những qui định pháp lý về hối phiếu theo luật hối phiếu của anh bea 1882, luật mỹ ucc 2002 và luật công cụ chuyển nhượng của việt nam 2005

CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ HỐI PHIẾU VÀ NGHIÊN CỨU SO SÁNH CÁC NGUỒN LUẬT ĐIỀU CHỈNH HỐI PHIẾU Hối phiếu nguồn luật điều chỉnh hối phiếu 1.1 Khái niệm đặc điểm hối phiếu 1.1.1 Hối phiếu đòi nợ a) Khái niệm Về khái niệm, quốc gia hay tổ chức lại đưa khái niệm khác cho hối phiếu đòi nợ Tuy có khác cách hành văn Luật hối phiếu quốc gia, nội dung khái niệm có điểm tương đồng Theo Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam năm 2005: “Hối phiếu đòi nợ giấy tờ có giá Người ký phát lập, yêu cầu Người bị ký phát tốn khơng điều kiện số tiền xác định có yêu cầu vào thời điểm định tương lai cho Người thụ hưởng.” Theo Điều Luật thương mại thống Hoa Kỳ sửa đổi năm 1995 đưa khái niệm chung cơng cụ chuyển nhượng gồm có hối phiếu, kỳ phiếu, séc, giấy gửi tiền Khái niệm rõ: “Phương tiện chuyển nhượng có nghĩa lệnh lời hứa toán số tiền định cho người cầm phiếu” ” Một phương tiện kỳ phiếu, lời hứa hối phiếu, lệnh” ” Lệnh yêu cầu thah toán văn người yeeu cầu phất hành Yêu cầu gửi cho ai, bao gồm người đưa yêu cầu gửi cho người hay nhiều người” Theo Đạo luật Hối phiếu Anh quốc 1882 (BEA 1882): “Hối phiếu đòi nợ (Bill of exchange) mệnh lệnh vô điều kiện người ký phát (drawer) cho người khác (drawee), yêu cầu người nhìn thấy phiếu đến ngày cụ thể thể định đến ngày xác định tương lai phải trả số tiền định cho người theo lệnh người trả cho người khác trả cho người cầm hối phiếu.” Trang Theo Luật quốc gia nước tham gia Công ước Geneva 1930 gồm có Ơxtrâylia, Bỉ, Đan Mạch, Phần Lan, Pháp, Đức, Hi Lạp, Hungari, Luxembua, Monaco, Hà Lan, Na Uy, Ba Lan, Liên bang Xô Viết, Thụy Điển, Thụy Sĩ, Braxin, Nhật Bản tương tự khái niệm Luật Thống hối phiếu 1930 Theo Luật Thống hối phiếu thuộc Công ước Geneva 1939, hối phiếu đòi nợ bao gồm nội dung: - Tiêu đề “Hối phiếu đòi nợ” ghi bề mặt hối phiếu ngôn ngữ ký phát hối phiếu - Một lệnh địi tiền vơ điều kiện để toán số tiền định - Tên Người trả tiền (Người bị ký phát) - Tuyên bố thời gian toán - Tuyên bố địa điểm toán - Tên Người thụ hưởng tên người mà theo lệnh Người thụ hưởng toán - Tuyên bố ngày địa điểm phát hành hối phiếu đòi nợ - Chữ ký Người ký phát hối phiếu đòi nợ ( Drawer) b) Đặc điểm Hối phiếu địi nợ có bốn đặc điểm Thứ nhất, hối phiếu hình thành từ hợp đồng giao dịch sở Những hối phiếu không hình thành từ giao dịch sở gọi hối phiếu khống Thứ hai, hình thức hối phiếu đòi nợ dễ nhận dạng trực tiếp Dù tồn hình thức phi chứng từ, hình thức hối phiếu qui định rõ ràng để người nhận dạng dễ dàng, trực tiếp trung thực, tài sản tài vơ hình lại chứa đựng quyền pháp lý quan trọng bên kí phát Thứ ba, hối phiếu trái vụ bên Sở dĩ nói vậy, hối phiếu cơng cụ người phát hành, yêu cầu người bị kí phát thực nghĩa vụ dân Trang trả tiền, nghĩa vụ dân có thực hay khơng hồn tồn phụ thuộc vào chấp nhận người bị kí phát Hối phiếu trở nên vơ hiệu bị người bị kí phát từ chối toán cách hợp pháp bị phá sản Cuối cùng, hối phiếu mang tính chất “trừu tượng” Đặc điểm thể chỗ hối phiếu không cần phải ghi nội dung quan hệ kinh tế, mà cần ghi rõ số tiền phải trả trả cho ai, người tốn, thời gian tốn nào… khơng cần phải nói lên nguyên nhân việc phải trả tiền hối phiếu c) Các phần liên quan đến hối phiếu Từ khái niệm hối phiếu thấy rõ thành phần liên quan đến việc lập toán hối phiếu gồm: - Người ký phát hối phiếu (Drawer): thông thường người bán, đại diện tổ chức xuất khẩu, cung ứng dịch vụ - Người trả tiền hối phiếu (Drawee): hay người nhận ký phát, người bị ký phát: người mà hối phiếu gởi đến cho họ, địi tiền họ (có thể người mua, Ngân hàng mở L/C, Ngân hàng toán, ) - Người chấp nhận (Accepter): Là người bị ký phát sau ký chấp nhận hối phiếu, thường Ngân hàng - Người hưởng lợi hối phiếu (Beneficiary): hay người thụ hưởng: trước hết người ký phát hối phiếu, người người ký phát hối phiếu