Mục tiêu nghiên cứu của đề tài nhằm hệ thống hóa phần lý luận chung và làm sáng tỏ các vấn đề lý luận cơ bản về nợ xấu, từ đó đánh giá thực trạng nợ xấu và các biện pháp xử lý, phòng ngừa nợ xấu trong cho vay doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình, đưa ra một số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động xử lý nợ xấu trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình.
ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TRẦN THỊ KIỀU NGA HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH Chun ngành: Tài – Ngân hàng Mã số : 60.34.02.01 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG ĐÀ NĂNG, NĂM 2019 Cơng trình hoàn thành TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS, TS VÕ THỊ THÚY ANH Phản biện 1: PGS.TS LÂM CHÍ DŨNG Phản biện 2: TS LÊ CƠNG TỒN Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài Ngân hàng họp Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 14 tháng năm 2019 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng; - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tổng quan tình hình nghiên cứu Trong năm gần đây, có nhiều tác giả nghiên cứu vấn đề xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại tác giả Cao Văn Đức (2018), Nguyễn Thị Thanh Thủy (2017), Nguyễn Văn Minh (2017), Trần Văn Ba (2017), Bùi Thị Hải Linh (2017),… Tuy nhiên, đề tài nhiều khoảng trống nghiên cứu chưa giải quyết, kể sau: Tác giả Nguyễn Thị Thanh Thủy (2017) phân tích chung hồn thiện cơng tác xử lý nợ xấu chưa vào nghiên cứu chi tiết nợ xấu nhóm khách hàng doanh nghiệp; Tác giả Bùi Thị Hải Linh (2017) phân tích thơng qua liệu thu thập chi nhánh ngân hàng mà chưa có kết hợp với khảo sát đối tượng có liên quan hoạt động xử lý nợ xấu Chi nhánh Vì vậy, kết nghiên cứu cịn mang tính chủ quan phía ngân hàng, giá trị ứng dụng giải pháp chưa cao; Tác giả Nguyễn Văn Minh (2017) đưa sở lý luận nợ xấu, giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu NHTM Tác giả Cao Văn Đức (2018) đưa số tiêu phân tích sơ sài dư nợ cho vay, cấu nợ xấu theo thời hạn, theo đối tượng khách hàng, tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro (DPRR), nên chưa bao quát hết vấn đề xử lý nợ xấu… Về vấn đề xử lý nợ xấu đề cập nhiều tạp chí Có thể kể tác giả Chí Hoàng (2017) viết “Xử lý nợ xấu giải pháp đặt ra” Thứ hai Tác giả Anh Khoa (2019) với viết “Nợ xấu VAMC” đăng tạp chí Tài Thứ ba, tác giả Quách Mạnh Hào (2019) đăng tạp chí Kinh tế phát triển (Đại học Kinh tế Quốc dân) với viết “Thực trạng toán nợ xấu” Qua trình nghiên cứu, tác giả nhận thấy có nhiều nghiên cứu hoạt động xử lý nợ xấu NHTM chưa có nghiên cứu phân tích hoạt động xử lý nợ xấu BIDV Quảng Bình Đối với ngân hàng với lịch sử hình thành phát triển khác nhau, đặc điểm máy tổ chức với hệ thống nhân viên ngân hàng khác nhau, sở vật chất khác nhau, quan điểm lãnh đạo ban lãnh đạo ngân hàng, khác nên thực tế vấn đề xử lý nợ xấu ngân hàng khác Mặt khác nghiên cứu khác biệt mặt nội dung, khơng gian nghiên cứu cịn có khác biệt thời gian nghiên cứu Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình (BIDV Quảng Bình) ngân hàng đánh giá có chất lượng tín dụng tốt địa bàn tỉnh Quảng Bình Theo báo cáo tổng kết cuối năm 2017, dư nợ tín dụng bình qn chi nhánh đạt 4.326 tỷ đồng, số dư nợ xấu đạt 77,9 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 1,8% tổng dư nợ tín dụng Sang đến năm 2018, dư nợ tín dụng bình qn chi nhánh đạt 5.317 tỷ đồng, số dư nợ xấu 100,2 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 1,9%, tỷ trọng nợ xấu nhóm khách hàng doanh nghiệp chiếm 65% Tỷ lệ nợ xấu năm 2018 chi nhánh tăng so với năm 2017 đặt vấn đề lớn công tác xử lý nợ, đặc biệt xử lý nợ xấu