm soát Thông qua các khoảnmục của NHTM, NHTƯ sẽ xác định được lượng tiền mặt đang lưu thông trong nềnkinh tế, từ đó để có các biện pháp kiểm soát nhằm đề phòng và hạn chế những ảnhhưởng xấu có thể xảy ra Trường hợp nếu xảy ra lạm phát thì bằng các nghiệp vụcủa mình, NHTƯ sẽ tiến hành điều chỉnh tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tăng lãi suấtchiết khấu hoặc tái chiết khấu, tham gia vào thị trường mở để tác động tới NHTMđể qua đó làm thay đổi lượng tiền trong lưu thông.

Sáu là: Ngân hàng tài trợ cho các hoạt động xuất nhập khẩu- thúc đẩy phát

triển thương mại quốc tế.

Thương mại quốc tế ngày càng phát triển, cùng với xu thế khu vực hoá vàtoàn cầu hoá thì các mối quan hệ kinh tế quốc tế giữa các quốc gia đóng vai tròngày càng quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển kinh tế của mỗi quốc gia.Cùng hoà chung với xu thế đó NHTM cũng đóng vai trò rất quan trọng trong việcđưa nền kinh tế của quốc gia mình hội nhập vời nền kinh tế thế giới Bằng các hoạtđộng của mình như tài trợ xuất nhập khẩu, thực hiện các hình thức thanh toán, bảolãnh… đã góp phần thúc đẩy việc chu chuyển hàng hoá dịch vụ giữa các quốc giavới nhau một cách thuận lợi và nhanh chóng.

1.1.3 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế

1.1.3.1 Nhận tiền gửi

Đây là hoạt động cơ bản của NHTM, Ngân hàng nhận được các khoản tiềngửi từ khách hàng dưới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn,tiền gửi tiết kiệm và các hình thức khác Ngân hàng nhận tiền gửi của các cá nhân,của các tổ chức kinh tế và Ngân hàng phải hoàn trả gốc và lãi cho khách hàng khiđến hạn hoặc khi khách hàng có nhu cầu sử dụng là đến rút tiền ở Ngân hàng Quahoạt động này Ngân hàng đã thu hút một lượng lớn tiền tạm thời nhàn rỗi để phụcvụ cho các hoạt động của mình như hoạt động cho vay và thông qua đó cung cấpphương tiện thanh toán cho nền kinh tế.

1.1.3.2 Hoạt động tài trợ của ngân hàng

Trên cơ sở lượng tiền gửi từ nền kinh tế mà Ngân hàng đã tiếp nhận và quảnlý được sau khi trừ đi phần dự trữ cần thiết theo qui định, phần còn lại sẽ đượcNgân hàng sử dụng để tài trợ cho các hoạt động của mình Do tính đa dạng củakhách hàng và nhu cầu phong phú về phương thức sử dụng tiền tài trợ của kháchhàng nên Ngân hàng đã thiết lập và xây dựng các phương thức tài trợ khác nhau.

a Tài trợ cho các hoạt động của chính phủ

Khả năng huy động và cho vay với khối lượng lớn của Ngân hàng đã trởthành trọng tâm chú ý của chính phủ Do nhu cầu chi tiêu lớn của chính phủ vàthường là cấp bách trong khi thu không đủ chi hoặc thu chưa đủ thì chính phủ cácnước đều muốn tiếp cận với các khoản cho vay của Ngân hàng Phương thức đượcsử dụng nhiều nhất là Ngân hàng thực hiện nghiệp vụ mua bán tín phiếu, trái phiếuhoặc làm đại lý phát hành các giấy tờ có giá cho Chính phủ, qua nghiệp vụ này một

mặt vừa thực hiện nghĩa vụ với nhà nước mặt khác vừa đem lại thu nhập cho Ngânhàng.

b Tài trợ cho nền kinh tế

Để tiến hành hoạt động kinh doanh thì vấn đề sống còn là phải có nguồn lựctài chính đủ mạnh, trước hết là dể tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh mặtkhác là để mở rộng qui mô và tham gia cạnh tranh để đứng vững trong nền kinh tếthị trường Nguồn lực này thì ngoài nguồn vốn tự có của các Doanh nghiệp(thường chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ), thì phần lớn các doanh nghiệp đều phải dựa vànguồn vốn tín dụng Ngân hàng Tuỳ theo nhu cầu và loại hình kinh doanh màNgân hàng chấp nhận cấp tín dụng theo các phương thức khác nhau trên cơ sở thoảmãn các điều kiện vay vốn do Ngân hàng đưa ra Khi thực hiện nghiệp vụ này thìnó đem lại lợi nhuận rất lớn cho Ngân hàng và đây là nguồn thu chủ yếu của Ngânhàng.

Cho vay: Là hình thức cấp tín dụng, theo đó Ngân hàng giao cho khách

hàng một khoản tiền để sử dụng trong một khoảng thời gian và theo mục đích nhấtdịnh trên cơ sở với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi Đây là phương thức phổbiến nhất trong hoạt động tài trợ của Ngân hàng đối với khách hàng.

Cho thuê tài chính: Là hoạt động tín dụng trung và dài hạn kéo dài trên cơ

sở hợp đồng cho thuê tài sản giữa bên cho thuê là các tổ chức tín dụng và kháchhàng đi thuê Khi kết thúc thời hạn thuê, khách hàng có thể mua lại tài sản đó hoặctiếp tục thuê tài sản đó theo các điều kiện đã thoả thuận trong hợp đồng thuê.Trong thời hạn cho thuê các bên không được đơn phương hủy bỏ hợp đồng Hình

thức này giúp người thuê có ngay tài sản có giá trị lớn để phục vụ cho sản xuấtnhưng người thuê phải trả lãi suất thuê thường cao hơn các hình thức vay khác.

Góp vốn đầu tư: Là hình thức Ngân hàng cùng với một số đối tác cùng góp

vốn để thực hiện các dự án sản xuất kinh doanh Có thể là hình thức đầu tư trựctiếp hoặc đầu tư gián tiếp, và Ngân hàng được hưởng quyền lợi và nghĩa vụ nhưmột cổ đông thường.

