Đề tài: So sánh những qui định pháp lý về hối phiếu theo ULB1930 và Luật công cụ chuyển nhượng của Việt Nam 2005 và minh họa trường hợp cụ thể và rút ra bài học Thực hiện : Nhóm 3 Giảng viên hướng dẫn : PGS.TS Đặng Thị Nhàn Hà Nội, tháng 3 năm 2018 DANH SÁCH THÀNH VIÊN NHÓM 3 STT PHÂN CÔNG CÔNG VIỆC 1 Nhóm trưởng, phân công công việc và theo dỗi tiến độ của nhóm Làm phần so sánh nghiệp vụ truy đòi, nghiệp vụ thanh toán Làm case Chỉnh sửa nội dung và slide Edit bản mềm 2 Làm case Làm lưu ý khi sử dụng hối phiếu Làm so sánh nghiệp vụ thanh toán Góp ý chỉnh sửa nội dung Thuyết trình 3 Làm phần so sánh nghiệp vụ chấp nhận và ký hậu hối phiếu Đóng góp lên outline Thuyết trình 4 Làm phần khái quát về hối phiếu Làm slide thuyết trình 5 Làm case 6 Làm phần so sánh nội dung hối phiếu đòi nợ Edit bản mềm 7 Làm case Tìm kiếm tài liệu Đóng góp ý tưởng outline Góp ý chỉnh sửa nội dung và slide 8 Lời mở đầu, kết luận Làm phần các nguồn luật điều chỉnh hối phiếu 9 Làm so sánh nghiệp vụ bảo lãnh, thanh toán 10 Thuyết trình So sánh 2 mẫu hối phiếu MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ HỐI PHIẾU THEO ULB 1930 VÀ LUẬT CÔNG CỤ CHUYỂN NHƯỢNG CỦA VIỆT NAM 2005 3 1.1. Các nguồn luật điều chỉnh hối phiếu 3 1.1.1. Luật thống nhất Geneva về Hối phiếu và kì phiếu theo ULB 1930 3 1.1.2. Luật các công cụ chuyển nhượng của Việt Nam 2005 (LCCCN 2005) 3 1.2. Hối phiếu 4 1.2.1. Khái niệm hối phiếu 4 1.2.2. Những bên liên quan trong một hối phiếu 4 1.2.3. Đặc điểm của hối phiếu 5 1.2.4. Vai trò của hối phiếu 7 1.2.5. Phân loại hối phiếu đòi nợ 7 CHƯƠNG 2: SO SÁNH NHỮNG QUY ĐỊNH PHÁP LÝ VỀ HỐI PHIẾU THEO ULB 1930 VÀ LUẬT CÔNG CỤ CHUYỂN NHƯỢNG 2005 9 2.1. Nội dung hối phiếu đòi nợ 9 2.1.1. Những điểm giống nhau 9 2.1.2. Những điểm khác nhau: 10 2.2. Các nghiệp vụ liên quan đến hối phiếu 13 2.2.1. Nghiệp vụ chấp nhận 13 2.2.2. Nghiệp vụ ký hậu chuyển nhượng 15 2.2.3. Nghiệp vụ bảo lãnh 16 2.2.4. Nghiệp vụ thanh toán 17 2.2.5. Nghiệp vụ truy đòi 19 CHƯƠNG 3: TÌNH HUỐNG MINH HOẠ VÀ BÀI HỌC RÚT RA 22 3.1. Tình huống 1 22 3.2. Tình huống 2 28 3.3. Một số lưu ý khi sử dụng hối phiếu 31 KẾT LUẬN 33 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 34 LỜI MỞ ĐẦU Cùng với xu hướng toàn cầu hóa kinh tế, giao dịch thương mại quốc tế ngày càng mở rộng và phát triển về mọi mặt. Trong đó, thanh toán quốc tế với vai trò là khâu cuối cùng của giao dịch thương mại quốc tế cũng luôn được các quốc gia chú trọng và xem xét để tạo những điều kiện thuận lợi nhất cho cả bên nhập khẩu và xuất khẩu cũng như để giảm thiểu các rủi ro trong thanh toán. Bên cạnh những thuận lợi nhất định mà các công cụ thanh toán như hối phiếu, kì phiếu, séc,… mang lại giúp cho việc thanh toán quốc tế trở nên nhanh gọn và đảm bảo hơn thì vẫn còn chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn. Và lí do thường gặp phải nhất là trở ngại về môi trường pháp lí quốc tế và của mỗi quốc gia. Mặc dù các điều kiện thanh toán quốc tế đã được quy định khá đầy đủ và rõ ràng trong bộ tập quán quốc tế của ICC nhưng vẫn còn nhiều bất cập và thiếu đồng bộ nên đã có nhiều tranh chấp xảy ra trong khâu thanh toán của các giao dịch thương mại quốc tế. Để giảm thiểu những tranh chấp đó, đòi hỏi các bên phải nghiên cứu kĩ lưỡng, cẩn thận những quy định chung của luật pháp các quốc gia cũng như luật và tập quán quốc tế. Chúng em tiến hành nghiên cứu đề tài “So sánh những quy định pháp lí về hối phiếu theo ULB 1930 và Luật công cụ chuyển nhượng của Việt Nam 2005 và minh họa một trường hợp cụ thể để rút ra bài học” nhằm mang tới cho mọi người cái nhìn tổng quan về sự khác biệt giữa hai nguồn luật này trong việc điều chỉnh công cụ thanh toán thường gặp hối phiếu. Trong bài nghiên cứu, chúng em có vận dụng những kiến thức được học trong môn Thanh toán quốc tế cũng như tìm hiểu những