nhóm khách hàng doanh nghiệp (KHDN) mà tỷ trọng dư nợ nhóm KHDN chiếm 80% tổng dư nợ chi nhánh Trong thời gian gần đây, có nhiều nghiên cứu hoạt động tín dụng BIDV Quảng Bình, nhiên chưa có nghiên cứu phân tích công tác xử lý nợ xấu cho vay KHDN Nhận thấy hiệu mang lại Nghị 42 nhận thức tầm quan trọng cơng tác xử lý nợ xấu nhóm KHDN, tác giả chọn đề tài: “Hoàn thiện hoạt động xử lý nợ xấu cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình” để nghiên cứu cho luận văn thạc sĩ Mục tiêu đề tài - Mục tiêu chung: Trên sở hệ thống hóa phần lý luận chung làm sáng tỏ vấn đề lý luận nợ xấu, từ đánh giá thực trạng nợ xấu biện pháp xử lý, phòng ngừa nợ xấu cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình, đưa số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động xử lý nợ xấu cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình - Mục tiêu cụ thể: + Hệ thống hóa sở lý luận hoạt động xử lý nợ xấu cho vay KHDN NHTM; + Đánh giá thực trạng hoạt động xử lý nợ xấu cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình; + Đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện hoạt động xử lý nợ xấu cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu Hoạt động xử lý nợ xấu cho vay KHDN BIDV Quảng Bình 4.2 Phạm vi nghiên cứu Về mặt nội dung: Luận văn tập trung nghiên cứu toàn hoạt động xử lý nợ xấu cho vay doanh nghiệp; Về mặt không gian: Nghiên cứu BIDV Quảng Bình; Về mặt thời gian: Số liệu phân tích thực trạng giai đoạn 2016-2018 Phƣơng pháp nghiên cứu 5.1 Cách tiếp cận: Luận văn sử dụng cách tiếp cận định tính dựa sở lý thuyết có kế thừa từ nghiên cứu trước đây, dùng phương pháp diễn giải kết hợp lấy ý kiến chuyên gia người có kinh nghiệm để nhận diện giải vấn đề gặp phải Từ đưa giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động xử lý nợ xấu cho vay doanh nghiệp NHTM nói chung BIDV Quảng Bình nói riêng 5.2 Nguồn thu thập liệu: Tác giả thu thập liệu nghiên cứu thông qua nguồn liệu thứ cấp sơ cấp: - Dữ liệu thứ cấp: thu thập từ hai nguồn : + Nguồn liệu bên Ngân hàng: Thu thập số liệu từ tài liệu trình hình thành phát triển Chi nhánh, báo cáo thường niên, báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình, + Nguồn liệu bên Ngân hàng: Các tài liệu sách báo, tạp chí kinh tế, cơng trình nghiên cứu có liên quan, văn pháp quy tài liệu thông báo phương tiện thông tin đại chúng thu thập từ nguồn Internet, từ thư viện trường Đại học Đà Nẵng,… - Dữ liệu sơ cấp: Tác giả thực chọn mẫu có chọn lọc vấn 03 người lãnh đạo, chun gia có kinh nghiệm cơng tác xử lý nợ xấu cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Các câu hỏi vấn là: Những nguyên nhân dẫn tới nợ xấu cho vay doanh nghiệp? Những khó khăn gặp phải xử lý nợ xấu cho vay doanh nghiệp? Bạn có ý kiến, khuyến nghị để khắc phục khó khăn đó? 5.3 Xử lý số liệu Tác giả xử lý liệu nghiên thu thập thông qua phương pháp sau: Phương pháp so sánh: Đây phương pháp chủ yếu dùng phân tích để xác định xu hướng, mức độ biến động tiêu phân tích So sánh phân tích đối chiếu tiêu tượng kinh tế lượng hố có nội dung, tính chất tương tự để xác định xu hướng, mức độ biến động tiêu Trên sở đánh giá mặt phát triển, yếu từ tìm giải pháp quản lý tối ưu trường hợp Phương pháp thống kê mô tả: Phương pháp sử dụng để tập hợp số liệu theo tiêu, sở tính số tương đối, số lượng, cấu Sử dụng số tương đối, số tuyệt đối, số bình quân, bảng biểu số liệu diễn tả lời văn để phân tích thực trạng rủi ro tín dụng biện pháp Chi nhánh thực thời gian qua Phương pháp tổng hợp: Tác giả tổng hợp liệu sơ cấp thứ cấp thu thập được, ý kiến nhận xét đánh giá cán chun mơn có liên quan đến hoạt động xử lý nợ xấu cho vay KHDN chi nhánh Bên cạnh đó, tác giả tham khảo