Mua nợ: Ngân hàng có thể tài trợ cho khách hàng thông qua việc mua lại

các khoản nợ, hay chiết khấu các chứng từ có giá.

c Mua bán ngoại tệ

Đây là hình thức Ngân hàng làm trung gian trong việc chuyển đổi các đồngtiền của các quốc gia với nhau theo nhu cầu của khách hàng dựa trên tỷ giá muabán các đồng tiền đó với nhau, qua hoạt động này Ngân hàng thu được lợi nhuận từchênh lệch giữa tỷ giá mua và tỷ giá bán Số lượng ngoại tệ mà Ngân hàng muađược có thể dùng để cho vay đối với các khách hàng có nhu cầu vay bằng ngoại tệhoặc dùng để thanh toán trong các giao dịch bằng ngoại tệ.

d Các dịch vụ của Ngân hàng

 Cung cấp tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán hộ.

Thông qua việc thu hút khách hàng (Cá nhân hoặc tổ chức) mở tài khoảngiao dịch tại Ngân hàng, Ngân hàng sẽ quản lý tài khoản của khách hàng và tiếnhành chi trả tiền hàng hóa dịch vụ cũng như thu hộ các khoản phải thu của chủ tàikhoản theo lệnh của họ Thực hiện nghiệp này một mặt Ngân hàng giúp khách

hàng giảm bớt được chi phí trong quá trình thanh toán mặt khác Ngân hàng tậptrung được một lượng tiền lớn trong nền kinh tế để sử dụng cho các hoạt động củamình.

 Bảo quản vật có giá

Đây là một dịch vụ mang lại thu nhập khá cao cho các Ngân hàng Trên thếgiới dịch vụ này rất phát triển Nội dung của nghiệp vụ này là các Ngân hàng chokhách hàng thuê két của Ngân hàng để bảo quản tài sản của mình và thu phí từ hoạtđộng cho thuê đó.

 Dịch vụ bảo lãnh

Bảo lãnh Ngân hàng là cam kết bằng văn bản của các tổ chức tín dụng vớibên có quyền về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi kháchhàng không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết Muốn vạy khách hàng phải cóđược sự đồng ý của Ngân hàng, nó phải tuân theo một qui trình bảo lãnh riêng KhiNgân hàng thực hiện nghĩa vụ thay cho khách hàng thì Ngân hàng được hưởng mộtkhoản phí gọi là phí bảo lãnh, mức phí này tuỳ thuộc vào mức độ rủi ro của từnghợp đồng bảo lãnh.

 Cung cấp dịch vụ uỷ thác và tư vấn đầu tư

Do hoạt động trong lĩnh vực tài chính, Ngân hàng có rất nhiều chuyên gia vềquản lý tài chính vì vậy có rất nhiều cá nhân và doanh nghệp đã nhờ Ngân hàngquản lý tài sản và quản lý hoạt động tài chính hộ Ngân hàng sẵn sàng tư vấn vềđầu tư, về quản lý tài chính, về thành lập, mua bán và sáp nhập doanh nghiệp.

 Cung cấp dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán

Với trình độ của đội ngũ cán bộ công nhân viên và hệ thống cơ sở vật chấtkỹ thuật, Ngân hàng đã cung cấp cho khách hàng các thông tin về chứng khoán vàđầu tư chứng khoán như các danh mục đầu tư, quản lý tài khoản, mua bán hộ, bảoquản chứng khoán…

 Cung cấp dịch vụ đại lý

Nhiều Ngân hàng trong quá trình hoạt động không thể thiết lập chi nhánhhoặc văn phòng ở khắp mọi nơi, nhiều Ngân hàng (thường là các Ngân hàng lớn)cung cấp dịch vụ đại lý cho các Ngân hàng khác như thanh toán hộ, phát hànhchứng chỉ tiền gửi, làm Ngân hàng đầu mối trong đồng tài trợ…

1.2 NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Để thuận tiện chi việc đi sâu vào nghiên cứu nguồn vốn của Ngân hàngthương mại, trước hết cần phải nắm bắt được định nghĩa nguồn vốn của NHTM làgì?

“Vốn của Ngân hàng thương mại là những giá trị tiền tệ do NHTM tạolập hoặc huy động được dùng để đầu tư, cho vay hoặc thực hiện các dịch vụkinh doanh khác Nó chi phối toàn bộ hoạt động của NHTM Nó quết định sựtồn tại và phát triển của Ngân hàng”

1.2.1 Cơ cấu và nguồn hình thành nên nguồn vốn của NHTM

Nguồn vốn của NHTM phần lớn do thu nhập quốc dân tạm thời nhàn rỗitrong sản suất kinh doanh được gửi vào Ngân hàng với các mục đích khác nhau.Ngân hàng đóng vai trò tập trung nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để chuyển

đến các nhà đầu tư có nhu cầu về vốn để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinhdoanh qua đó thúc đẩy nền kinh tế phát triển Ngân hàng và các hoạt động vềnguồn vốn quyết định trực tiếp đến sự tồn tại và phất triển của cấc Ngân hàngthương mại Nguồn vốn đóng vai trò chi phối và quyết định đối với các hoạt độngcủa các NHTM trong việc thực hiện các chức năng của mình.

Cơ cấu vốn của Ngân hàng thương mại bao gồm:

1.2.1.1 Vốn thuộc sở hữu của Ngân hàng

Vốn thuộc sở hữu của NHTM chiếm một tỷ trọng nhỏ trong các khoản mụctạo nên nguồn vốn (thường chỉ chiếm 5% trong tổng nguồn vốn) nhưng nó có vaitrò cực kỳ quan trọng đối với các Ngân hàng Do tính chất thường xuyên ổn địnhnên Ngân hàng có thể sử dụng nó vào các mục đích khác nhau như trang bị cơ sởvật chất kỹ thuật, tạo tài sản cố định phục vụ cho bản thân Ngân hàng, có thể sửdụng cho vay, đặc biệt là đầu tư góp vốn liên doanh Mặt khác với chức năng bảovệ, vốn thuộc sở hữu của Ngân hàng được coi như là tài sản đảm bảo gây lòng tinvới khách hàng, duy trì khả năng thanh toán cho khách hàng khi Ngân hàng hoạtđộng thua lỗ Hơn nữa nó là một căn cứ quyết định đối với qui mô và khối lượngvốn huy động cũng như hoạt động cho vay và bảo lãnh của Ngân hàng Quy mô vàsự tăng trưởng vốn thuộc sở hữu của Ngân hàng sẽ quyết định năng lực phát triểncủa NHTM Khi đánh giá về qui mô của một NHTM thì tiêu chí đầu tiên được đềcập là vốn thuộc sở hữu của Ngân hàng đó.