kiến thức thực tế qua ví dụ minh họa để làm rõ hơn về đề tài. Đề tài gồm 3 chương: Chương 1: Cơ sở lý thuyết về hối phiếu theo ULB 1930 và Luật công cụ chuyển nhượng của Việt Nam 2005. Chương 2: So sánh những quy định pháp lí về hối phiếu giữa ULB 1930 và Luật công cụ chuyển nhượng của Việt Nam 2005. Chương 3: Tình huống minh họa và bài học rút ra. Do điều kiện thời gian và kiến thức có hạn, nên đề tài nghiên cứu của chúng em còn nhiều thiếu sót, rất mong cô chỉnh sửa và giúp đỡ để bài nghiên cứu đầy đủ và hoàn thiện hơn. Chúng em xin chân thành cảm ơn CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ HỐI PHIẾU THEO ULB 1930 VÀ LUẬT CÔNG CỤ CHUYỂN NHƯỢNG CỦA VIỆT NAM 2005 1.1. Các nguồn luật điều chỉnh hối phiếu 1.1.1. Luật thống nhất Geneva về Hối phiếu và kì phiếu theo ULB 1930 Để thống nhất việc lưu thông hối phiếu, các nước tư bản đã ban hành các luật điều chỉnh hối phiếu như: Luật hối phiếu của Anh 1882: Bill of Exchange Act of 1882 (BEA), Luật thương mại thống nhất của Mỹ năm 1962 Uniform Commercial Codes of 1962 (UCC)… Trong đó, đặc biệt được áp dụng rộng rãi nhất là bộ luật theo công ước Geneva được ký kết năm 1930. Tên đầy đủ của nó là luật thống nhất về hối phiếu Uniform Law for Bills of exchange (ULB). Ngày nay, Luật hối phiếu thống nhất ULB 1930 có hiệu lực tại tất cả các nước châu Âu (ngoại trừ Anh). Nhiều nước khác mặc dù không tham gia Công ước Geneve, nhưng vẫn xây dựng Luật hối phiếu của họ tương thích với ULB 1930. Riêng đối với Việt Nam, bởi vì vào năm 1930, Việt Nam vẫn đang là thuộc địa của Pháp, và vào thời điểm đó, Pháp bắt đầu tham gia công ước Geneva và chính thức áp dụng luật ULB. Cho nên tại Việt Nam cũng áp dụng rộng rãi luật này từ năm 1937 cho đến nay. Vì vậy ngày nay để giải thích về hối phiếu ở nước ta cũng chỉ nên dựa vào ULB hơn là các văn bản pháp lý khác. 1.1.2. Luật các công cụ chuyển nhượng của Việt Nam 2005 (LCCCN 2005) Luật Các công cụ chuyển nhượng đã được Quốc hội khoá XI, kỳ họp thứ 8 thông qua vào ngày 29112005, và có hiệu lực thi hành từ ngày 01072006. Luật Các công cụ chuyển nhượng áp dụng đối với các tổ chức, cá nhân Việt Nam, tổ chức và cá nhân nước ngoài tham gia vào quan hệ công cụ chuyển nhượng trên lãnh thổ nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam.
TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG -*** TIỂU LUẬN MƠN: THANH TỐN QUỐC TẾ Đề tài: So sánh qui định pháp lý hối phiếu theo ULB1930 Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 minh họa trường hợp cụ thể rút học Thực Giảng viên hướng dẫn : Nhóm : PGS.TS Đặng Thị Nhàn Hà Nội, tháng năm 2018 DANH SÁCH THÀNH VIÊN NHÓM STT PHÂN CÔNG CÔNG VIỆC - - - - 10 - Nhóm trưởng, phân công công việc theo dỗi tiến độ nhóm Làm phần so sánh nghiệp vụ truy địi, nghiệp vụ toán Làm case Chỉnh sửa nội dung slide Edit mềm Làm case Làm lưu ý sử dụng hối phiếu Làm so sánh nghiệp vụ tốn Góp ý chỉnh sửa nội dung Thuyết trình Làm phần so sánh nghiệp vụ chấp nhận ký hậu hối phiếu Đóng góp lên outline Thuyết trình Làm phần khái quát hối phiếu Làm slide thuyết trình Làm case Làm phần so sánh nội dung hối phiếu đòi nợ Edit mềm Làm case Tìm kiếm tài liệu Đóng góp ý tưởng outline Góp ý chỉnh sửa nội dung slide Lời mở đầu, kết luận Làm phần nguồn luật điều chỉnh hối phiếu Làm so sánh nghiệp vụ bảo lãnh, tốn Thuyết trình So sánh mẫu hối phiếu MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ HỐI PHIẾU THEO ULB 1930 VÀ LUẬT CÔNG CỤ CHUYỂN NHƯỢNG CỦA VIỆT NAM 2005 1.1 Các nguồn luật điều chỉnh hối phiếu 1.1.1 Luật thống Geneva Hối phiếu kì phiếu theo ULB 1930 1.1.2 Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 (LCCCN 2005) 1.2 Hối phiếu .4 1.2.1 Khái niệm hối phiếu .4 1.2.2 Những bên liên quan hối phiếu 1.2.3 Đặc điểm hối phiếu 1.2.4 Vai trò hối phiếu 1.2.5 Phân loại hối phiếu đòi nợ .7 CHƯƠNG 