ý kiến thầy, giảng viên có chun mơn tài chính, kế tốn quản trị, tài ngân hàng Trường, từ đưa nhận xét tổng quát, tìm ưu nhược điểm, đề xuất khuyến nghị nhằm hoàn thiện công tác xử lý nợ xấu cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình Câu hỏi nghiên cứu Luận văn hướng tới trả lời số vấn đề sau: (1) Công tác xử lý nợ xấu cho vay doanh nghiệp NHTM gồm nội dung gì? Những tiêu chí dùng để đánh giá công tác xử lý nợ xấu cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại? (2) Công tác xử lý nợ xấu cho vay doanh nghiệp BIDV Quảng Bình từ năm 2016 - 2018 có thành cơng hạn chế nào? Giải pháp giúp hoàn thiện hoạt động xử lý nợ xấu cho vay doanh nghiệp BIDV Quảng Bình? Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài - Ý nghĩa khoa học: Hệ thống hóa sở lý luận hoạt động xử lý nợ xấu cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại - Ý nghĩa thực tiễn: Phân tích thực trạng, yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động xử lý nợ xấu cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình Từ đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động xử lý nợ xấu cho vay doanh nghiệp Chi nhánh Kết cấu Luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, kiến nghị, nội dung luận văn kết cấu thành chương: Chương 1: Cơ sở lý luận hoạt động xử lý nợ xấu cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại; Chương 2: Thực trạng xử lý nợ xấu cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình; Chương 3: Một số giải pháp hồn thiện cơng tác hoạt động xử lý nợ xấu cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Cho vay doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại Theo Điều - Luật Doanh nghiệp năm 2014 doanh nghiệp định nghĩa sau: “Doanh nghiệp tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm mục đích kinh doanh” Trong đó, kinh doanh việc thực liên tục một, số tất cơng đoạn q trình đầu tư, từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm cung ứng dịch vụ thị trường nhằm mục đích sinh lợi Cho vay KHDN hoạt động phổ biến, đem lại hiệu cao đồng thời tiềm ẩn nhiều rủi ro tín dụng Đặc biệt nay, với gia tăng số lượng nhu cầu vay vốn phận KHDN, hoạt động cho vay KHDN ngày ngân hàng thương mại đẩy mạnh xác định đối tượng khách hàng tiềm 1.1.2 Phân loại cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại a) Phân loại theo thời hạn cho vay - Cho vay ngắn hạn: loại cho vay có thời hạn 12 tháng trở xuống, “ sử dụng để bù đắp thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp - Cho vay trung hạn: loại cho vay có thời hạn từ năm đến năm sử dụng chủ yếu để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bi, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh (SXKD), xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh - Cho vay dài hạn: loại cho vay có thời hạn năm sử dụng để cấp vốn cho dự án đầu tư xây dựng bản, cơng trình thuộc sở hạ tầng (đường xá, cầu cống, trường học, bến bãi , sân bay…) b) Phân loại theo hình thức - Thấu chi “ - Cho vay trực tiếp lần (cho vay theo món) - Cho vay theo hạn mức - Cho vay luân chuyển - Bảo lãnh - Cho thuê c) Phân loại theo tài sản đảm bảo - Cho vay không đảm bảo loại cho vay không cần đến tài sản chấp cầm cố bảo lãnh người thứ ba mà việc cho vay dựa vào uy tín khách hàng ngân hàng - Cho vay có đảm bảo loại cho vay cần phải có tài sản cầm cố, chấp bảo lãnh người thứ ba 1.1.3 Vai trò cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại Thứ nhất, góp phần thúc đẩy sản xuất lưu thơng hàng hóa phát triển Thứ hai, góp phần ổn định tiền tệ, giá cá Thứ ba, góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm, ổn định trật xã hội Thứ tư, đòn bẩy kinh tế hỗ trợ tồn phát triển doanh