Vốn thuộc sở hữu của Ngân hàng bao gồm:

a Vốn điều lệ: Là mức vốn được hình thành khi Ngân hàng được thành lập Vốn

điều lệ luôn lớn hơn hoặc bằng vốn pháp định Vốn pháp định là mức vốn tối thiểuphải có khi thành lập một Ngân hàng do pháp luật qui định Vốn điều lệ được ghivào điều lệ thành lập Ngân hàng Tuỳ thuộc vào loạ hình Ngân hàng mà vốn điềulệ được hình thành từ những nguồn gốc khác nhau:

 Ngân hàng quốc doanh: Vốn điều lệ được hình thành từ Ngân sách nhà nướccấp

 Ngân hàng cổ phần: Vốn điều lệ được hình thành từ vốn góp của các cổđông thông qua việc mua các cổ phiếu.

 Ngân hàng liên doanh: Vốn điều lệ được hình thành từ vốn góp của các bênliên doanh.

 Ngân hàng nước ngoài: Vốn diều lệ được hình thành từ 100% vốn nướcngoài.

 Ngân hàng tư nhân: Vốn điều lệ được hình thành từ vốn của chủ Ngân hàng.

b Các quỹ

 Quỹ dự trữ: Nhằm để bổ sung vốn điều lệ.

 Quỹ dự phòng rủi ro: Để dự phòng bù đắp rủi ro trong quá trình hoạt độngkinh doanh của Ngân hàng nhằm bảo vệ vốn điều lệ

 Quỹ phúc lợi, khen thưởng. Lợi nhuận chưa chia.

1.2.1.2 Nguồn huy động

Theo quan niệm của các nhà kinh tế học và các nhà Ngân hàng trong tổngnguồn vốn của Ngân hàng ngoài nguồn vốn thuộc chủ sở hữu thì tất cả các nguồnvốn còn lại được coi là nguồn vốn huy động Như vậy nguồn vốn huy động của các

Ngân hàng thương mại chiếm tỷ trọng tới hơn 90% trong tổng nguồn vốn Vì vậycác hoạt động sử dụng vốn của Ngân hàng tồn tại và phát triển được là nhờ nguồnvốn huy động này.

a Nhận tiền gửi

Là nguồn vốn mà Ngân hàng huy động được từ các doanh nghiệp, tổ chứckinh tế, cá nhân… trong xã hội thông qua quá trình nhận tiền gửi, thanh toán hộ,các khoản cho vay tạo tiền gửi và các nghịệp vụ kinh doanh khác Bản chất của tàikhoản tiền gửi là tài sản thuộc sở hữu của các đối tượng khách hàng khác nhau,Ngân hàng chỉ có quyền sử dụng nó để cho vay, chiết khấu, thanh toán… nhưngkhông có quyền sở hữu, Ngân hàng có trách nhiệm phải hoàn trả đúng hạn cả gốcvà lãi hoặc khi khách hàng có nhu cầu rút tiền để sử dụng Tiền gửi chiếm một tỷtrọng khá lớn trong nguồn vốn huy động của các Ngân hàng thương mại.

Các hình thức nhận tiền gửi của các Ngân hàng thương mại rất đa dạng, tuỳthuộc vào các tiêu thức khác nhau mà được chia thành từng loại khác nhau:

a1 Theo tiêu thức nguồn hình thành

 Các khoản ký gửi của các cá nhân và tổ chức là các khoản tiền mà cá nhânvà tổ chức trực tiếp chuyển vào Ngân hàng: Cá nhân gửi tiền tết kiệm, doanhnghiệp nộp tiền bán hàng…Đây là các khoản tiền tạm thời nhàn rỗi trong nền kinhtế được Ngân hàng tập trung lại Các cá nhân và tổ chức thường gửi tiền với kỳ hạnvà mục đích khác nhau, các cá nhân thường gửi tiền để hưởng lãi còn các tổ chứcdoanh nghiệp thường là để sử dụng các dịch vụ thanh toán của Ngân hàng.

 Tín dụng tạo tiền gửi: Ít người biết được rằng đây là một hình thức nhận tiềngửi Khi Ngân hàng cho khách hàng vay vốn thì Ngân hàng chuyển số tiền cho vaycủa khách hàng vào tài khoản tiền gửi của khách hàng ngay trong Ngân hàng Khikhách hàng chưa có nhu cầu rút tiền ngay lập thì Ngân hàng có thể sử dụng số tiềnđó mặc dù với thời hạn rất ngắn.

a2 Theo tiêu thức kỳ hạn

Ngày nay người ta thường phân chia các khoản tiền gửi theo tiêu thức nàyđể có thể quản lý tốt lượng tiền gửi, tiền lãi và là cơ sở để Ngân hàng xây dựngchiến lược dự trữ phù hợp và chủ động trong việc sử dụng nguồn vốn đó vào quátrình hoạt động kinh doanh.

 Tiền gửi không kỳ hạn: Đây là các khoản tiền gửi không có kỳ hạn xác định,người gửi tiền có thể rút ra bất kỳ lúc nào tuỳ theo nhu cầu của mình do đó lãi suấtcủa loại tiền gửi này thường thấp hơn so với các loại tiền gửi có kỳ hạn xác định.Tiền gửi không kỳ hạn đáp ứng nhu cầu của những khách hàng chưa có dự định rõràng trong tương lai Đây là hình thức chủ yếu được các doanh nghiệp lựa chọnnhằm mục đích giao dịch trong kinh doanh Do vậy lượng tiền gửi không kỳ hạnthường chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng nguồn vốn huy động của Ngân hàng Vớiđặc tính của nguồn tiền này là luôn biến động cho nên Ngân hàng chỉ được sử dụngmột tỷ lệ phần trăm(%) nhất định của lượng tiền gửi không kỳ hạn nhận được nhấtđịnh tuỳ thuộc vào dự tính của Ngân hàng về sự ổn định tương đối của lượng tiềnhuy động được trong thời gian tới Quản lý tiền gửi không kỳ hạn là một phần quantrọng của quả lý dự trữ của Ngân hàng.

 Tiết kiệm có kỳ hạn: Đây là loại tiền gửi có sự thõa thuận giữa người gửitiền và Ngân hàng về số lượng, kỳ hạn và lãi suất của khoản tiền gửi dó Do có sựxác định rõ ràng về kỳ hạn nên Ngân hàng có thể sử dụng để cho vay với thời hạntương ứng hoặc có thể chuyển đổi một phần tiền gửi ngắn hạn để cho vay trung vàdài hạn Do đặc tính của khoản tiền gửi này là có độ ổn định cao nên Ngân hàngchủ động trong việc sử dụng nguồn tiền đó để phục vụ cho hoạt động kinh doanhcủa mình, vì vậy Ngân hàng trả lãi cho người gửi tiền cao hơn lãi suất của loại tiềngửi không kỳ hạn và tiền giửi thanh toán, Ngân hàng đưa ra các kỳ hạn khác nhaunhư 3 tháng, 6 tháng, 12 tháng, Mức lãi suất tỷ lệ thuận với kỳ hạn, nếu kỳ hạncàng dài thì lãi suất càng cao Các khách hàng gửi tiền theo loại này thì khi đến hạnsẽ được hoàn trả cả gốc và lãi theo qui định, nếu chưa đến hạn mà khách hàng gửitiền rút tiền ra trước thì khách hàng chỉ được hưởng lãi suất của tiền gửi không kỳhạn.

a3 Theo tiêu thức loại tiền

 Tiền gửi nội tệ: Đây là khoản tiền gửi cơ bản mà các Ngân hàng thương mạinhận được, nguồn vốn nội tệ là nguồn vốn chủ yếu đối với các Ngân hàng, nó phụthuộc vào mức thu nhập trong nước và lãi suất huy động trong từng thời kỳ, loạitiền này thường chiếm tỷ trọng cao trong tổng lượng tiết kiệm.

 Tiền gửi ngoại tệ: Bên cạnh nhận tiền gửi nội tệ, Ngân hàng còn nhận tiềngửi dưới dạng ngoại tệ đặc biệt là các ngoại tệ mạnh như USD, FRF, GBP, DEM…Những ngoại tệ này cũng rất cần thiết trong hoạt động của Ngân hàng như kinhdoanh ngoại tệ trong nước, trong quan hệ tài trợ xuất nhập khẩu, thanh toán quốc

tế…các Ngân hàng có xu hướng mở rộng kinh doanh đối ngoại thường có nguồnvốn ngoại tệ lớn Nhận tiền gửi bằng ngoại tệ là một phương thức đa dạng hoá vềphương thức huy động vốn của các Ngân hàng thương mại.

a4 Theo tiêu thức mục đích sử dụng

 Tiền gửi tiết kiệm: Phần lớn là các khoản ký gửi của cá nhân với mục đích làtìm kiếm một khoản thu nhập với số tiền nhàn rỗi của mình Thông thường tiền gửicó khối lượng nhỏ, thời hạn ngắn Những người gửi tiền tiết kiệm là những đốitượng giảm chi tiêu trong hiện tại với kỳ vọng sẽ tăng được chi tiêu trong tươnglai Phương thức gửi tiền tiết kiệm chủ yếu là nộp tiền trực tiếp vào Ngân hànghoặc gián tiếp chuyển thu nhập dưới hình thức chuyển qua tài khoản.

 Tiền gửi tiết kiệm có mục đích: Loại hình này khá phổ biến ở các nước pháttriển, thường sử dụng với những hộ có thu nhập thấp và trung bình Những ngườiđể dành một khoản tiền gửi vào Ngân hàng (Thông thường là các khoản tiền đềuđặn hàng năm) với ý định tích luỹ tiền cho một mục đích nhất định trong tương lainhư xây dựng nhà cửa, mua ôtô… và cũng được hưởng lãi trên số tiền gửi như cácloại tiết kiệm khác Khi có nhu cầu sử dụng tiền vào mục đích nói trên, nếu số dưcủa khoản tiết kiệm đó chưa đủ thì Ngân hàng có thể hỗ trợ thêm một phần dướihình thức cho vay với một lãi suất hợp lý đảm bảo quyền lợi cho cả hai bên Đây làmột hình thức huy động vốn trung và dài hạn khá hiệu quả, có tính chất ổn định,đồng thời có tác dụng tích cực trong việc hỗ trợ cho người dân về việc mua sắmnhà cửa, phương tiện.

 Tiền gửi thanh toán: Là các khoản ký gửi của cá nhân, tổ chức, doanhnghiệp sản xuất kinh doanh không nhằm mục đích tìm kiếm thêm thu nhập mà đểđược hưởng các dịch vụ thanh toán của Ngân hàng, thông thường các khoản tiềngửi thanh toán có số lượng lớn Mặt khác một số Ngân hàng thường ưu tiên hơnđối với các doanh nghiệp mở tài khoản tại Ngân hàng và phải có số dư nhất địnhtrên tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Các khoản tiền gửi này Ngân hàng phải chịuchi phí thấp, phải quản lý chính xác khâu dự trữ nhưng lại được sử dụng một khoảntiền lớn phục vụ cho các hoạt động của mình.

 Các khoản tiền gửi thanh toán một mặt làm phát triển hệ thống thanh toánkhông dùng tiền mặt qua hệ thống Ngân hàng, tiết kiệm chi phí trong lưu thông,mặt khác kiểm soát được hoạt động của các doanh nghiệp Khi thực hiện chứcnăng là trung gian thanh toán cho nền kinh tế, Ngân hàng tạo được một nguồn vốntừ hoạt động thanh toán: vốn trên tài khoản mở thư tín dụng, tài khoản tiền gửi chờthanh toán… Các khoản tiền tạm thời đang nằm ở tài khoản của Ngân hàng chờ sửdụng nên được coi là nhàn rỗi Ngân hàng thương mại cũng thu hút được mộtlượng vốn đáng kể trong quá trình thu hộ hoặc chi hộ khách hàng, làm đại lý chocác tổ chức tín dụng khác, nhận vốn uỷ thác của các tổ chức trong và ngoàinước… Do tiền được giải ngân theo tiến độ công việc nên Ngân hàng có thể sửdụng tạm thời các khoản tiền đó vào kinh doanh.

b Vốn vay

Tiền gửi mà Ngân hàng nhận được là nguồn vốn mà Ngân hàng có được mộtcách thụ động Trong hoạt động của mình nếu như thiếu vốn thì Ngân hàng phải

chủ động tìm kiếm vốn để thực hiện các hoạt động của mình Nguồn vốn mà Ngânhàng chủ động tạo nên đó là nguồn vốn vốn vay Vậy các Ngân hàng đi vay khinào?

Thứ nhất: Vay để đáp ứng nhu cầu khả năng thanh toán của Ngân hàng.