định hối phiếu Theo luật quản chế ngoại hối nước ta người hưởng lợi Ngân hàng kinh doanh đối ngoại Ngân hàng nhà nước cấp giấy phép - Người chuyển nhượng (Endorser) - hay người ký hậu: Là người chuyển quyền hưởng lợi hối phiếu cho người khác cách trao tay hay thủ tục ký hậu Bị ràng buộc trách nhiệm với người ký hậu phía sau người cầm phiếu Người chuyển nhượng hối phiếu người ký phát hối phiếu - Người bảo lãnh: Là người ký tên vào hối phiếu, ngoại trừ người ký phát người bị ký phát, thường Ngân hàng tiếng Trang d) Vai trò hối phiếu Ngay từ xuất hiện, hối phiếu xem phương tiện toán hữu hiệu Giảm đáng kể rủi ro, thiệt hại trình thực giao dịch mua bán, đáp ứng nhu cầu tốn trường hợp có khác địa lý nơi bán nơi mua Và nay, hối phiếu giữ vai trò quan trọng hoạt động thương mại quốc tế Song song với vai trị phương tiện tốn, hối phiếu cịn xem cơng cụ tín dụng Sở dĩ có vai trị người ta thực hoạt động chiết khấu hối phiếu Tín dụng chiết khấu hối phiếu hiểu nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, mà thực chất hình thức Ngân hàng tiến hành mua lại hối phiếu thương mại thời kỳ chưa đến hạn toán cung ứng khoản vốn cho thương nhân để họ có điều kiện tiếp tục tái sản xuất Khi kết thúc thời hạn chiết khấu, Ngân hàng địi tiền người có nhiệm vụ trả tiền hối phiếu 1.1.2 Hối phiếu nhận nợ a Khái niệm Hối phiếu nhận nợ (hay gọi kỳ phiếu) cam kết trả tiền vô điều kiện Người lập phiếu phát hứa trả số tiền định cho Người thụ hưởng qui định kì phiếu theo lệnh người để trả cho người khác b Đặc điểm Hối phiếu nhận nợ tài sản tài vơ hình, mang bốn đặc điểm tương tự hối phiếu đòi nợ, nhiên có số điểm khác biệt Thứ nhất, kì phiếu công cụ hứa trả tiền cơng cụ địi tiền, cần có Người thứ ba đứng bảo lãnh toán Thứ hai, kì phiếu cơng cụ hứa trả tiền vô điều kiện nợ viết để hứa trả số tiền định cho chủ nợ, khơng phát sinh u cầu chấp nhận tốn Trang Thứ ba, người lập phiếu phải phát hành kì phiếu hứa trả tiền trước Người thụ hưởng kì phiếu thực nghĩa vụ hợp đồng giao dịch sở Sau thực nghĩa vụ, Người thụ hưởng ủy thác cho ngân hàng thu tiền hối phiếu nhận nợ từ Người lập phiếu Cuối cùng, quy định pháp lý hối phiếu địi nợ áp dụng cho hối phiếu nhận nợ, chừng mực khơng trái tính chất đặc điểm hối phiếu nhận nợ Ví dụ quy định ký hậu, thời hạn toán, truy địi khơng tốn, tốn thay người thứ ba, bảo lãnh …… 1.2 Các nguồn luật điều chỉnh hối phiếu - Luật hối phiếu Anh BEA 1882 (Bill of Exchange Act of 1882) Một đạo luật để soạn thảo luật liên quan đến hối phiếu, séc hối phiếu (18 tháng năm 1882) Mặc dù nhiều nước áp dụng ULB 1930 nước Anh dùng luật BEA 1882 - Luật Thương mại thống Mĩ UCC 2002 (Uniform Commercial Code of 2002) UCC 2002 – Uniform Commercial Code of 2002 ban hành năm 2002, áp dụng phạm vi nước Mỹ nước châu Mỹ Latinh sử dụng cơng cụ tốn quốc tế để giao dịch - Luật Các công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 Căn vào Hiến pháp nước Cộng hòa xác hội chủ nghĩa Việt Nam năm 1992 sửa đổi bổ sung theo Nghị số 51/2001/QH10 ngày 25/12 năm 2001 Quốc hội khóa X, luật qui định cơng cụ chuyển nhượng hối phiếu, kì phiếu séc Luật áp dụng tổ chức, cá nhân Việt Nam, tổ chức cá nhân nước ngồi tham gia vào quan hệ cơng cụ chuyển nhượng lãnh thổ nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Trang Nghiên cứu so sánh quy định pháp lý hối phiếu BEA 1882, UCC 2002 Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 2.1 Hối phiếu đòi nợ 2.1.1 Nội dung hối phiếu đòi nợ Hối phiếu thường bao gồm nội dung sau : (1) tiêu đề, (2) số hiệu, (3) số tiền, (4) địa điểm ký phát, (5) ngày ký phát, (6) mệnh lệnh đòi tiền, (7) thời hạn toán, (8) người thụ hưởng, (9) người bị ký phát, (10) người ký phát, (11) địa điểm tốn Khoản 2, Điều Luật cơng cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 ghi rõ: “Hối phiếu đòi nợ khơng có giá trị thiếu nội dung quy định khoản Điều này, trừ trường hợp sau đây: - Thời hạn toán khơng ghi hối phiếu địi nợ hối phiếu địi nợ tốn xuất