nghiệp Thứ năm, góp phần tăng tiềm lực tài chính, nâng cao khả cạnh tranh doanh nghiệp Thứ sáu, góp phần nâng cao hiệu SXKD doanh nghiệp 1.1.4 Đặc điểm cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại Đối tượng khách hàng đa dạng doanh nghiệp hoạt động 10 - Rủi ro tín dụng có tính tất yếu tức ln tồn gắn liền với hoạt động tín dụng NHTM - RRTD mang tính gián tiếp Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng RRTD xảy khách hàng gặp tổn thất thất bại q trình sử dụng vốn, hay nói cách khác rủi ro hoạt động kinh doanh khách hàng nguyên nhân chủ yếu gây nên RRTD ngân hàng c, Nguyên nhân: Nguyên nhân từ phía ngân hàng Nguyên nhân từ phía khách hàng vay 1.2 Nợ xấu cho vay doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm nợ xấu cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 phân loại tài “ sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Thơng tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 việc sửa đổi, bổ sung số điều Thơng tư 02 Nợ xấu định nghĩa sau: “Nợ xấu khoản nợ phân loại vào nhóm (nợ tiêu chuẩn), nhóm (nợ nghi ngờ), nhóm (nợ có khă vốn) Nợ xấu theo định nghĩa Việt Nam xác định dựa theo yếu tố: (i) hạn 90 ngày (ii) khả trả nợ đáng lo ngại 1.2.2 Phân loại nợ xấu cho vay doanh nghiệp a) Căn đánh giá khả thu hồi vay b) Căn nguyên nhân c) Căn việc xử lý quỹ DPRR tín dụng 1.2.3 Dấu hiệu nhận biết nợ xấu cho vay doanh nghiệp 10 11 a) Các dấu hiệu từ phía doanh nghiệp vay b) Các dấu hiệu từ phía ngân hàng 1.2.4 Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại a) Nguyên nhân chủ quan: b) Nguyên nhân khách quan 1.3 Hoạt động xử lý nợ xấu cho vay doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại 1.3.1 Mục tiêu xử lý nợ xấu cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại 1.3.2 Nội dung xử lý nợ xấu cho vay doanh nghiệp ngân “ hàng thương mại a) Sử dụng biện pháp địi nợ - Xem xét cấp thêm tín dụng giúp doanh nghiệp vay vượt qua khó khăn đồng thời tạo khả thu hồi khoản nợ trước Biện pháp gọi đảo nợ, khơng khuyến khích rủi ro cao - Gia hạn nợ: Nếu biện pháp chấp thuận doanh nghiệp vay tránh áp lực trả nợ để tiếp tục kinh doanh, cịn ngân hàng giảm nợ q hạn Có thể nói biện pháp vừa có lợi cho ngân hàng, vừa có lợi cho doanh nghiệp vay bị giới hạn hạn mức cho vay ngân hàng doanh nghiệp vay - Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ: việc doanh nghiệp vay thay đổi thời gian trả phần khoản nợ thay đổi số tiền kỳ trả nợ thỏa thuận ban đầu không làm thay đổi tổng số tiền phải trả thời hạn trả hết nợ cuối - Ngân hàng chuyển khoản nợ hạn thành vốn góp cổ phần doanh nghiệp cổ phần 11 12 b) Xử lý tài sản đảm bảo, đòi nợ người bảo lãnh - Thanh lý TSĐB tiền vay: “ - Quản lý, khai thác tài sản: Tùy theo trường hợp cụ thể, ngân hàng tiếp nhận tài sản, tiếp tục quản lý, khai thác tài sản để thu hồi nợ - Thực quyền truy đòi cho vay gián tiếp c) Sử dụng cơng cụ pháp lý để địi nợ Khi ngân hàng dùng biện pháp để tạo điều kiện “ hối thúc doanh nghiệp vay trả nợ mà xử lý nợ xấu ngân hàng tiến hành kiện doanh nghiệp vay d) Bán khoản nợ Biện pháp ngân hàng sử dụng khoản nợ khơng có TSĐB khơng muốn thời gian địi nợ Ngân hàng chuyển quyền địi nợ cho tổ chức tín dụng khác để sớm thu hồi vốn e) Chứng khốn hóa khoản nợ Chứng khốn hố khoản nợ tức ngân hàng chon lọc khoản nợ có khả thu hồi cao Sau đó, phát hành chứng nợ thị trường sơ cấp thị trường chứng khoán Điều kiện để thực biện pháp phải có thị trường chứng khoán tương đối phát triển để chứng khoán nợ mua bán dễ dàng Nhờ ngân hàng xử lý khoản nợ xấu hiệu f) Bù đắp quỹ dự phòng rủi ro Quỹ DPRR trích từ nguồn lợi nhuận NHTM nhằm bù đắp tổn thất hoạt động kinh doanh NHTM phải phân loại khoản nợ xấu, xem