Vì hoạt động chủ yếu và thường xuyên của Ngân hàng là nhận tiền gửi vớitrách nhiệm hoàn trả cho khách hàng khi khách hàng có nhu cầu rút tiền để sửdụng Do vậy có những trường hợp số tiền dự trữ và số tiền mà Ngân hàng nhậnđược trước đó trong ngày ít hơn số tiền mà khách hàng rút thì Ngân hàng sẽ gặpkhó khăn trong việc thanh toán tiền cho khách hàng nghĩa là Ngân hàng thiếu tiềntrả cho khách hàng Vậy Ngân hàng phải đi vay.

Thứ hai: Vay hộ cho khách hàng

Vì hoạt động cơ bản của Ngân hàng là tài trợ cho nền kinh tế nên khi kháchhàng có nhu cầu vay vốn Ngân hàng và đảm bảo các yêu cầu do Ngân hàng đặt rathì Ngân hàng sẽ cho vay Tuy nhiên với những khách hàng vay với khối lượnglớn, thời hạn dài mà Ngân hàng lại không muốn dùng toàn bộ số tiền của mình cóđể đầu tư cho dự án này (vì rủi ro đem lại có thể rất cao) nhưng Ngân hàng cũngkhông muốn mất khách hàng nên họ thoả thuận với nhau qua đó Ngân hàng thaymặt khách hàng phát hành trái phiếu để thu gom tiền trong nền kinh tế để phục vụvốn cho dự án Người ta chỉ phát hành trái phiếu vừa đủ số tiền mà dự án cần dùngvà trong một thời hạn bằng thời gian tồn tại của dự án.

Thứ ba: Vay để cho vay

Hầu như toàn bộ số tiền trong lưu thông đã trở thành tiền gửi tại các Ngânhàng nghĩa là các Ngân hàng chia nhau nắm giữ lượng tiền trong lưu thông Để

tăng lượng tiền gửi của mình các Ngân hàng thường tăng lãi suất để thu hút cáckhoản tiền gửi ở các Ngân hàng khác chảy về Nhưng thực tế khi một Ngân hàngtăng lãi suất tiền gửi, để tránh sự chảy vốn các Ngân hàng khác cũng đồng loạttăng lãi suất lên làm chi phí Ngân hàng tăng lên mà lượng tiền gửi lại thay đổikhông đáng kể Do vậy khi thiếu vốn để tài trợ cho các dự án mà Ngân hàng cho làcó hiệu quả thì Ngân hàng sẽ thực hiện chính sách đi vay Do tính chất hoạt độngkhông đồng đều giữa các Ngân hàng về huy động vốn và sử dụng vốn và vậynhững Ngân hàng thiếu vốn có thể đi vay ở những Ngân hàng còn thừa vốn chưasử dụng hết hoặc đi vay vốn từ NHTƯ hoặc các định chế tài chính khác Mặt khácdo Ngân hàng dự đoán được sự gia tăng của nhu cầu tín dụng trong tương lai mànguồn vốn huy động chưa thể đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn rrong thời kỳ tới thìNgân hàng thực hiện đi vay vốn để đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng.

Thứ tư: Vay để giảm chi phí nguồn tiền cho giai đoạn sau.

Vào cuối kỳ hạch toán, nếu các chủ Ngân hàng dự tính được thu nhập của kỳđó lớn nghĩa là kỳ đó họ phải chịu thuế nhiều Nếu họ cũng dự tính được kỳ sau họsẽ có những khoản chi phí lớn thì họ có thể phát hành kỳ phiếu ngắn hạn trả lãitrước nhằm tăng chi phí cho kỳ này và giảm chi phí cho kỳ sau

Như vậy Ngân hàng sẽ đi vay với các lý do trên, với các mục đích vay khácnhau Ngân hàng sẽ áp dụng các hình thức vay khác nhau.

b1 Kỳ phiếu có mục đích

Khi các Ngân hàng muốn có một khoản tài chính để tài trợ cho các dự án cóqui mô lớn, thời hạn dài hoặc tăng qui mô hoạt động của các Ngân hàng hoặc liên

doanh với các tổ chức khác mà nguồn vốn vốn hiện tại chưa đáp ứng được, Ngânhàng có thể phát hành kỳ phiếu để tạo nguồn vốn trung và dài hạn để đầu tư chocác hoạt động này Có thể kỳ phiếu là một chứng chỉ nhận nợ của Ngân hàng cómục đích kỳ hạn rõ ràng Kỳ phiếu của Ngân hàng phát hành để huy động vốn từdân cư và các tổ chức kinh tế để tạo lập nguồn vốn trung và dài hạn dể tài trợ chocác hoạt động của mình Khi Ngân hàng muốn giảm chi phí cho kỳ sau thì Ngânhàng phát hành kỳ phiếu ngắn hạn trả trước.

b2 Trái phiếu

Trái phiếu Ngân hàng thực chất là một giấy nhận nợ của Ngân hàng vớikhách hàng Phát hành trái phiếu Ngân hàng nhằm tập trung vốn trung và dài hạnđể tài trợ cho các dự án lớn theo yêu cầu phát triển trên địa bàn hoặc tập trung vốntài trợ cho các dự án được Chính phủ chỉ định Ngân hàng phát hành trái phiếu chủyếu là để vay hộ khách hàng Trái phiếu khác kỳ phiếu có mục đích ở chỗ kỳ phiếucó mục đích thường được sử dụng linh hoạt hơn như kỳ phiếu có thể được pháthành ở từng chi nhánh trên cơ sở được sự chấp thuận của NHTƯ với khung lãi suấtvà thời hạn phát hành riêng biệt Còn trái phiếu thường được phát hành với qui môlớn hơn và đồng loạt trong cả hệ thống Ngân hàng.