trình; - Địa điểm tốn khơng ghi hối phiếu địi nợ hối phiếu địi nợ toán địa người bị ký phát; - Địa điểm ký phát không ghi cụ thể hối phiếu địi nợ hối phiếu địi nợ coi ký phát địa người ký phát.” Nhận xét tổng thể: Nhìn chung, hối phiếu theo quy định Mỹ UCC 2002 quy định chung, tùy ý theo thỏa thuận bên Hối phiếu theo quy định luật Việt Nam châu Âu quy định cụ thể, chi tiết, điều khoản dẫn chiếu cụ thể, riêng biệt  Tiêu đề Hối phiếu phải có tiêu đề Nhằm tránh nhầm lẫn với công cụ chuyển nhượng khác, hầu hết luật nước quy định hối phiếu phải có tiêu đề Khoản 2, Điều Luật cơng cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 ghi rõ: Trang “Hối phiếu địi nợ khơng có giá trị thiếu nội dung quy định khoản Điều này, trừ trường hợp sau đây: - Thời hạn tốn khơng ghi hối phiếu địi nợ hối phiếu địi nợ tốn xuất trình; - Địa điểm tốn khơng ghi hối phiếu địi nợ hối phiếu địi nợ tốn địa người bị ký phát; - Địa điểm ký phát khơng ghi cụ thể hối phiếu địi nợ hối phiếu địi nợ coi ký phát địa người ký phát.” Chính luật Việt Nam cần ghi rõ tiêu đề khống khơng cịn giá trị Theo BEA 1882 UCC 2002 không bắt buộc hối phiếu phải có tiêu đề, miễn nội dung có diễn đạt từ “hối phiếu đòi nợ”  Số tiền ghi hối phiếu Phải số tiền xác định, ghi cách đơn giản, rõ ràng dễ nhận biết Số tiền ghi chữ số phải khớp Trong trường hợp số tiền số chữ không khớp nhau, số tiền chữ toán Đây luật hầu hết quốc gia Châu Âu, Hoa Kỳ Việt Nam Khoản 3, Điều 16 Luật công cụ chuyển nhượng công cụ Việt Nam 2005 “Khi số tiền hối phiếu đòi nợ ghi số khác với số tiền ghi chữ số tiền ghi chữ có giá trị tốn Trong trường hợp số tiền hối phiếu đòi nợ ghi hai lần trở lên chữ số có khác số tiền có giá trị nhỏ ghi chữ có giá trị toán.” Khoản 2, Điều Luật Anh BEA 1882 quy định: “ Trong tổng số tiền phải trả thể lời số liệu, có khác biệt hai số tiền, tổng số biểu thị chữ số tiền phải trả Theo khoản điều 204, khoản luật UCC 2002 quy định: “ Trong hợp đồng có khác biệt chữ số cách chấp nhận giao hàng theo hợp đồng có từ trước để mua hàng” Ngoài ra, điều 204 có quy định “ Nếu Trang người sản xuất người trả tiền đồng ý vào sửa đổi có sai lệch, người trả tiền thêm vào ngày ghi chú”  Lãi suất, tỷ giá, toán Trên hối phiếu quy định lãi suất, tỷ giá việc tốn thành nhiều lần Luật VN có quy định lãi suất Mục khoản luật BEA 1882, trường hợp hóa đơn thể phải trả lãi suất, trừ cơng cụ có quy định khác, tiền lãi tính từ ngày hóa đơn hóa đơn tốn từ ngày phát hành  Địa điểm ký phát Là để xác định nguồn luật điều chỉnh hối phiếu Hầu hết luật nước không buộc phải ghi địa điểm ký phát hối phiếu Nếu hối phiếu khơng ghi địa ký phát suy đoán địa bên cạnh tên người ký phát Điều BEA 1882 Điều 16 khoản Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam quy định khơng có địa bên cạnh tên người ký phát hối phiếu vô hiệu trừ trường hợp “Địa điểm ký phát khơng ghi cụ thể hối phiếu địi nợ hối phiếu địi nợ coi ký phát địa người ký phát”  Địa điểm trả tiền Là nơi người thụ hưởng hối phiếu xuất trình hối phiếu để địi tiền Luật nhiều nước yêu cầu phải ghi rõ địa điểm toán hối phiếu Điều 16 khoản Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam quy định “Nếu hối phiếu không ghi rõ địa điểm trả tiền hối phiếu toán địa trụ sở kinh doanh người bị ký phát.” Khoản 111 UCC 2002 mục đích tốn cơng cụ thương lượng quy định: “Trừ trường hợp có quy định khác mặt hàng Điều 4, công cụ tốn nơi tốn ghi cơng cụ Nếu khơng có địa điểm tốn, cơng cụ phải toán theo địa người bị ký phát nhà sản xuất ghi công cụ Nếu khơng có địa chỉ, nơi tốn nơi kinh doanh người bị ký phát người tạo Nếu người bị ký túc xá Trang người sản xuất có nhiều sở kinh doanh, nơi toán nơi kinh doanh người bị ký phát người làm thuê người có quyền thực thi tài liệu Nếu người bị ký phát người sản xuất khơng có nơi kinh doanh, nơi toán nơi người bị ký tụng người làm thuê.” Điều khoản 1, BEA 1882 Địa toán “Địa điểm người bị ký phát phải nêu tên định hóa đơn với chắn hợp lý”  Ngày ký phát hối phiếu Là thời điểm phát sinh quyền đòi tiền Người ký phát Người bị ký phát để xác định thời hạn trả tiền hối phiếu Trường hợp hối phiếu không ghi rõ ngày ký phát, Theo Luật Cơng cụ chuyển nhượng Việt Nam hối phiếu vô hiệu (Khoản Điều 16 ) BEA quy định hối phiếu có hiệu lực bổ sung ngày xác Khoản Điều 113 UCC 2002 thời hạn công cụ Thương Lượng, khơng có ngày ký phát có quy định khác “Nếu công cụ không ghi ngày, ngày ngày phát hành hoặc, công cụ không công bố, ngày bắt đầu sở hữu chủ sở hữu.”  