loại xử lý quỹ DPRR Theo quy định hành Việt Nam, quỹ DPRR trích lập theo tỷ lệ: Nợ nhóm 5% , nợ nhóm 20%, nợ nhóm 50%, nợ nhóm 100% 1.3.4 Tiêu chí đánh giá xử lý nợ xấu cho vay doanh nghiệp 12 13 ngân hàng thương mại - Nợ xấu cho vay doanh nghiệp: tiêu phản ánh giá trị tuyệt đối khoản nợ xấu cho vay doanh nghiệp NHTM Chỉ tiêu cao tăng qua năm dấu hiệu giúp ngân hàng nhận diện rủi ro tín dụng, từ ngân hàng cần trọng thực biện pháp xử lý nợ xấu nhóm KHDN nhằm đưa rủi ro tín dụng mức thấp nhấp - Tỷ lệ nợ xấu cho vay doanh nghiệp thể tỷ trọng nợ xấu nhóm KHDN tổng dư nợ doanh nghiệp, phản ánh chất lượng tín dụng cho vay nhóm KHDN ngân hàng, tính cơng thức: - Biến động cấu nợ - Số nợ xấu thu hồi tỷ lệ nợ xấu thu hồi Số nợ xấu thu hồi tiêu phản ánh giá trị tuyệt đối số nợ xấu ngân hàng xử lý kỳ nghiên cứu Chỉ tiêu đạt lớn tăng qua năm thể tính hiệu cơng tác xử lý nợ xấu ngân hàng ngược lại 1.3.5 Nhân tố ảnh hưởng xử lý nợ xấu cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại a) Nhóm yếu tố thuộc ngân hàng b) Nhóm yếu tố thuộc doanh nghiệp vay Thứ nhất, doanh nghiệp vay gặp rủi ro kinh doanh c) Nhóm yếu tố thuộc môi trường KẾT LUẬN CHƢƠNG Nội dung trọng tâm chương luận giải xử lý nợ xấu cho vay KHDN NHTM; tiêu chí đánh giá hoạt động xử lý nợ xấu cho vay KHDN NHTM; nhân tố ảnh hưởng đến công tác xử lý nợ xấu cho vay KHDN NHTM 13 14 Những nội dung trình bày chương sở để triển khai nội dung phân tích đánh giá thực trạng cơng tác xử lý nợ xấu cho vay KHDN BIDV Quảng Bình chương đề xuất khuyến nghị chương CHƢƠNG THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh giai đoạn 2016-2018 Huy động vốn bình quân năm 2016 đạt 4.019 tỷ đồng; năm 2017 đạt 4.348 tỷ đồng tăng 329 tỷ đồng so với năm 2016; đến 31/12/2018 đạt 5.819 tỷ đồng Tốc độ tăng trưởng bình quân hàng năm huy động vốn đạt xấp xỉ 17%/năm Dư nợ tín dụng năm 2016 đạt 5.317 tỷ đồng, năm 2017 đạt 6.474 tỷ đồng tăng 1.157 tỷ đồng với tỷ lệ tăng 21.8% so với năm 2016 Năm 2018 dư nợ tín dụng đạt 8.258 tỷ đồng tăng 1.784 tỷ đồng với tỷ lệ tăng 27.6% so với năm 2017 Tính địa bàn, dư nợ Chi nhánh chiếm khoảng 25% Lợi nhuận năm 2017 2018 có biến đổi lớn Năm 2017 tăng năm 2016 16,4% tương đương với 26 tỷ đồng Năm 2018 giảm so năm 2017 10,8% tương đương với 20 tỷ đồng Với lợi riêng mình, chi nhánh nỗ lực khơng ngừng, hoạt động kinh doanh 14 15 ngày nâng cao phát triển Năm 2018, kết kinh doanh có phần giảm sút nhiên số ấn tượng với lợi nhuận sau thuế năm 2018 165 tỷ đồng 2.2 Thực trạng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình 2.2.1 Chính sách tín dụng khách hàng doanh nghiệp Chính sách tiếp thị KHDN Định hướng cấp tín dụng KHDN Chính sách TSĐB Hệ số nợ Chính sách giá Chính sách tiếp thị KHDN Chính sách cấp tín dụng theo nhóm Chính sách TSĐB Chính sách giá tiền vay (Lãi suất cho vay) 2.2.2 Quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp - Thẩm định trước cho vay: - Kiểm tra, giám sát cho vay: Kiểm tra giám sát khoản vay q trình thực bước cơng việc sau cho vay nhằm hướng dẫn, đôn đốc người vay sử dụng mục đích, có hiệu số tiền vay, hoàn trả nợ gốc, lãi vay hạn đồng thời thực biện pháp thích hợp người vay không thực đầy đủ, hạn cam kết - Kiểm tra, giám sát, tổ chức thu hồi nợ sau cho vay 15 16 2.3 Thực trạng xử lý nợ xấu trong cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình 2.3.1 Bối cảnh bên ngồi BIDV Quảng Bình - Tình hình kinh tế xã hội tỉnh Quảng Bình năm qua - Chính sách cho vay doanh nghiệp Nhà nước - Mức độ cạnh tranh địa bàn - Đặc điểm khách hàng doanh nghiệp địa bàn 2.3.2 Bối cảnh bên BIDV Quảng Bình - Năng lực hoạt động ngân hàng - Chính sách cho vay doanh nghiệp - Đội ngũ nguồn nhân lực - Cơ sở vật chất, môi