Như vậy trái phiếu và kỳ phiếu có mục đích đều được Ngân hàng phát hànhvới mục đích huy động vốn trung và dài hạn và là khoản vay của các Ngân hàngtrên thị trường Ngoài ra còn có các hình thức vay khác.

b3 Vốn vay từ các tổ chức tín dụng khác trên thị trường liên Ngân hàng và vốnvay từ Ngân hàng trung ương

Tuỳ theo tình hình hoạt động của Ngân hàng trong từng thời kỳ và lý do củacác khoản vay của mình mà Ngân hàng có những hình thức vay phù hợp Với cáchình thức vay như trên Ngân hàng có thể mất rất nhiều thời gian Đối với mục đíchsử dụng ngay như để đảm bảo khả năng thanh khoản cho Ngân hàng thì hai hìnhthức vay vốn trên không phù hợp Ngân hàng có thể sử dụng phương thức khácnhư vay vốn ở các tổ chức tín dụng khác hoặc vay ở NHTƯ Thực tế cho thấy hoạtđộng huy động vốn và sử dụng vốn thì không đồng đều giữa các Ngân hàng, ởnhững thời điểm có những Ngân hàng thiếu vốn nhưng lại có những Ngân hàngtạm thời đang thừa vốn thì các Ngân hàng này có thể vay mượn lẫn nhau vì mụcđích của cả đôi bên Hơn nữa các Ngân hàng đều làm trung gian thanh toán chonền kinh tế nên các Ngân hàng đều mở tài khoản tiền gửi lẫn nhau và trong nhữngtrường hợp Ngân hàng nào đó thiếu vốn để thanh toán chi khách hàng của mình thìNgân hàng kia có thể cho vay để Ngân hàng đó đảm bảo khả năng thanh toán.Trong những trường hợp cấp bách mà Ngân hàng không thể vay được ở các Ngânhàng khác thì có thể vay ở NHTƯ vì NHTƯ là người cho vay cuối cùng đối vớicác NHTM Tuỳ theo mục đích sử dụng và hình thức vay vốn mà NHTƯ chiathành các loại sau:

 Vốn vay ngắn hạn bổ sung: Là hình thức mà NHTM xin vay vốn bổ sung

nguồn vốn ngắn hạn của mình Trong trường hợp này các NHTM chỉ được vay khicòn hạn mức tín dụng theo qui định của NHTƯ.

 Vốn vay để đảm bảo khả năng chi trả: Các NHTM vay vốn của NHTƯ để

bù đắp thiếu hụt tạm thời trong thanh toán hoặc thiếu hụt trong dự trữ (thường làvay với thời hạn ngắn).

 Tái cấp vốn: NHTƯ cho các NHTM vay vốn trên cơ sở các chứng từ có giá.

Các chứng từ này phải hợp lệ, hợp pháp và an toàn Tái cấp vốn gồm có các hìnhthức: Cho vay bằng chiết khấu hoặc tái chiết khấu giấy tờ có giá và cho vay có bảođảm.

Tuy nhiên việc NHTM vay vốn ở NHTƯ phụ thuộc vào chính sách tiền tệquốc gia trong từng thời kỳ mà NHTƯ có thể cho vay với khối lượng, thời hạn, lãisuất, hạn mức… khác nhau để thực hiện chính sách tiền tệ của mình.

Như vậy với đặc điểm tiện lợi của kỳ phiếu, trái phiếu hoặc vốn vay từ cáctổ chức tín dụng khác hoặc vay ở NHTƯ là tuỳ theo mục đích sử dụng của cáckhoản vay cùng với tính cân đối giữa nguồn vốn và cho vay tại những thời kỳ nhấtđịnh Với một tỷ lệ lãi suất đủ sức hấp dẫn, Ngân hàng có thể chủ động huy độngđược lượng vốn cần thiết trong thời gian ngắn Vì vậy các hoạt động về nguồn vốnngày nay được gọi là nguồn vốn chủ động thu gom của các Ngân hàng và hoạtđộng quản lý dự trữ Hơn nữa việc phát hành kỳ phiếu và trái phiếu ngoài mục đíchhuy động còn có mục đích khác như kiềm chế lạm phát, góp phần hình thành vàphát triển thị trường vốn, thị trường chứng khoán- Một kênh huy động vốn trungvà dài hạn hữu hiệu của nền kinh tế.

c Nguồn vốn khácc1 Điều chuyển vốn

Ngày nay hệ thống NHTM được tổ chức theo mô hình tổng công ty và cáccông ty con gồm Ngân hàng mẹ và các hệ thống các Ngân hàng Chi nhánh trựcthuộc Có một phương thức huy động vốn rất hiệu quả hiện nay là chu chuyển vốnđiều hoà Do tình hình hoạt động của các chi nhánh tại các địa bàn khác nhau là

khác nhau (do ảnh hưởng của điều kiện phát triển kinh tế của từng vùng, do phongtục tập quán…) Cho nên những Chi nhánh Ngân hàng mà hoạt động sử dụng vốnvượt quá khả năng huy động vốn thì đầu kỳ lập kế hoạch lên Ngân hàng mẹ và xinđược nhận được một lượng vốn điều hoà cần thiết cho hoạt động của mình Cònnhững Ngân hàng mà khả năng huy động vốn vượt qúa khả năng sử dụng vốn thìđầu kỳ cũng lập kế hoạch sẽ điều chuyển một lượng vốn về Ngân hàng mẹ để đượchưởng lãi suất điều hoà Như vậy Ngân hàng mẹ chịu trách nhiệm điều chuyển vốntừ nơi thừa sang nơi thiếu của các chi nhánh trong cùng hệ thống Chi phí nhậnnguồn vốn điều hoà này thấp hơn chi phí nguồn vốn huy động nhưng các Ngânhàng chỉ được nhận nguồn vốn này sau khi đã lập kế hoạch về lượng vốn huy độngđược trong kỳ sau.

c2 Nguồn vốn uỷ thác đầu tư

Một số Ngân hàng còn thực hiện nghiệp vụ Ngân hàng đại lý Khi đó trongnguồn vốn của Ngân hàng còn có thêm khoản mục vốn uỷ thác đầu tư Nguồn vốnnày được hình thành chủ yếu là do các tổ chức tài chính trong nước hoặc nướcngoài uỷ thác cho Ngân hàng một khoản tiền để Ngân hàng thực hiện cho vay đốivới các dự án của mình, cũng có thể là các khoản vay của Chính phủ được uỷ thác.

Trên đây là các nguồn hình thành nên nguồn vốn của các NHTM, nhìn quata thấy trong cơ cấu tổng nguồn vốn thì vốn huy động là nguồn vốn chiếm tỷ trọngcao nhất (trên 90%), nó quyết định đến sự tồn tại và phát triển của hoạt động sửdụng vốn của Ngân hàng Vì vậy từng Ngân hàng phải có những chiến lược huyđộng vốn của riêng mình trên cơ sở phù hợp với điều kiện thực tế của từng Ngân

hàng và của môi trường kinh doanh để không ngừng nâng cao thị phần huy độngnhằm phục cụ tốt nhất cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.