Thời hạn toán hối phiếu : Khoản Điều 16 Luật chuyển nhượng Việt Nam 2005 Trong trường hợp “Thời hạn tốn khơng ghi hối phiếu địi nợ hối phiếu địi nợ tốn xuất trình” “Điều 42 Thời hạn toán Thời hạn tốn hối phiếu địi nợ ghi theo thời hạn sau đây: a) Ngay xuất trình; b) Sau thời hạn định kể từ ngày hối phiếu đòi nợ chấp nhận; c) Sau thời hạn định kể từ ngày ký phát; d) Vào ngày xác định cụ thể Trang Hối phiếu địi nợ khơng có giá trị ghi nhiều thời hạn toán ghi thời hạn không quy định khoản Điều này.” Theo BEA 1882 Điều 14 thời gian toán, toán phải hạn trừ số trường hợp: - “Hóa đơn đến hạn phải tốn tất trường hợp vào ngày cuối thời gian toán theo hoá đơn cố định hoặc, ngày làm việc, vào ngày làm việc tiếp theo” - “Khi dự luật trả vào thời hạn định sau ngày, sau nhìn thấy, sau xảy kiện cụ thể, thời gian toán xác định cách loại trừ ngày mà từ bắt đầu chạy bao gồm ngày tốn.” - “Khi hóa đơn phải trả khoảng thời gian cố định sau nhìn thấy, thời gian bắt đầu chạy từ ngày chấp nhận dự luật chấp nhận, kể từ ngày ghi nhận phản đối dự luật ghi nhận phản đối khơng phải chấp nhận, không giao hàng” Điều 118 UCC 2002 giới hạn thời gian quy định “Một hành động bắt buộc nghĩa vụ bên phải trả hối phiếu chấp nhận, séc chứng nhận phải bắt đầu (i) vòng sáu năm sau ngày đến hạn ngày ghi dự thảo chấp nhận nghĩa vụ chấp nhận toán thời điểm định, (ii) vòng sáu năm kể từ ngày chấp nhận, nghĩa vụ bên chấp nhận toán theo yêu cầu.”  Về quy định ghi tên người thụ hưởng hối phiếu: Theo khoản điều 31 hình thức nội dung ký chuyển nhượng Luật Việt Nam 2005 “ Khi chuyển nhượng ký chuyển nhượng đầy đủ, người chuyển nhượng ký vào mặt sau hối phiếu đòi nợ phải ghi đầy đủ tên người chuyển nhượng, ngày chuyển nhượng.” Họ tên địa phải ghi rõ ràng đầy đủ Nếu tên địa người thụ hưởng không ghi hối phiếu, Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam quy định hối phiếu vơ hiệu Trang 10 UCC 2002, việc chấp nhận thực vào lúc có hiệu lực thông báo theo hướng dẫn đưa dự thảo chấp nhận đưa nhằm mục đích trao quyền cho người nhận chấp nhận 3.2 Ký hậu chuyển nhượng Nếu hối phiếu có chuyển nhượng cho bên thứ ba có nghiệp vụ kí hậu chuyển nhượng, tùy theo nguồn luật điều chỉnh yêu cầu cách thức khác nhau: Trong trường hợp này, giả định bên phía Việt Nam người thụ hưởng kí hậu vào hối phiếu để chuyển nhượng cho bên thứ bên thứ người hưởng lợi hối phiếu bên thứ xuất trình hối phiếu, cơng ty Hainan Jinhai bên Trung Quốc có nghĩa vụ tốn cho bên thứ Về hình thức, theo luật Cơng cụ chuyển nhượng, việc kí hậu chuyển nhượng cho phép kí sau hối phiếu, BEA cịn cho phép kí tờ giấy kèm theo UCC khơng đề cập đến Theo luật Công cụ chuyển nhượng, việc bên Việt Nam kí hậu chứng thể cam kết trả tiền hối phiếu phía cơng ty Việt Nam người thụ hưởng trường hợp hối phiếu bị từ chối tốn Cịn BEA, không quy định trách nhiệm người ký hậu bắt buộc trả tiền gối phiếu cho người chuyển nhượng 3.3 Bảo lãnh hối phiếu Cả BEA Luật công cụ chuyển nhượng cho phép bảo lãnh cách ký trực tiếp lên hối phiếu văn riêng đính kèm bảo lãnh không ghi rõ tên người bảo lãnh việc bảo lãnh coi cho người ký phát Người xuất sau giao hàng lập hối phiếu theo yêu cầu , lập chứng từ toán đầy đủ phù hợp với LC, xuất trình thời hạn có hiệu lực LC hối phiếu ngân hàng Hua Xia trả tiền Trang 22 3.4 Truy đòi hối phiếu Như nói phần lý thuyết trường hợp xảy Cơng ty Thanh Thanh Đạt có quyền truy địi hối phiếu Hình thức thơng báo: Cả Luật cơng cụ chuyển nhượng, BEA quy