trường làm việc 2.3.3 Thực trạng nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp BIDV Quảng Bình Trong năm gần đây, tỷ lệ nợ hạn nợ xấu KHDN thấp tỷ lệ nợ hạn tỷ lệ nợ xấu toàn Chi nhánh Điều thể theo đặc điểm tính chất hoạt động KHDN Khi ngân hàng cho KHDN vay thẩm định kỹ nguồn trả nợ thông tin cụ thể, rõ ràng 2.3.4 Biên pháp xử lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp BIDV Quảng Bình a) Sử dụng biện pháp đòi nợ Chi nhánh chủ động phân tích, đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng để thực cấu lại nợ cho khách hàng Cùng với sách NHNN định số 780/QĐ-NHNN cấu lại nợ cho khách hàng giữ nguyên nhóm nợ phần tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp đồng thời hạn chế nợ xấu phát sinh thêm chi nhánh 16 17 Trong năm 2018 chi nhánh cấu cho 51 khách hàng với dư nợ cấu 702 tỷ đồng b) Xử lý tài sản bảo đảm, yêu cầu người bảo lãnh thực nghĩa vụ bảo lãnh c) Bán khoản nợ cho tổ chức có chức mua bán nợ chuyên nghiệp d) Sử dụng cơng cụ pháp lý để địi nợ e) Bù đắp quỹ dự phòng rủi ro 2.4 Kết hoạt động xử lý nợ xấu BIDV Với nhiều biện pháp để xử lý nợ xấu Chi nhánh, kết đạt công tác xử lý nợ xấu cho vay KHDN sau: - Kết thu hồi nợ xấu Trong thời gian qua nợ xấu BIDV Quảng Bình xử lý chủ yếu thơng qua biện pháp sử dụng quỹ dự phòng để xử lý (chiếm 45,3%), tiếp đến sử dụng biện pháp thu nợ trực tiếp (24,7%) Việc sử dụng biện pháp pháp lý biện pháp khác chiếm tỷ lệ nhỏ tổng số nợ xấu xử lý BIDV Quảng Bình - Tỷ lệ nợ xấu thu hồi Năm 2016 nợ xấu cho vay doanh nghiệp thu hồi 7,4 tỷ đồng, năm 2017 tăng lên 7,7 tỷ đồng năm 2018 tiếp tục tăng lên 7,9 tỷ đồng Số nợ xấu thu hồi tăng qua năm thể tính hiệu cơng tác xử lý nợ xấu ngân hàng 2.5 Đánh giá hoạt động xử lý nợ xấu trong cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình 2.5.1 Thành cơng Hoạt động xử lý nợ xấu cho vay doanh nghiệp BIDV Quảng 17 18 Bình nhờ có giải pháp tích cực thu kết sau: - Tỷ lệ nợ xấu cho vay KHDN tổng dư nợ cho vay KHDN giảm số tương đối, tỷ lệ nợ xấu cho vay KHDN thấp toàn hệ thống, đạt theo tiêu kế hoạch đề - Chỉ tiêu Nợ xấu thu hồi hàng năm tăng lên Năm 2016 nợ xấu cho vay doanh nghiệp thu hồi 7,4 tỷ đồng, năm 2017 tăng lên 7,7 tỷ đồng năm 2018 tiếp tục tăng lên 7,9 tỷ đồng Số nợ xấu thu hồi tăng qua năm thể tính hiệu công tác xử lý nợ xấu ngân hàng 2.5.2 Những hạn chế nguyên nhân a) Những hạn chế - Nợ xấu cho vay doanh nghiệp thu hồi tăng lên nhiên tốc độ tăng chậm Năm 2016 nợ xấu cho vay doanh nghiệp thu hồi 7,4 tỷ đồng, năm 2017 tăng lên 7,7 tỷ đồng năm 2018 tiếp tục tăng lên 7,9 tỷ đồng - Trong biện pháp xử lý thu hồi nợ ngân hàng phương pháp sử dụng chủ yếu dự phòng RRTD để bù đắp tổn thất Điều cho thấy hoạt động xử lý nợ xấu chưa thực hiệu Việc thường xuyên sử dụng quỹ DPRR để xử lý nợ xấu khiến lợi nhuận tương lai ngân hàng bị ảnh hưởng, từ kéo theo hệ xấu hoạt động kinh doanh giảm lợi cạnh tranh thị trường b) Nguyên nhân hạn chế - Nguyên nhân khách quan + Hệ thống luật pháp, chế sách liên quan đến hoạt động xử lý nợ xấu ngân hàng ban hành, tạo sở pháp lý cho NHTM chủ động xử lý nợ xấu cịn chưa hồn chỉnh, thiếu đồng chưa bao qt hết tình có khả phát sinh thực 18 19 tế; + Thiếu kết hợp, hỗ trợ từ quan chức năng, quyền địa phương cấp q trình xử lý nợ xấu cho vay KHDN ngân hàng, chí quan cịn gây khó khăn cho ngân hàng việc xử lý, thu hồi nợ xấu cho vay KHDN - Nguyên nhân chủ quan + BIDV Quảng Bình chưa có mơ hình giám sát từ xa để phát kịp thời dấu hiệu rủi ro xảy ra, hệ thống phân tích dự báo mơi trường kinh tế vĩ mơ chưa có; việc xây dựng quy chế, quy trình phịng ngừa, giám sát quản lý rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam cịn chậm + Đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng cịn thiếu, trình độ nghiệp vụ nhiều mặt hạn chế, nên bất cập việc thực đầy đủ quy trình nghiệp vụ từ khâu thẩm định đên cho vay quản lý giám sát sau cho vay Trong phận kiểm soát nội chưa phát huy vai trị KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong chương tác giả tập trung nghiên cứu thực trạng nợ xấu xử lý nợ xấu cho vay KHDN BIDV Quảng Bình Trong làm rõ vấn đề sau: - Khái quát thực trạng nợ xấu cho vay KHDN BIDV Quảng Bình; - Tổng hợp đánh giá tình hình nợ xấu cho vay KHDN BIDV Quảng Bình; - Đánh giá thực trạng xử lý nợ xấu cho vay KHDN BIDV Quảng Bình từ hạn chế nguyên nhân dẫn tới hạn chế xử lý nợ xấu cho vay KHDN BIDV Quảng Bình Căn vào ngun nhân tác giả xin trình bày số giải phap xử lý nợ xấu cho vay KHDN 19 20 BIDV Quảng Bình giải vấn đề tồn nêu CHƢƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 3.1 Định hƣớng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình Mục tiêu cụ thể Chi nhánh năm 2019 Quy mô hoạt động: - Huy động vốn cuối kỳ: tăng trưởng bình quân 13,0%/năm - Dư nợ tín dụng: tăng trưởng bình qn 9,0%/năm - Định biên lao động: tăng trưởng bình quân 5% năm Cơ cấu, chất lượng hoạt động: - Tỷ lệ nợ xấu: ≤ 1,0% - Tỷ lệ dư nợ/HĐV: 1,15 - Tỷ trọng dư nợ TDH/TDN: 40,5% - Tỷ lệ nợ nhóm 2/TDN: ≤ 12% Khả sinh lời, hiệu hoạt động: - Thu dịch vụ ròng: tăng trưởng bình quân tối thiểu 10%/năm - Lợi nhuận trước thuế: tăng trưởng bình quân 11%/năm 3.2 Quan điểm xử lý nợ xấu cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình - Cần tập trung xử lý nợ xấu nhiều biện pháp linh hoạt, đạo chặt chẽ Ban đạo xử lý nợ xấu Chi nhánh - Tiến hành cấu lại theo lĩnh vực ngành nghề, xác định đối tượng ưu tiên, tập trung vào khách hàng có xếp hạng tín dụng tốt, tình 20 21 hình tài lành mạnh, có triển vọng phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh - Đổi mới, nâng cao lực quản lý, quản trị điều hành, quản trị rủi ro, khả phân tích, đánh giá dự báo khối tín dụng, nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh Chi nhánh, đặc biệt cơng tác xử lý tín dụng, thu hồi nợ xấu 3.3 Giải pháp hoàn thiện hoạt động xử lý nợ xấu cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình 3.3.1 Cơ cấu lại nợ cho khách hàng sở nguồn thu đảm bảo, chắn phương án trả nợ khả thi 3.3.2 Khai thác, xử lý có hiệu tài sản đảm bảo 3.3.3 Thực bán khoản nợ a, Đối với khách hàng có nợ xấu TCTD bán cho VAMC Thứ nhất, khách hàng xem xét cấp tín dụng Khách hàng vay có khoản nợ xấu bán cho VAMC có phương án đầu tư, kinh doanh có hiệu TCTD, chi nhánh ngân hàng nước xem xét, cấp tín dụng theo thỏa thuận quy định pháp luật Thứ hai, khách hành miễn, giảm lãi phạt, phí lãi vay hạn toán Thứ ba, khách hàng VAMC xem xét, cấu lại thời hạn trả nợ hình thức điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ khoản nợ xấu mua khách hàng vay đáp ứng điều kiện: (i) khách hàng vay có phương án trả nợ khả thi; (ii) có khả trả nợ kỳ hạn sau cấu lại kỳ hạn trả nợ gia hạn nợ Thứ tư, khách hàng VAMC xem xét áp dụng biện pháp hỗ trợ tài hình thức như: VAMC bảo lãnh cho 21 22 khách hàng vay vốn TCTD; Đầu tư, cung cấp tài hình thức cho vay, mua trái phiếu doanh nghiệp; Các hình thức đầu tư, cung cấp tài khác sau Thống đốc NHNN chấp thuận Đây giải pháp hỗ trợ thiết thực để giúp khách hàng tiếp tục sản xuất, kinh doanh tạo nguồn để trả nợ b, Đối với TCTD có nợ xấu bán cho VAMC 3.3.4 Sử dụng quỹ trích lập dự phòng hợp lý hiệu 3.4 Kiến nghị 3.4.1 Kiến nghị với Chính phủ - Xây dựng quy định kế toán, kiểm toán, quản trị doanh nghiệp; khuôn khổ pháp lý, văn pháp luật nhằm hỗ trợ cho hệ thống tài vận hành hiệu - Chính phủ cần xây dựng mơi trường pháp lý hồn thiện đủ mạnh nhằm hỗ trợ VAMC