1.2.2 Tầm quan trọng của nguồn vốn huy động đối với hệ thống NHTM

Cũng như các ngành nghề kinh doanh khác, để cho hoạt động kinh doanhđược diễn ra thường xuyên và liên tục thì cần phải có tư liệu sản xuất Ngân hàngthương mại là một Doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ trong đó tiền là nguyên liệuchính trong việc tạo ra sản phẩm Ngân hàng, là một thứ nguyên liệu độc tôn khôngthể thay thế Hoạt động tìm kiếm tư liệu sản xuất của Ngân hàng là hoạt động huyđộng vốn Do đặc trưng của nguồn vốn huy động là luôn có một lượng tồn khoảnrất lớn và Ngân hàng có thể sử dụng lượng tồn khoản này để phục vụ cho qúa trìnhhoạt động kinh doanh của mình Nên tình hình hoạt động của Ngân hàng phụ thuộcrất lớn vào tình hình huy động vốn của chính Ngân hàng đó.

Thứ nhất: Nguồn vốn huy động có ảnh hưởng trực tiếp đến qui mô hoạt

động của các Ngân hàng.

Nguồn vốn khả dụng của Ngân hàng có ảnh hưởng trực tiếp đến việc mởrộng hay thu hẹp tín dụng, hoạt dộng bảo lãnh hay trong hoạt động thanh toán củaNgân hàng Thông thường so với các Ngân hàng nhỏ thì các Ngân hàng lớn có cáckhoản mục về đầu tư, cho vay đa dạng hơn, phạm vi và khối lượng tín dụng cũnglớn hơn Trong khi các Ngân hàng nhỏ lại giới hạn phạm vi hoạt dộng chủ yếutrong một khu vực nhỏ hay trong một quốc gia Nếu khả năng vốn của Ngân hànglớn thì Ngân hàng có thể mở rộng qui mô khối lượng tín dụng, có thể tài trợ cho

các dự án lớn (về qui mô tín dụng, về thời hạn tín dụng…) và sẵn sàng đáp ứngnhu cầu của khách hàng về các dịch vụ của Ngân hàng.

Thứ hai: Nguồn vốn huy động giúp Ngân hàng chủ động trong kinh doanh.

Trong cơ cấu vốn của Ngân hàng thì ngoài phần vốn tự có thì còn có vốnhuy động, vốn vay và các nguồn vốn khác Một Ngân hàng không thể chỉ hoạtđộng với nguồn vốn tự có và vốn đi vay vì vốn tự có của Ngân hàng chỉ chiếm mộttỷ trộng nhỏ trong tổng cơ cấu vốn của Ngân hàng còn vốn vốn đi vay thì Ngânhàng phải phụ thuộc vào dối tượng cho vay về thời hạn, số lượng và các chi phíkhác Do đó có thể Ngân hàng sẽ bỏ lỡ những cơ hội kinh doanh Ngược lại nếuNgân hàng có lượng vốn lớn sẽ hoàn toàn chủ động trong hoạt động của mình.Nguồn vốn lớn làm tăng khả năng hoạt động của Ngân hàng như chủ động đa dạnghoá các hình thức và phương thức hoạt động nhằm phân tán rủi ro và tăng lợinhuận, phục vụ cho mục tiêu cuối cùng của Ngân hàng là an toàn và sinh lời.

Thứ ba: Vốn huy động giúp Ngân hàng nâng cao vị thế của mình trong lòng

thị trường.

Để đảm bảo cho việc thu hút khách hàng đến quan hệ giao dịch với mình thìNgân hàng phải tạo được niềm tin với khách hàng Điều này được thể hiện ở khảnăng sẵn sàng thanh toán cho khách hàng Khả năng thanh toán của Ngân hàng caochỉ khi Ngân hàng có nguồn vốn khả dụng lớn Mặt khác uy tín của Ngân hàng cònthể hiện ở khả năng cho vay và đầu tư của Ngân hàng Ngân hàng chỉ có thể chovay những dự án lớn, thời hạn dài nếu như Ngân hàng có nguồn vốn lớn và ổnđịnh- Điều này phụ thuộc vào khả năng huy động vốn của Ngân hàng.

Thứ tư: Vốn huy động quyết định năng lực cạnh tranh của Ngân hàng.

Để có thể chiến thắng trong cạnh tranh thì ngoài việc phải có chiến lượccạnh tranh hợp lý thì yếu tố vế khả năng tài chính luôn giữ vai trò quyết định cuốicùng Nếu Ngân hàng có nguồn vốn khả dụng lớn thì có thể chủ động mở rộngquan hệ tín dụng với các thành phần kinh tế cả về qui mô, khối lượng tín dụng, chủđộng về thời gian và thời hạn cho vay thậm chí trong việc điều chỉnh lãi suất chovay để thu hút khách hàng Ngoài ra Ngân hàng còn có thể phát triển thêm nhiềuloại hình dịch vụ mới, tham gia vào nhiều các hoạt động khác như liên doanh liênkết đầu tư trên thị trường vốn, trên thị trường tiền tệ… Bằng chính những hoạtđộng này sẽ góp phần phân tán rủi ro, thu hút được nhiều khách hàng, mở rộng thịphần, nâng cao khả năng cạnh tranh của Ngân hàng… Từ đó sẽ nâng cao hiệu quảkinh doanh của Ngân hàng.

Nhận thức được vai trò của nguồn vốn trong hoạt động của NHTM, nên từngNgân hàng phải hoạch định được chiến lược huy động vốn cho đơn vị mình nhằmchủ động tạo lập được nguồn vốn ổn định và không ngừng tăng trưởng để phục vụcho hoạt động kinh doanh của mình- Đó là yếu tố đầu tiên quyết định đến hiệu quảhoạt động của Ngân hàng.

1.2.3 Nguyên tắc và mục tiêu trong công tác huy động vốn của NHTM

1.2.3.1 Nguyên tác huy động vốn

Nguyên tắc thứ nhất: Việc huy động vốn phải trên cơ sở nhu cầu cho vay.

Ngân hàng phải tính toán nhu cầu cho vay để xác định số vốn cần huy động Phảiđảm bảo cân đối giữa huy động vốn và sử dụng vốn về qui mô, về thời hạn để nângcao hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng.

Nguyên tắc thứ hai: Ngân hàng nhận tiền gửi của khách hàng (bao gồm các

Doanh nghiệp nhà nước, Doanh nghiệp tư nhân, các cơ quan nhà nước, đoàn thể xãhội và các tầng lớp dân cư) phải có trách nhiệm hoàn trả đầy đủ, đúng hạn cả vốnlẫi lãi theo thoã thuận trước giữa Ngân hàng và khách hàng.