2: SO SÁNH NHỮNG QUY ĐỊNH PHÁP LÝ VỀ HỐI PHIẾU THEO ULB 1930 VÀ LUẬT CÔNG CỤ CHUYỂN NHƯỢNG 2005 .9 2.1 Nội dung hối phiếu đòi nợ 2.1.1 Những điểm giống 2.1.2 Những điểm khác nhau: 10 2.2 Các nghiệp vụ liên quan đến hối phiếu 13 2.2.1 Nghiệp vụ chấp nhận 13 2.2.2 Nghiệp vụ ký hậu chuyển nhượng 15 2.2.3 Nghiệp vụ bảo lãnh 16 2.2.4 Nghiệp vụ toán 17 2.2.5 Nghiệp vụ truy đòi 19 CHƯƠNG 3: TÌNH HUỐNG MINH HOẠ VÀ BÀI HỌC RÚT RA 22 3.1 Tình .22 3.2 Tình .28 3.3 Một số lưu ý sử dụng hối phiếu 31 KẾT LUẬN 33 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 34 LỜI MỞ ĐẦU Cùng với xu hướng tồn cầu hóa kinh tế, giao dịch thương mại quốc tế ngày mở rộng phát triển mặt Trong đó, tốn quốc tế - với vai trò khâu cuối giao dịch thương mại quốc tế quốc gia trọng xem xét để tạo điều kiện thuận lợi cho bên nhập xuất để giảm thiểu rủi ro toán Bên cạnh thuận lợi định mà cơng cụ tốn hối phiếu, kì phiếu, séc,… mang lại giúp cho việc toán quốc tế trở nên nhanh gọn đảm bảo cịn chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn Và lí thường gặp phải trở ngại môi trường pháp lí quốc tế quốc gia Mặc dù điều kiện toán quốc tế quy định đầy đủ rõ ràng tập quán quốc tế ICC nhiều bất cập thiếu đồng nên có nhiều tranh chấp xảy khâu toán giao dịch thương mại quốc tế Để giảm thiểu tranh chấp đó, địi hỏi bên phải nghiên cứu kĩ lưỡng, cẩn thận quy định chung luật pháp quốc gia luật tập quán quốc tế Chúng em tiến hành nghiên cứu đề tài “So sánh quy định pháp lí hối phiếu theo ULB 1930 Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 minh họa trường hợp cụ thể để rút học” nhằm mang tới cho người nhìn tổng quan khác biệt hai nguồn luật việc điều chỉnh công cụ toán thường gặp - hối phiếu Trong nghiên cứu, chúng em có vận dụng kiến thức học mơn Thanh tốn quốc tế tìm hiểu kiến thức thực tế qua ví dụ minh họa để làm rõ đề tài Đề tài gồm chương: Chương 1: Cơ sở lý thuyết hối phiếu theo ULB 1930 Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 Chương 2: So sánh quy định pháp lí hối phiếu ULB 1930 Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 Chương 3: Tình minh họa học rút Do điều kiện thời gian kiến thức có hạn, nên đề tài nghiên cứu chúng em cịn nhiều thiếu sót, mong cô chỉnh sửa giúp đỡ để nghiên cứu đầy đủ hoàn thiện Chúng em xin chân thành cảm ơn! CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ HỐI PHIẾU THEO ULB 1930 VÀ LUẬT CÔNG CỤ CHUYỂN NHƯỢNG CỦA VIỆT NAM 2005 1.1 Các nguồn luật điều chỉnh hối phiếu 1.1.1 Luật thống Geneva Hối phiếu kì phiếu theo ULB 1930 Để thống việc lưu thông hối phiếu, nước tư ban hành luật điều chỉnh hối phiếu như: Luật hối phiếu Anh 1882: Bill of Exchange Act of 1882 (BEA), Luật thương mại thống Mỹ năm 1962 Uniform Commercial Codes of 1962 (UCC)… Trong đó, đặc biệt áp dụng rộng rãi luật theo công ước Geneva ký kết năm 1930 Tên đầy đủ luật thống hối phiếu Uniform Law for Bills of exchange (ULB) Ngày nay, Luật hối phiếu thống ULB 1930 có hiệu lực tất nước châu Âu (ngoại trừ Anh) Nhiều nước khác không tham gia Công ước Geneve, xây dựng Luật hối phiếu họ tương thích với ULB 1930 Riêng Việt Nam, vào năm 1930, Việt Nam thuộc địa Pháp, vào thời điểm đó, Pháp bắt đầu tham gia cơng ước Geneva thức áp dụng luật ULB Cho nên Việt Nam áp dụng rộng rãi luật từ năm 1937 Vì ngày để giải thích hối phiếu nước ta nên dựa vào ULB văn pháp lý khác 1.1.2 Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 (LCCCN 2005) Luật Các công cụ chuyển nhượng Quốc hội khố XI, kỳ họp thứ thơng qua vào ngày 29/11/2005, có hiệu lực thi hành từ ngày 01/07/2006 Luật Các công cụ chuyển nhượng áp dụng tổ chức, cá nhân Việt Nam, tổ chức cá nhân nước tham gia vào quan hệ công cụ chuyển nhượng lãnh thổ nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam 1.2 Hối phiếu 1.2.1 Khái niệm hối phiếu Luật thống Geneva Hối phiếu kỳ phiếu ULB 1930 định nghĩa: Hối phiếu bao gồm nội dung: mệnh lệnh địi tiền vơ điều kiện để tốn số tiền định, tên người trả tiền, thời gian địa điểm toán, tên người thụ hưởng, địa điểm ký phát, chữ ký người ký phát Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam năm 2005 phân biệt rõ Hối phiếu đòi nợ Hối phiếu nhận nợ: Hối phiếu đòi nợ giấy tờ có giá người ký phát lập, u cầu người bị ký phát tốn khơng điều kiện số tiền xác định có yêu cầu vào thời điểm định tương lai cho người thụ hưởng Hối phiếu nhận nợ giấy tờ có giá người phát hành lập, cam kết tốn khơng điều kiện số tiền xác định có yêu cầu vào thời điểm định tương lai cho người thụ hưởng 1.2.2 Những bên liên quan hối phiếu Đối với hối phiếu địi nợ, bên liên quan bao gồm: Người ký phát hối phiếu (drawer): người xuất Người bị ký phát (người trả tiền) (drawee): người nhập hàng hay có trách nhiệm trả tiền Người hưởng lợi (bereficiary): trước hết người ký phát hối phiếu, người người ký phát hối phiếu định hối phiếu Người chấp nhận (acceptor): người bị ký phát chấp nhận hối phiếu kỳ hạn người chấp nhận phải có trách nhiệm tốn hối phiếu đến hạn Người chuyển nhượng (endorser): người chuyển quyền hưởng lợi hối phiếu cho người khác cách trao tay hay thủ tục ký hậu Người cầm phiếu (holder or bearer): người có quyền nhận hối phiếu hối phiếu trả tiền Người bảo lãnh: Là người ký tên vào hối phiếu, ngoại trừ người ký phát người bị ký phát, thường ngân hàng tiếng 1.2.3 Đặc điểm hối phiếu a Hối phiếu đòi nợ Tính bắt buộc trả tiền hối phiếu Hối phiếu đòi nợ “tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện” Người trả tiền hối phiếu phải trả theo nội dung ghi tờ phiếu viện lý riêng để từ chối trả tiền người ký phát hối phiếu hay người thụ hưởng, trừ trường hợp hối phiếu lập trái với đạo luật chi phối Người ký phát người chịu trách nhiệm cuối việc toán cho người thụ hưởng (nếu chuyển nhượng mà bị người bị ký phát từ chối tốn/ chấp nhận) Tính trừu tượng hối phiếu Hối phiếu lập dựa giao dịch hợp đồng sở (giao dịch sở hối phiếu thương mại hợp đồng thương mại, hối phiếu ngân hàng hợp đồng cung ứng dịch vụ chuyển tiền ký kết Ngân hàng người yêu cầu chuyển tiền) hối phiếu trở thành nghĩa vụ trả tiền độc lập với hợp đồng sở Trên hối phiếu không nêu nguyên nhân phát sinh việc lập hối phiếu, mà ghi số tiền phải trả nội dung liên quan đến việc trả tiền Hiệu lực pháp lý hối phiếu không bị ràng buộc nguyên nhân sinh hối phiếu, hối phiếu không bị luật nước cấm (ngoại trừ hối phiếu khống hối phiếu khơng hình thành giao dịch sở) Nói cách khác, nghĩa vụ trả tiền hối phiếu trừu tượng Tính lưu thơng hối phiếu Hối phiếu chuyển nhượng hay nhiều lần thời hạn Hối phiếu có tính chất hối phiếu lệnh đòi tiền người với người khác, hối phiếu có giá trị tiền định hối phiếu có tính bắt buộc & tính trừu tượng Hối phiếu dùng tốn tiền mua hàng, trả nợ, chuyển nhượng, cầm cố, chấp, vay vốn, chiết khấu tái chiết khấu Hối phiếu trái vụ bên Hối phiếu công cụ người phát hành yêu cầu người bị ký phát thực nghĩa vụ dân trả tiền, nghĩa vụ dân có thực hay khơng phụ thuộc vào chấp nhận người ký phát Hối phiếu vô hiệu người bị ký phát từ chối toán cách hợp pháp bị phá sản b Hối phiếu nhận nợ Hối phiếu nhận nợ có đặc điểm giống hối phiếu địi nợ, khác số đặc điểm sau: (i) Hối phiếu nhận nợ công cụ hứa trả tiền, khơng phải cơng cụ địi tiền Nên muốn lưu thơng dễ dàng thường phải Người thứ ba đứng bảo lãnh, trừ trường hợp Người lập phiếu có uy tín lớn tài (ii) Kỳ phiếu cơng cụ hứa trả tiền vô điều kiện nợ viết để hứa trả số tiền định cho chủ nợ Do lưu thơng khơng phát sinh u cầu chấp nhận toán (iii) Người lập phiếu phải phát hành hối phiếu nhận nợ trước Người thụ hưởng hối phiếu nhận nợ thực nghĩa vụ hợp đồng giao dịch sở (iv) Các quy định pháp lý hối phiếu địi nợ áp dụng để điều chỉnh hối phiếu nhận nợ, chừng