định hình thức thơng báo văn bản, ngồi BEA cịn cho phép liên hệ cá nhân Thời hạn lập kháng nghị: Nếu bên phía Trung Quốc từ chối tốn hay từ chối chấp nhận, thời hạn lập kháng nghị ngày làm việc, kể từ ngày bị từ chối Trong thời hạn bốn ngày làm việc kể từ ngày nhận thông báo, người chuyển nhượng bên Trung Quốc phải thông báo văn cho công ty Hainan Jinhai cho việc hối phiếu đòi nợ bị từ chối, kèm theo tên địa người thơng báo cho Việc thơng báo thực bên Thanh Thanh Đạt nhận thông báo việc hối phiếu đòi nợ bị từ chối chấp nhận bị từ chối toán Nếu thời hạn lập kháng nghị có xảy kiện bất khả kháng thời gian diễn bất khả kháng khơng tính vào thời hạn thông báo Giấy tờ cần thiết: Theo BEA, Mục 52, khoản 7, kháng nghị phải bao gồm hối phiếu kí cơng chứng biên phải ghi rõ: - Người yêu cầu lập kháng nghị: Công ty Thanh Thanh Đạt - Nơi ngày tạo lập kháng nghị: Tùy theo địa điểm ta phân tích lý thuyết - Nguyên nhân hay lý lập kháng nghị - Mệnh lệnh đưa câu trả lời với mệnh lệnh (nếu có) thực tế người bị ký phát hay người chấp nhận hối phiếu khơng thể tìm thấy Trang 23 CHƯƠNG III : TÌNH HUỐNG MINH HOẠ VÀ BÀI HỌC RÚT RA 3.1 Tình Cơng ty Cổ phần Duy Minh kí hợp đồng ngoại thương số BBDM1711 xuất mặt hàng Ethanol cho công ty SOLUTION Malaysia trị giá 204.000 USD vào ngày 1.2.2009 Hai bên thỏa thuận tốn thư tín dụng chứng từ Ngân hàng Vietcombank Việt Nam Nội dung hợp đồng gồm số điều khoản cụ thể sau: - Số lượng: 136.000 lit, đơn giá 1.5 USD/ lit giá FOB cảng Đình Vũ, Hải Phịng - Thời hạn toán: trả chậm 30 ngày kể từ ngày kí phát hối phiếu - Hình thức tốn: tốn thư tín dụng khơng hủy ngang Ngày 02/01/2009, công ty SOLUTION làm thủ tục xin mở L/C không hủy ngang ngân hàng CIMB Group Holdings BHD Malaysia, L/C số 00256900A98, L/C trị giá 204000USD L/C có hiệu lực 90 ngày Ngày 20/01/2009, cơng ty Duy Minh tiến hành giao hàng với số lượng hàng giống điều khoản hợp đồng Cùng ngày, công ty Duy Minh xuất trình chứng từ lơ hàng ngân hàng Vietcombank, Hà Nội, Việt Nam để nhờ ngân hàng địi tiền theo thư tín dụng Tờ hối phiếu công ty Duy Minh ký phát sau: Trang 24 BILL OF EXCHANGE Draft No MD-01 Hanoi, January 2nd, 2009 For USD 240.000 At 30 days from the date of arrival, pay to the order of Vietcombank, Hanoi Branch the sum of two hundred four thousand United States dollars only Drawn under CIMB Group Holdings BHD L/C No 00256900A98 dated on January 2nd, 2009 Drawee: Drawer: Solution (M) SDN.BHD Duy Minh Joint Stock Company No.349 Hoang Quoc Viet Str,Nghia Tan Ward, Cau Giay District, Hanoi, Vietnam (Signature) 3.1.1 Phân tích hối phiếu  Thơng tin hối phiếu:  Tiêu đề: Bill of Exchange  Số hiệu: MD-01  Số tiền (bằng số): 240.000USD  Số tiền chữ: Two hundred and four thousand United States dollars only Trang 25  Ngày kí phát hối phiếu: 02/01/2009  Thời hạn toán: 30 ngày sau nhận hàng  Người thụ hưởng: ghi “Theo lệnh” ngân hàng Vietcombank Vietnam  Tên người bị ký phát: SOLUTION ( M) SDN BHD  Tên địa chữ ký người ký phát: DUY MINH JOINT STOCK COMPANY , NO.349 HOANG QUOC VIET STR, NGHIA TAN WARD, CAU GIAY DISTRICT, HANOI, VIETNAM  Các lỗi hối phiếu: Vì hối phiếu người kí phát lập Việt Nam nên sở xác định lỗi hối phiếu phải xác định dựa Luật công cụ chuyển nhượng nước CHXHCN Việt Nam 2005, đồng thời hối phiếu nằm phương thức toán L/C nên hối phiếu điều chỉnh theo quy định ISBP 745 ICC 2013 kiểm tra chứng từ Căn từ hai nguồn luật tập quán ISBP745 nêu trên, hối phiếu kí phát cơng ty Duy Minh JSC mắc lỗi sau:  Số tiền ghi hối phiếu:  Số tiền số: 240.000 USD  Số tiền chữ: “Two hundred and four thousand United States dollars only”  Số tiền số chữ chưa thống với  Theo Điều 16.3 Luật CCCN 2005: “Khi số tiền số khác với số tiền chữ số tiền ghi chữ có giá trị tốn”  Theo Điều 9( Sum Payable),BEA 1882: “Khi số tiền hối phiếu diễn đạt chữ đồng thời số, mà có khác biệt hai bên, số tiền ghi chữ số tiền toán” Trang 26  Theo Điều B14, ISBP 745: “Số tiền lời phải phán ảnh xác số tiền số hai