công tác xử lý nợ xấu - Chính phủ cần có biện pháp hồn thiện môi trường pháp lý hoạt động xử lý tài sản bảo đảm - Chính phủ cần đạo thường xuyên giao trách nhiệm cụ thể Bộ, ngành, địa phương phối hợp với ngân hàng việc xử lý nợ xấu Điều giúp cho Ngân hàng tiến hành nhanh q trình xử lý nợ hạn chế chi phí phát sinh trình thu nợ 3.4.2 Kiến nghị với NHNN Việt Nam - Tăng cường công tác tra hoạt động tín dụng NHTM, từ phát sai sót, xu hướng lệch lạc… để đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Q trình tra cần phịng ngừa xu hướng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng khơng Ngân hàng mà hệ thống 22 23 - NHNN cần ban hành thông tư việc xử lý tổn thất NHTM mua bán nợ, tạo điều kiện cho Ngân hàng yên tâm thực việc xử lý nợ 3.4.3 Kiến nghị với BIDV - Nâng cao vai trò nhiệm vụ Ban kiểm tra giám sát nội bộ, đảm bảo tính chuyên nghiệp tăng cường khả giám sát hoạt động cấp tín dụng - Tăng cường biện pháp rà soát khắc phục vướng mắc liên quan đến công tác nhận chấp tài sản bảo đảm - Ứng dụng công nghệ ngân hàng đại quản lý theo dõi tín dụng KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong chương tác giả tập trung làm rõ vấn đề định hướng hoạt động kinh doanh BIDV Quảng Bình, quan điểm xử lý nợ xấu cho vay KHDN giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động xử lý nợ xấu cho vay KHDN BIDV Quảng Bình Ngồi ra, tác giả cịn đưa số kiến nghị với Chính phủ, NHNN Việt Nam BIDV để giúp BIDV Quảng Bình có hoạt động hiệu giúp hạn chế nợ xấu cho vay KHDN Chi nhánh thời gian tới 23 24 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn rủi ro, việc nghiên cứu áp dụng biện pháp phòng ngừa xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng nhằm giảm thiểu tối đa thiệt hại xảy nhiệm vụ hàng đầu NHTM Tình trạng nợ xấu chiếm tỷ trọng lớn tồn lâu danh mục tài sản hệ thống NHTM Việt Nam nói chung BIDV Quảng Bình nói riêng ảnh hưởng khơng nhỏ đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, làm cho tình hình tài NHTM trở nên yếu kém, khả cạnh tranh giảm sút, chí dẫn đến nguy gây đỗ vỡ hệ thống ngân hàng Với mục tiêu đề tài đặt nghiên cứu nhằm phân tích, đánh giá thực trạng xử lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp BIDV Quảng Bình, luận văn đạt số vân đề sau: Một là: Đề tài làm rõ quan điểm, nội dung xử lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp, tiêu chí đánh giá kết xử lý nợ xấu khách hàng doanh nghiệp Hai là: Tập trung phân tích, đánh giá thực trạng xử lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp qua năm (2016-2018) BIDV Quảng Bình Những ưu điểm, tồn hạn chế công tác xử lý nợ xấu khách hàng doanh nghiệp chi nhánh Ba là: Đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động xử lý nợ xấu cho vaykhách hàng doanh nghiệp BIDV Quảng Bình Đồng thời đưa số đề xuất, kiến nghị với Chính phủ Ban ngành có liên quan hỗ trợ cho chi nhánh công tác xử lý nợ xấu cho vay KHDN Tuy có nhiều cố gắng với mong muốn hồn thành tốt đề tài nghiên cứu, hiểu biết khả tác giả có hạn nên luận văn không tránh khỏi vấn đề khiếm khuyết Tác giả mong nhận quan tâm đóng góp ý kiến thầy giáo, chun gia, đồng nghiệp để đề tài hoàn thiện 24 ... hoạt động xử lý nợ xấu cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình; + Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động xử lý nợ xấu cho vay doanh nghiệp Ngân. .. hồn thiện hoạt động xử lý nợ xấu cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình - Mục tiêu cụ thể: + Hệ thống hóa sở lý luận hoạt động xử lý nợ xấu cho vay. .. Đánh giá hoạt động xử lý nợ xấu trong cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình 2.5.1 Thành công Hoạt động xử lý nợ xấu cho vay doanh nghiệp BIDV Quảng