mực khơng trái với tính chất đặc điểm hối phiếu nhận nợ 1.2.4 Vai trò hối phiếu Hối phiếu giữ vai trò quan trọng hoạt động thương mại quốc tế xem công cụ hữu hiệu để giảm rủi ro, thiệt hại trình thực giao dịch mua bán, đáp ứng nhu cầu toán trường hợp có khác biệt địa lý nơi bán nơi mua Song song với vai trị phương tiện tốn, hối phiếu cịn xem cơng cụ tín dụng người ta thực hoạt động chiết khấu hối phiếu Tín dụng hối phiếu nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn mà thực chất ngân hàng tiến hành mua lại hối phiếu thương mại thời kỳ chưa đến hạn toán cung ứng khoản vốn cho thương nhân để họ có điều kiện tiếp tục hoạt động sản xuất kinh doanh Khi kết thúc thời hạn chiết khấu, ngân hàng địi tiền người có nhiệm vụ trả tiền hối phiếu 1.2.5 Phân loại hối phiếu đòi nợ Căn vào thời hạn trả tiền hối phiếu, người ta chia hối phiếu thành ba loại: 25 CHƯƠNG 3: TÌNH HUỐNG MINH HOẠ VÀ BÀI HỌC RÚT RA 3.1 Tình Cơng ty Cổ phần Duy Minh kí hợp đồng ngoại thương số BBDM1711 xuất mặt hàng Ethanol cho công ty SOLUTION Malaysia trị giá 204.000 USD vào ngày 1.2.2009 Hai bên thỏa thuận tốn thư tín dụng chứng từ Ngân hàng Vietcombank Việt Nam Nội dung hợp đồng gồm số điều khoản cụ thể sau: - Số lượng: 136.000 lit, đơn giá 1.5 USD/ lit giá FOB cảng Đình Vũ, Hải Phịng - Thời hạn tốn: trả chậm 30 ngày kể từ ngày kí phát hối phiếu - Hình thức tốn: tốn thư tín dụng khơng hủy ngang Ngày 02/01/2009, cơng ty SOLUTION làm thủ tục xin mở L/C không hủy ngang ngân hàng CIMB Group Holdings BHD Malaysia, L/C số 00256900A98, L/C trị giá 204000USD L/C có hiệu lực 90 ngày Ngày 20/01/2009, công ty Duy Minh tiến hành giao hàng với số lượng hàng giống điều khoản hợp đồng Cùng ngày, công ty Duy Minh xuất trình chứng từ lơ hàng ngân hàng Vietcombank, Hà Nội, Việt Nam để nhờ ngân hàng địi tiền theo thư tín dụng Tờ hối phiếu công ty Duy Minh ký phát sau: 26 BILL OF EXCHANGE Draft No MD-01 Hanoi, January 2nd, 2009 For USD 240.000 At 30 days from the date of arrival, pay to the order of Vietcombank, Hanoi Branch the sum of two hundred four thousand United States dollars only Drawn under CIMB Group Holdings BHD L/C No 00256900A98 dated on January 2nd, 2009 Drawee: Drawer: Solution (M) SDN.BHD Duy Minh Joint Stock Company No.349 Hoang Quoc Viet Str,Nghia Tan Ward, Cau Giay District, Hanoi, Vietnam (Signature) 27 3.1.1 Phân tích hối phiếu Thông tin hối phiếu: Tiêu đề: Bill of Exchange Số hiệu: MD-01 Số tiền (bằng số): 240.000USD Số tiền chữ: Two hundred and four thousand United States dollars only Ngày kí phát hối phiếu: 02/01/2009 Thời hạn tốn: 30 ngày sau nhận hàng Người thụ hưởng: ghi “Theo lệnh” ngân hàng Vietcombank Vietnam Tên người bị ký phát: SOLUTION ( M) SDN BHD Tên địa chữ ký người ký phát: DUY MINH JOINT STOCK COMPANY , NO.349 HOANG QUOC VIET STR, NGHIA TAN WARD, CAU GIAY DISTRICT, HANOI, VIETNAM Các lỗi hối phiếu: Vì hối phiếu người kí phát lập Việt Nam nên sở xác định lỗi hối phiếu phải xác định dựa Luật công cụ chuyển nhượng nước CHXHCN Việt Nam 2005, đồng thời hối phiếu nằm phương thức toán L/C nên hối phiếu điều chỉnh theo quy định ISBP 745 ICC 2013 kiểm tra chứng từ 28 Căn từ hai nguồn luật tập quán ISBP745 nêu trên, hối phiếu kí phát cơng ty Duy Minh JSC mắc lỗi sau: Số tiền ghi hối phiếu: Số tiền số: 240.000 USD Số tiền chữ: “Two hundred and four thousand United States dollars only” Số tiền số chữ chưa thống với Theo Điều 16.3 Luật CCCN 2005: “Khi số tiền số khác với số tiền chữ số tiền ghi chữ có giá trị toán” Theo Điều 6, ULB 1930: “Khi số tiền hối phiếu diễn đạt chữ đồng thời số, mà có khác biệt hai bên, số tiền ghi chữ số tiền toán” Theo Điều B14, ISBP 745: “Số tiền lời phải phán ảnh xác số tiền số hai số tiền thể hối phiếu thể loại tiền thư tín dụng quy định Nếu số tiền lời số mâu thuẫn với số tiền lời kiểm tra theo số