số tiền thể hối phiếu thể loại tiền thư tín dụng quy định Nếu số tiền lời số mâu thuẫn với số tiền lời kiểm tra theo số tiền yêu cầu toán” Như vậy, hai nguồn luật ISBP 745 thống với định sử dụng số tiền dạng chữ làm giá trị tốn có sai khác Vậy số tiền ghi chữ tương ứng 204.000 số tiền phải toán hối phiếu Đây trị giá toán L/C nên hối phiếu có giá trị tốn  Tên địa người bị kí phát: Mục Drawee ghi tên SOLUTION (M) SDN BHD tức tên công ty nhập khẩu, điều sai phương thức toán sử dụng thư tín dụng L/C nên tên địa người bị kí phát phải tên ngân hàng mở L/C cho người nhập khẩu, cụ thể CIMB Group Holdings BHD, Malaysia  Theo Điều 16.1 Luật CCCN 2005, cần ghi rõ tên địa người bị kí phát  Theo Điều 7, BEA 1882: cần ghi tên người bị kí phát Nhưng hối phiếu lập Việt Nam nên cần áp dụng luật CCCN 2005 ghi tên địa người bị ký phát  Thời hạn toán hối phiếu: Mốc thời gian mà người kí phát phải thực nghĩa vụ toán theo hối phiếu “At 30 days after the date of arrival” tức 30 ngày sau ngày nhận hàng, theo Luật CCCN 2005 BEA 1882, nguyên tắc ghi kì hạn trả tiền phải vơ điều kiện, nhiên người kí phát ghi điều kiện phải “sau nhận hàng” nên hối phiếu vô hiệu Theo Điều B2, ISBP 745: “ Nếu thư tín dụng yêu cầu hối phiếu kí phát có thời hạn khơng phải ngày trả xuất trình thời hạn quy định sau xuất trình, phải có khả thiết lập ngày đáo hạn tính từ liệu thân hối phiếu đó”, hối phiếu cơng ty Duy Minh JSC kí phát có thời hạn tốn vào thời điểm định, thời hạn khơng có khả thiết lập ngày đáo hạn, cụ thể “sau Trang 27 ngày nhận hàng” thời hạn xác định chắn xảy cố ảnh hưởng đến hành trình vận tải hàng hóa Điều dẫn tới thời hạn tốn hối phiếu khơng phù hợp với điều khoản Thư tín dụng  Ngày kí phát hối phiếu: theo hối phiếu, ngày kí phát ngày 02/01/2009 Vì ngày giao hàng thực tế 20/01/2009, hối phiếu kí phát sau ngày giao hàng để đảm bảo số tiền ghi hối phiếu, giấy bảo hiểm hóa đơn thương mại thống với Như kí phát vào ngày sai, dễ bị từ ngân hàng từ chối toán 3.1.2 Kết Ngày 20/01/2009, Cơng ty Duy Minh JSC sau hồn tất việc giao hàng xuất trình chứng từ đến ngân hàng Vietcombank, Hà nội, Việt Nam Phía ngân hàng từ chối chứng từ với lý hối phiếu lập bị vơ hiệu khơng có giá trị tốn vi phạm Luật cơng cụ chuyển nhượng nước CHXHCNVN 2005 không phù hợp với Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế để kiểm tra chứng từ theo UCP 600, sửa đổi năm 2013, số 745 3.1.3 Điều chỉnh hối phiếu Căn vào lỗi trên, để hối phiếu phù hợp với luật pháp Việt Nam phù hợp với tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ để toán ISBP 745, nhóm đề xuất sửa lỗi mà hối phiếu mắc phải sau:  Ngày kí phát hối phiếu: 20/01/2009  Mệnh lệnh thời hạn hối phiếu: At 30 days after Bill of Exchange date of This First bill of Exchange (Second of the same tenor and date being unpaid)  Số tiền số: 204.000 USD  Tên địa người bị kí phát: Ngân hàng CIMB bank Malaysia, Menara Bumiputra - Commerce No 11, Jalan Raja Laut 50350 Kuala Lumpur Trang 28 Hối phiếu sau điều chỉnh BILL OF EXCHANGE Draft No MD-01 Hanoi, January 20th, 2009 For USD 204.000 At 30 days after Bill of Exchange date of This First bill of Exchange (Second of the same tenor and date being unpaid), pay to the order of Foreign Trade Bank of Vietnam, Hanoi Branch the sum of two hundred and four thousand United States dollars only Drawn under CIMB Group Holdings BHD L/C No 00256900A98 dated on February 20th, 2009 Drawee: Drawer: CIMB Group Holdings BHD Duy Minh Joint Stock Company Level 13, Menara CIMB, No.349 Hoang Quoc Viet Str,Nghia Tan Ward, Jalan Stesen Sentral 2, Kual Lumpur, Cau Giay District, Hanoi, Vietnam 50470, Malaysia (Signature) Trang 29 3.2 Tình Ngày 01/08/2010, công ty A Việt Nam ký hợp đồng nhập lô hàng thức ăn gia súc công ty D Thái Lan theo phương thức toán nhờ thu trả chậm 60 ngày sau ngày xuất trình hối phiếu Ngày 08/08/2010, cơng ty D giao hàng, lập chứng từ, hối phiếu chuyển cho ngân hàng ThaiBank để thu hộ tiền công A Sau nhận