Để đảm bảo khả năng chi trả theo nguyên tắc trên, pháp lệnh Ngân hàng,Hợp tác xã tín dụng và Công ty tài chính quy định các NHTM phải mở tài khoảntiền gửi tại Ngân hàng nhà nước và duy trì trên tài khoản đó số tiền dự trữ bắt buộc(do Ngân hàng nhà nước qui định), Ngân hàng không được huy động quá 20 lầntổng số vốn tự có và quỹ dự trữ của mình.

Nguyên tắc thứ ba: Ngân hàng không được phát hành trái phiếu mà việc

phát hành trái phiếu đó tạo cho các chủ sở hữu giành được quyền quản lý trực tiếpvà gián tiếp đối với Ngân hàng.

1.2.3.2 Mục tiêu trong công tác huy động vốn

Mục tiêu trong công tác huy động vốn là cơ sở cho việc đề ra kế hoạch vàchiến lược về nguồn vốn của Ngân hàng Như trên chúng ta đã nghiên cứu, nguồnvốn của Ngân hàng khá đa dạng, bao gồm nhiều thành phần Một số thành phầnkhông ổn định nhưng có khả năng giao dịch cao và lãi suất thấp Ngược lại một sốthành phần hạn chế khả năng phát hành Sec, có tính ổn định cao nhưng lãi suấtcao Do đó chi phí vốn, cơ cấu vốn, tính chất ổn định, thời hạn của nguồn vốn lànhân tố quan trọng đánh giá chất lượng nguồn vốn và là mục tiêu mà các Ngân

hàng đều hướng tới Đây là những yếu tố quan trọng trong việc thực hiện mục tiêuvừa an toàn vừa có lợi nhuận cao của Ngân hàng.

Một là: Tìm kiếm nguồn vốn rẻ.

Chi phí trả lãi được coi là chi phí lớn nhất trong các chi phí của Ngân hàng.Trong đó lớn nhất là chi phí trả lãi đầu vào cho tiền gửi có kỳ hạn và trả lãi tráiphiếu và kỳ phiếu Định kỳ Ngân hàng lập biểu về số dư và lãi suất tương ứng đểxác định vốn huy động bình quân và tính toán chi phí trả lãi Thông thường có bacách trả lãi : Trả lãi trước, trả lãi khi đến hạn và trả lãi nhiều lần theo định kỳ Mỗicách trả lãi khác nhau sẽ ảnh hưởng đến chi phí khác nhau Quản lý chi phí trả lãilà hoạt động thường xuyên và quan trọng của các Ngân hàng Mỗi sự thay đổi vềlãi suất hay cơ cấu nguồn vốn đều có thể làm thay đổi chi phí trả lãi, từ đó ảnhhưởng đến thu nhập của Ngân hàng Việc tính chi phí của từng nguồn vốn cụ thểcho phép các nhà quản lý xác định nguồn vốn nào rẻ hơn, có nên thay đổi lãi suấthay không, thu nhập từ tài sản tăng thêm có đủ bù đắp chi phí của nguồn vốn tăngthêm hay không Về nguyên tắc, những nguồn vốn có thời hạn càng ngắn và tínhổn định thấp thì chi phí nguồn vốn cũng phải thấp tương ứng Tuy nhiên nguồn rẻthì lại đồng nghĩa với giảm tính cạnh tranh của Ngân hàng Tính chi phí một cáchchính xác cho phép Ngân hàng chủ động lựa chọn những nguồn vốn khác nhau vàđảm bảo doanh thu đủ bù đắp chi phí và đem lại tỷ lệ thu nhập mong đợi.

Hai là: Tạo ra nguồn vốn ổn định và cơ cấu phù hợp.

Cơ cấu vốn cần đa dạng thể hiện ở việc duy trì một tỷ lệ giữa vốn huy độngngắn hạn và dài hạn, giữa vốn nội tệ và ngoại tệ Một Ngân hàng có chất lượng huyđộng vốn cao sẽ có nguồn vốn dồi dào và cơ cấu vốn cân đối, tránh cho Ngân hàng

rơi vào tình trạng căng thẳng về tài chính trong điều kiện môi trường kinh doanhthường xuyên thay đổi.

Hơn nữa Ngân hàng phải dự đoán xu hướng biến đổi cơ cấu nguồn vốn huyđộng Yếu tố này cũng rất quan trọng trong việc xây dựng kế hoạch sử dụng vốncủa Ngân hàng Mỗi loại nguồn vốn có điểm mạnh, điểm yếu riêng biệt trong việchuy động và khai thác Do đó sự biến động về cơ cấu vốn sẽ kéo theo sự biến đổitrong cơ cấu cho vay, đầu tư, bảo lãnh… và kéo theo sự thay đổi lợi nhuận, rủi rotrong hoạt động Ngân hàng Sự biến đổi cơ cấu vốn huy động phụ thuộc một phầnvào kế hoạch điều chỉnh của Ngân hàng và những nhân tố bên ngoài Ngân hàngđòi hỏi Ngân hàng phải thường xuyên nghiên cứu và tiếp cận thị trường.

Ba là: Xây dựng qui mô và sự tăng trưởng nguồn vốn ổn định.

Quy mô vốn huy động có ý nghĩa rất quan trọng đối với hoạt động của Ngânhàng Ngân hàng muốn mở rộng hoạt động cần có quy mô vốn tương đối lớn, trongđó vốn huy động là một bộ phận quan trọng Không thể nói đến chất lượng huyđộng vốn tốt nếu việc huy động không đáp ứng được nhu cầu về khối lượng vốnkinh doanh Khối lượng vốn phải đạt tới qui mô nhất định theo kế hoạch huy độngcủa Ngân hàng Để thực hiện tốt vấn đề này cần kết hợp hài hoà các yếu tố khácnhư lãi suất, chính sách Marketing khách hàng, các hình thức huy động vốn, uy tíncủa khách hàng…

Tuy nhiên không phải cứ có nguồn vốn lớn đã là tốt, nó cần phải phù hợpvới qui mô hoạt động của Ngân hàng, mức vốn tự có, khả năng cho vay và đầu tưcủa Ngân hàng… Hơn nữa việc mở rộng hoạt động chỉ thực sự an toàn khi nguồnvốn huy động luôn có tốc độ tăng trưởng ổn định Nếu qui mô vốn hiện tại lớn