tiền yêu cầu toán” Như vậy, hai nguồn luật ISBP 745 thống với định sử dụng số tiền dạng chữ làm giá trị tốn có sai khác Vậy số tiền ghi chữ tương ứng 204.000 số tiền phải toán hối phiếu Đây trị giá toán L/C nên hối phiếu có giá trị tốn Tên địa người bị kí phát: Mục Drawee ghi tên SOLUTION (M) SDN BHD tức tên công ty nhập khẩu, điều sai phương thức tốn sử dụng thư tín dụng L/C nên tên địa người bị kí phát phải tên 29 ngân hàng mở L/C cho người nhập khẩu, cụ thể CIMB Group Holdings BHD, Malaysia Theo Điều 16.1 Luật CCCN 2005, cần ghi rõ tên địa người bị kí phát Theo Điều 1.3, ULB 1930: cần ghi tên người bị kí phát Nhưng hối phiếu lập Việt Nam nên cần áp dụng luật CCCN 2005 ghi tên địa người bị phát Thời hạn tốn hối phiếu: Mốc thời gian mà người kí phát phải thực nghĩa vụ toán theo hối phiếu “At 30 days after the date of arrival” tức 30 ngày sau ngày nhận hàng, theo Luật CCCN 2005 ULB 1930, nguyên tắc ghi kì hạn trả tiền phải vô điều kiện, nhiên người kí phát ghi điều kiện phải “sau nhận hàng” nên hối phiếu vô hiệu Theo Điều B2, ISBP 745: “ Nếu thư tín dụng u cầu hối phiếu kí phát có thời hạn khơng phải ngày trả xuất trình thời hạn quy định sau xuất trình, phải có khả thiết lập ngày đáo hạn tính từ liệu thân hối phiếu đó”, hối phiếu công ty Duy Minh JSC kí phát có thời hạn tốn vào thời điểm định, thời hạn khơng có khả thiết lập ngày đáo hạn, cụ thể “sau ngày nhận hàng” thời hạn xác định chắn xảy cố ảnh hưởng đến hành trình vận tải hàng hóa Điều dẫn tới thời hạn tốn hối phiếu khơng phù hợp với điều khoản Thư tín dụng Ngày kí phát hối phiếu: theo hối phiếu, ngày kí phát ngày 02/01/2009 Vì ngày giao hàng thực tế 20/01/2009, hối phiếu kí phát sau ngày giao hàng để đảm bảo số tiền ghi hối phiếu, giấy bảo hiểm hóa đơn thương mại thống với Như kí phát vào ngày sai, dễ bị từ ngân hàng từ chối toán 3.1.2 Kết 30 Ngày 20/01/2009, Công ty Duy Minh JSC sau hồn tất việc giao hàng xuất trình chứng từ đến ngân hàng Vietcombank, Hà nội, Việt Nam Phía ngân hàng từ chối chứng từ với lý hối phiếu lập bị vô hiệu giá trị tốn vi phạm Luật công cụ chuyển nhượng nước CHXHCNVN 2005 không phù hợp với Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế để kiểm tra chứng từ theo UCP 600, sửa đổi năm 2013, số 745 3.1.3 Điều chỉnh hối phiếu Căn vào lỗi trên, để hối phiếu phù hợp với luật pháp Việt Nam phù hợp với tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ để toán ISBP 745, nhóm đề xuất sửa lỗi mà hối phiếu mắc phải sau: Ngày kí phát hối phiếu: 20/01/2009 Mệnh lệnh thời hạn hối phiếu: At 30 days after Bill of Exchange date of This First bill of Exchange (Second of the same tenor and date being unpaid) Số tiền số: 204.000 USD Tên địa người bị kí phát: Ngân hàng CIMB bank Malaysia, Menara Bumiputra - Commerce No 11, Jalan Raja Laut 50350 Kuala Lumpur Hối phiếu sau điều chỉnh BILL OF EXCHANGE Draft No MD-01 Hanoi, January 20th, 2009 For USD 204.000 At 30 days after Bill of Exchange date of This First bill of Exchange (Second of the same tenor and date being unpaid), pay to the order of Foreign Trade Bank of 31 Vietnam, Hanoi Branch the sum of two hundred and four thousand United States dollars only Drawn under CIMB Group Holdings BHD L/C No 00256900A98 dated on February 20th, 2009 Drawee: Drawer: CIMB Group Holdings BHD Duy Minh Joint Stock Company Level 13, Menara CIMB, No.349 Hoang Quoc Viet Str,Nghia Tan Ward, Jalan Stesen Sentral 2, Kual Lumpur, Cau Giay District, Hanoi, Vietnam 50470, Malaysia (Signature) 3.2 Tình Ngày 01/08/2010, công ty A Việt Nam ký hợp đồng nhập lô hàng thức ăn gia súc công ty D Thái Lan theo phương thức toán nhờ thu trả chậm 60 ngày sau ngày xuất trình hối phiếu Ngày 08/08/2010, công ty D giao hàng, lập chứng từ, hối phiếu chuyển cho ngân hàng ThaiBank để thu hộ tiền công A Sau nhận thị nhờ thu từ công ty