thị nhờ thu từ công ty A, ThaiBank lập thị nhờ thu chuyển toàn chứng từ kèm hối phiếu đến Agribank HCM nhờ thu hộ tiền công ty A Agribank HCM nhận chứng từ kèm hối phiếu thị nhờ thu ngày 12/08/2010 thông báo cho công ty A gửi kèm hối phiếu Công ty A nhận vào ngày 13/08/2010, sau xác nhận với hãng vận chuyển, tàu chưa cập cảng Công ty A định chưa ký chấp nhận toán tờ hối phiếu Ngày 15/09/2010, công ty A nhận giấy báo hãng tàu ngày 18/09/2010 tàu cập cảng ngày 18/09/2010, công ty A định ký chấp nhận toán tờ hối phiếu để đổi lấy chứng từ nhận hàng Như vậy, hành động công ty A có hợp lệ hay khơng? Tại sao? Trả lời:  Theo luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 Theo khoản b, điểm Điều 18 “Hối phiếu địi nợ có ghi thời hạn tốn theo quy định điểm b khoản Điều 42 Luật phải xuất trình để yêu cầu chấp nhận thời hạn năm kể từ ngày ký phát.” Với tình ta thấy:  Hối phiếu loại hối phiếu trả chậm có ghi thời hạn tốn 60 ngày sau ngày xuất trình  Ngày ký phát hối phiếu ngày 08/08/2010  Ngày xuất trình ngày 13/08/2010 Như việc xuất trình hối phiếu địi nợ để u cầu chấp nhận cơng ty D hợp lệ Trang 30 Tại Điều 19 “Người bị ký phát thực việc chấp nhận từ chối chấp nhận hối phiếu đòi nợ thời hạn hai ngày làm việc, kể từ ngày hối phiếu địi nợ xuất trình.” Ở hối phiếu xuất trình vào ngày 13/08/2010 đến tận ngày 18/09/2010 cơng ty A ký chấp nhận tốn vào tờ hối phiếu để đổi lấy chứng từ Như theo Điều 23 hối phiếu không công ty A ký chấp nhận thời hạn quy định nên hối phiếu bị coi từ chối chấp nhận Do đó, hành động cơng ty A không hợp lệ theo luật công cụ chuyển nhượng  Theo luật Hối phiếu Thái Lan: Theo Điều 928 Xuất trình hối phiếu :“Người nắm giữ hối phiếu địi nợ có thời hạn tốn vào ngày định sau nhìn thấy phải xuất trình hối phiếu để chấp nhận vòng sáu tháng kể từ ngày ký phát.” Như việc xuất trình hối phiếu để chấp nhận công ty A hợp lệ Theo Điều 931 Chấp nhận hối phiếu: “Sự chấp nhận viết mặt hối phiếu đòi nợ Nó thể từ "chấp nhận", thuật ngữ tương đương khác ký người bị ký phát Chỉ chữ ký người bị ký phát bề mặt hối phiếu tạo thành chấp nhận hợp lệ.” Do luật Thái Lan không qui định bắt buộc thời hạn chấp nhận hối phiếu nên việc kí chấp nhận Cơng ty A vào ngày 18/09/2010 hợp lệ phần kí chấp nhận đầy đủ chữ kí Cơng ty A (Người bị ký phát hối phiếu), chữ “đã chấp nhận” thuật ngữ tương tự  Theo BEA 1882: Tương tự luật công cụ chuyển nhượng, ULB 1930 qui định thời hạn xuất trình sau: “Ðiều 23: Những hối phiếu toán vào thời điểm cố định sau xuất trình, phải xuất trình để xin chấp nhận vịng năm theo ngày ký phát hối phiếu Người ký phát rút ngắn kéo dài thời hạn Thời hạn rút ngắn lại người ký hậu.” Như việc xuất trình hối phiếu để toán trường hợp hợp lệ Trang 31 Về thủ tục chấp nhận ULB qui định: “Ðiều 25: Chấp nhận phải viết lên hối phiếu Nó diễn đạt chữ “đã chấp nhận” thuật ngữ tương tự khác Nó người trả tiền ký vào Người trả tiền ký đơn giản lên mặt hối phiếu Khi hối phiếu toán vào thời điểm định sau xuất trình, phải xuất trình để xin chấp nhận thời gian định theo quy định đặc biệt, chấp nhận phải ghi ngày tháng ngày hối phiếu chấp nhận, trừ người cầm giữ hối phiếu yêu cầu phải ghi ngày tháng xuất trình.” Do ULB khơng qui định bắt buộc thời hạn chấp nhận hối phiếu nên việc kí chấp nhận Công ty A vào ngày 18/09/2010 hợp lệ phần kí chấp nhận đầy đủ chữ kí Cơng ty A, chữ “đã chấp nhận” thuật ngữ tương tự, ngày chấp nhận (do hối phiếu có kì hạn tốn 60 ngày kể từ ngày xuất trình) Từ việc phân tích tính hợp lệ hành động chấp nhận hối phiếu Cơng ty A theo ba nguồn luật ta rút kết luận sau:  Có trái ngược tính hợp lệ hành động công ty A theo Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 Luật Hối phiếu Thái Lan  Tuy nhiên Việt Nam Thái Lan áp dụng ULB 1930 (Việt Nam áp dụng năm 1937, Thái Lan áp dụng năm 1954) nên trường hợp nguồn luật Việt Nam Thái Lan có xung đột áp dụng theo ULB 1930 Kết luận: Hành vi ký chấp nhận hối phiếu công ty A hoàn toàn hợp lệ 3.3 Một số lưu ý sử dụng hối phiếu  Khi kí phát hối phiếu cần phải tìm hiểu rõ nguồn luật áp dụng để tránh sai sót hình thức hối phiếu  Phải bao gồm đầy đủ nội dụng bắt buộc qui định luật: tiêu đề hối phiếu, mệnh lệnh vơ điều kiện u cầu tốn, thời gian địa điểm toán, tên, địa người thụ hưởng người kí phát, người Trang 32 bị kí phát, ngày, nơi phát hành hối phiếu, chữ kí người phát hành hối phiếu, số tiền chữ, số Nếu thiếu phần nội dung hối phiếu hiểu mặc định tùy theo luật áp dụng  Tránh sai sót thường gặp nội dung như:  Hối phiếu có giá trị tốn phải hối phiếu gốc, có chữ ký tay người ký phát hối phiếu;  Kiểm tra ngày ký phát hối phiếu có trùng sau ngày B/L thời hạn hiệu lực L/C hay khơng Vì sau giao hàng, nhà xuất hoàn tất chứng từ gửi hàng ký phát hối phiếu đòi tiền;  Kiểm tra số tiền ghi hối phiếu, số tiền phải nằm trị giá L/C phải 100% trị giá hoá đơn;  Kiểm tra thời hạn ghi hối phiếu có L/C quy định hay khơng Trên hối phiếu phải ghi “At sight” toán trả “At…days sight” toán có kỳ hạn;  Kiểm tra thơng tin bên liên quan bề mặt hối phiếu: tên địa người ký phát (drawer), người trả tiền (drawee)  Kiểm tra số L/C ngày L/C ghi hối phiếu có khơng;  Kiểm tra xem hối phiếu ký hậu hay chưa Nếu chứng từ chiết khấu trước gửi đến Ngân hàng mặt sau hối phiếu phải có ký hậu Ngân hàng thơng báo hối phiếu ký phát theo lệnh Ngân hàng thông báo  Kiểm tra quán số tiền chữ số  Ngày ký phát hối phiếu không hạn hiệu lực L/C  Giữ gìn, khơng làm mất, hư hại hối phiếu  Chú ý mốc thời gian, hình thức qui định luật áp dụng tránh sai sót thực nghiệp vụ toán, chấp nhận, Trang 33 Trang 34 KẾT LUẬN Thanh toán quốc tế ngày phát triển mặt từ hình thức, nội dung ngày đóng vai trị quan trọng giao dịch thương mại quốc tế Cùng với đó, nguồn luật điều chỉnh toán quốc tế bao gồm hối phiếu chặt chẽ hoàn thiện Từ giảm thiểu rủi ro cho hai bên người xuất nhập giảm thiểu tranh chấp khơng đáng có Muốn vậy, địi hỏi bên tham gia tốn quốc tế phải tìm hiểu, nghiên cứu kĩ nguồn luật điều chỉnh, rút học, lưu ý giúp cho q trình tốn điễn nhanh gọn, đảm bảo an tồn Hối phiếu - cơng cụ toán quốc tế mang lại nhiều thuận lợi đồng thời chứa đựng nhiều rủi ro bên tham gia chưa tìm hiểu kĩ nguồn luật điều chỉnh Đề tài “So sánh qui định pháp lý hối phiếu theo Luật hối phiếu Anh BEA1882, Luật Mỹ UCC 2002 Luật công cụ chuyển nhượng Việt nam 2005 Phân tích vài trường hợp cụ thể rủi ro tranh chấp phát sinh phát hành Hối phiếu theo Luật này” chúng em mong góp phần bổ sung kiến thức vào đề tài trước cung cấp cho người nhìn rõ khác biệt luật điều chỉnh hối phiếu Đề tài chúng em cịn nhiều thiếu xót, mong góp ý chỉnh sửa để đề tài đầy đủ hồn thiện Xin chân thành cảm ơn cơ! Trang 35 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO GS Đinh Xuân Trình, PGS.TS Đặng Thị Nhàn, 2011, Giáo trình Thanh toán Quốc tế, Nhà xuất khoa học kỹ thuật Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 Luật thống Geneva Hối phiếu kì phiếu ULB 1930 Bộ tập quán quốc tế L/C ICC Luật hối phiếu Thái Lan http://library.siam-legal.com/thai-law/civil-and-commercial-codeacceptance-section-927-937/ GS Đinh Xuân Trình, PGS.TS Đặng Thị Nhàn, 2017, Bộ tập quán Quốc tế L/C ICC, Nhà xuất Lao động Luật hối phiếu BEA Anh 1882 https://www.legislation.gov.uk/ukpga/Vict/45-46/61 Luật hối phiếu Mỹ UCC 2002 https://www.law.cornell.edu/ucc/2 Trang 36 ... kĩ nguồn luật điều chỉnh Đề tài “So sánh qui định pháp lý hối phiếu theo Luật hối phiếu Anh BEA1 882, Luật Mỹ UCC 2002 Luật công cụ chuyển nhượng Việt nam 2005 Phân tích vài trường hợp cụ thể rủi... nghĩa Việt Nam Trang Nghiên cứu so sánh quy định pháp lý hối phiếu BEA 1882, UCC 2002 Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 2.1 Hối phiếu đòi nợ 2.1.1 Nội dung hối phiếu đòi nợ Hối phiếu thường... HANOI, VIETNAM  Các lỗi hối phiếu: Vì hối phiếu người kí phát lập Việt Nam nên sở xác định lỗi hối phiếu phải xác định dựa Luật công cụ chuyển nhượng nước CHXHCN Việt Nam 2005, đồng thời hối phiếu