A, ThaiBank lập thị nhờ thu chuyển toàn chứng từ kèm hối phiếu đến Agribank HCM nhờ thu hộ tiền công ty A Agribank HCM nhận chứng từ kèm hối phiếu thị nhờ thu ngày 12/08/2010 thông báo cho công ty A gửi kèm hối phiếu Công ty A nhận vào ngày 13/08/2010, sau xác nhận với hãng vận chuyển, tàu chưa cập cảng Công ty A định chưa ký chấp nhận toán tờ hối phiếu Ngày 15/09/2010, công ty A nhận giấy báo hãng tàu ngày 18/09/2010 32 tàu cập cảng ngày 18/09/2010, công ty A định ký chấp nhận toán tờ hối phiếu để đổi lấy chứng từ nhận hàng Theo bạn, hành động cơng ty A có hợp lệ hay khơng? Tại sao? Trả lời: Theo luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 Theo khoản b, điểm Điều 18 “Hối phiếu địi nợ có ghi thời hạn tốn theo quy định điểm b khoản Điều 42 Luật phải xuất trình để yêu cầu chấp nhận thời hạn năm kể từ ngày ký phát.” Với tình ta thấy: Hối phiếu loại hối phiếu trả chậm có ghi thời hạn tốn 60 ngày sau ngày xuất trình Ngày ký phát hối phiếu ngày 08/08/2010 Ngày xuất trình ngày 13/08/2010 Như việc xuất trình hối phiếu đòi nợ để yêu cầu chấp nhận công ty D hợp lệ Tại Điều 19 “Người bị ký phát thực việc chấp nhận từ chối chấp nhận hối phiếu đòi nợ thời hạn hai ngày làm việc, kể từ ngày hối phiếu đòi nợ xuất trình.” Ở hối phiếu xuất trình vào ngày 13/08/2010 đến tận ngày 18/09/2010 cơng ty A ký chấp nhận toán vào tờ hối phiếu để đổi lấy chứng từ Như theo Điều 23 hối phiếu không công ty A ký chấp nhận thời hạn quy định nên hối phiếu bị coi từ chối chấp nhận Do đó, hành động cơng ty A không hợp lệ theo luật công cụ chuyển nhượng Theo luật Hối phiếu Thái Lan: 33 Theo Điều 928 Xuất trình hối phiếu :“Người nắm giữ hối phiếu địi nợ có thời hạn tốn vào ngày định sau nhìn thấy phải xuất trình hối phiếu để chấp nhận vòng sáu tháng kể từ ngày ký phát.” Như việc xuất trình hối phiếu để chấp nhận công ty A hợp lệ Theo Điều 931 Chấp nhận hối phiếu: “Sự chấp nhận viết mặt hối phiếu đòi nợ Nó thể từ "chấp nhận", thuật ngữ tương đương khác ký người bị ký phát Chỉ chữ ký người bị ký phát bề mặt hối phiếu tạo thành chấp nhận hợp lệ.” Do luật Thái Lan không qui định bắt buộc thời hạn chấp nhận hối phiếu nên việc kí chấp nhận Cơng ty A vào ngày 18/09/2010 hợp lệ phần kí chấp nhận đầy đủ chữ kí Cơng ty A (Người bị ký phát hối phiếu), chữ “đã chấp nhận” thuật ngữ tương tự Theo ULB 1930: Tương tự luật công cụ chuyển nhượng, ULB 1930 qui định thời hạn xuất trình sau: “Ðiều 23: Những hối phiếu toán vào thời điểm cố định sau xuất trình, phải xuất trình để xin chấp nhận vịng năm theo ngày ký phát hối phiếu Người ký phát rút ngắn kéo dài thời hạn Thời hạn rút ngắn lại người ký hậu.” Như việc xuất trình hối phiếu để toán trường hợp hợp lệ Về thủ tục chấp nhận ULB qui định: “Ðiều 25: Chấp nhận phải viết lên hối phiếu Nó diễn đạt chữ “đã chấp nhận” thuật ngữ tương tự khác Nó người trả tiền ký vào Người trả tiền ký đơn giản lên mặt hối phiếu Khi hối phiếu toán vào thời điểm định sau xuất trình, phải xuất trình để xin chấp nhận thời gian định theo quy định đặc biệt, chấp nhận phải ghi ngày tháng ngày hối phiếu 34 chấp nhận, trừ người cầm giữ hối phiếu yêu cầu phải ghi ngày tháng xuất trình.” Do ULB không qui định bắt buộc thời hạn chấp nhận hối phiếu nên việc kí chấp nhận Công ty A vào ngày 18/09/2010 hợp lệ phần kí chấp nhận đầy đủ chữ kí Công ty A, chữ “đã chấp nhận” thuật ngữ tương tự, ngày chấp nhận (do hối phiếu có kì hạn tốn 60 ngày kể từ ngày xuất trình) Từ việc phân tích tính hợp lệ hành động chấp nhận hối phiếu Công ty A theo ba nguồn luật ta rút kết luận sau: Có trái ngược tính hợp lệ hành động cơng ty A theo Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 Luật Hối phiếu Thái Lan Tuy nhiên Việt Nam Thái Lan áp dụng ULB 1930 (Việt Nam áp dụng năm 1937, Thái Lan áp dụng năm 1954) nên trường hợp nguồn luật Việt Nam Thái Lan có xung đột áp dụng theo ULB 1930 Kết luận: Hành vi ký chấp nhận hối phiếu công ty A hoàn toàn hợp lệ 3.3 Một số lưu ý sử dụng hối phiếu Khi kí phát hối phiếu cần phải tìm hiểu rõ nguồn luật áp dụng để tránh sai sót hình thức hối phiếu Phải bao gồm đầy đủ nội dụng bắt buộc qui định luật: tiêu đề hối phiếu, mệnh lệnh vơ điều kiện u cầu tốn, thời gian địa điểm toán, tên, địa người thụ hưởng người kí phát, người bị kí phát, ngày, nơi phát hành hối phiếu, chữ kí người phát hành hối phiếu, số tiền chữ, số Nếu thiếu phần nội dung hối phiếu hiểu mặc định tùy theo luật áp dụng 35 Tránh sai sót thường gặp nội dung như: Hối phiếu có giá trị tốn phải hối phiếu gốc, có chữ ký tay người ký phát hối phiếu; Kiểm tra ngày ký phát hối phiếu có trùng sau ngày B/L thời hạn hiệu lực L/C hay khơng Vì sau giao hàng, nhà xuất hồn tất chứng từ gửi hàng ký phát hối phiếu đòi tiền; Kiểm tra số tiền ghi hối phiếu, số tiền phải nằm trị giá L/C phải 100% trị giá hoá đơn; Kiểm tra thời hạn ghi hối phiếu có L/C quy định hay khơng Trên hối phiếu phải ghi “At sight” toán trả “At…days sight” tốn có kỳ hạn; Kiểm tra thông tin bên liên quan bề mặt hối phiếu: tên địa người ký phát (drawer), người trả tiền (drawee) Kiểm tra số L/C ngày L/C ghi hối phiếu có khơng; Kiểm tra xem hối phiếu ký hậu hay chưa Nếu chứng từ chiết khấu trước gửi đến Ngân hàng mặt sau hối phiếu phải có ký hậu Ngân hàng thông báo hối phiếu ký phát theo lệnh Ngân hàng thông báo Kiểm tra quán số tiền chữ số Ngày ký phát hối phiếu không q hạn hiệu lực L/C Giữ gìn, khơng làm mất, hư hại hối phiếu Chú ý mốc thời gian, hình thức qui định luật áp dụng tránh sai sót thực nghiệp vụ toán, chấp nhận, 36 37 KẾT LUẬN Thanh toán quốc tế ngày phát triển mặt từ hình thức, nội dung ngày đóng vai trò quan trọng giao dịch thương mại quốc tế Cùng với đó, nguồn luật điều chỉnh toán quốc tế bao gồm hối phiếu chặt chẽ hồn thiện Từ giảm thiểu rủi ro cho hai bên người xuất nhập giảm thiểu tranh chấp khơng đáng có Muốn vậy, địi hỏi bên tham gia tốn quốc tế phải tìm hiểu, nghiên cứu kĩ nguồn luật điều chỉnh, rút học, lưu ý giúp cho trình tốn điễn nhanh gọn, đảm bảo an tồn Hối phiếu - cơng cụ tốn quốc tế mang lại nhiều thuận lợi đồng thời chứa đựng nhiều rủi ro bên tham gia chưa tìm hiểu kĩ nguồn luật điều chỉnh Đề tài “So sánh quy định pháp lí hối phiếu theo ULB 1930 Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 Ví dụ minh họa để rút học” chúng em mong góp phần bổ sung kiến thức vào đề tài trước cung cấp cho người nhìn rõ khác biệt luật điều chỉnh hối phiếu Đề tài chúng em cịn nhiều thiếu xót, mong góp ý chỉnh sửa để đề tài đầy đủ hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn cô! 38 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO GS Đinh Xuân Trình, PGS.TS Đặng Thị Nhàn, 2011, Giáo trình Thanh tốn Quốc tế, Nhà xuất khoa học kỹ thuật Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 Luật thống Geneva Hối phiếu kì phiếu ULB 1930 Luật hối phiếu Thái Lan http://library.siam-legal.com/thai-law/civil-and-commercial-codeacceptance-section-927-937/ GS Đinh Xuân Trình, PGS.TS Đặng Thị Nhàn, 2017, Bộ tập quán Quốc tế L/C ICC, Nhà xuất Lao động 39 ... LUẬT CÔNG CỤ CHUYỂN NHƯỢNG CỦA VIỆT NAM 2005 1.1 Các nguồn luật điều chỉnh hối phiếu 1.1.1 Luật thống Geneva Hối phiếu kì phiếu theo ULB 1930 1.1.2 Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam. .. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ HỐI PHIẾU THEO ULB 1930 VÀ LUẬT CÔNG CỤ CHUYỂN NHƯỢNG CỦA VIỆT NAM 2005 1.1 Các nguồn luật điều chỉnh hối phiếu 1.1.1 Luật thống Geneva Hối phiếu kì phiếu theo ULB 1930... quy định chung luật pháp quốc gia luật tập quán quốc tế Chúng em tiến hành nghiên cứu đề tài ? ?So sánh quy định pháp lí hối phiếu theo ULB 1930 Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 minh họa trường