Tài liệu Đề tài “Một số biện pháp nâng cao hiệu quả nghiệp vụ khai thác vốn tại chi nhánh Ngân Hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Láng Hạ.” docx

CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Một số biện pháp nâng cao hiệu nghiệp vụ khai thác vốn chi nhánh Ngân Hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Láng Hạ ĐỀ TÀI: ……… , tháng … năm …… LỜI NÓI ĐẦU Hoạt động Ngân hàng gắn liền với chế quản lý kinh tế việc chuyển từ chế tập trung bao cấp sang chế thị trường có quản lý Nhà nước địi hỏi hoạt động Ngân Hàng phải đòn bảy kinh tế, công cụ kiềm chế đầy lùi lạm phát nhằm thúc đẩy phát triển kinh tế Hệ thống Ngân hàng cải tổ hoạt động có hiệu quả, đóng vai trị nịng cót thị trường tiền tệ Chiến lược kinh tế Nhà nước rõ “Tiếp tục đổi lành mạnh hố hệ thống tài chính, tiền tệ nhằm thực tốt mục tiêu kinh tế xã hội đến năm 2010” Chức nhiệm vụ to lớn Ngân hàng đặt cho ngân hàng phải kành mạnh tài chính, vững quản lý Hoạt động ngân hàng chủ yếu huy động vôn sử dụng nguồn, nên việc nghiên cứu nghiệp vụ khai thác vốn nhằm nâng cao hịêu sản xuất kinh doanh ngân hàng vấn đề đặt công tác quản lý cán lãnh đạo ngân hàng Với mục tiêu gắn liền với lý luận khoa học thực tiễn qua trình thực tập thại chi nhánh ngân hàng nơng nghiệp Láng hạ, giúp đỡ ban lãnh đạo, cán nhân viên phòng kinh doanh phòng kế tốn, đồng thời có góp ý kiến tận tình giáo Trần Thị Th Sửu, tơi cân nhắc chọ đề tài “Một số biện pháp nâng cao hiệu nghiệp vụ khai thác vốn chi nhánh Ngân Hàng Nông nghiệp phát triển nông thơn Láng Hạ.” I / Tính cấp thiết đề tài Thực nghị đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VIII nghị đạt hội VII Đảng thành phố Hà Nội phát triển kinh tế nisc ta theo theo hướng CNH  HĐH, trì nhịp độ tăng trưởng bình quân hàng năm từ 9 10% hàng năm Việt Nam cần huy động vốn lớn chiếm từ 25  30% GDP Trong nguồn ngân hàng đóng vai trị to lớn đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế Nền kinh tế chuyển sang chế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa có điều tiết nhà nướ, nhu cầu vốn lớn để thực công nghiệp hố đại hố đất nước Vì vấn đề cần thít đặt là, mặt sức tận khai nguồn vốn có nước đến mức cao nhất, coi nguồn vốn có tính chất cho phát triển, mặt khác thu hút cách có hiệu nguồn vốn từ nước để bổ xung cho việc thiếu hụt nguồn vốn nước Để tồn phát triển Ngân hàng nơng nghiệp Láng Hạ phải có chiến lược phát triển nguồn vốn có sức hấp dẫn phong phú đủ sức cạnh tranh thị trường, trước tình hình đề tài lựa chọn nghiên cứu II/ Mục đích nghiên cứu + Hệ thống hố vấn đề nghiệp vụ khai thác vốn + Phân tích thực trạng nghiệp vụ khai thác vốn ngân hàng nơng nghiệp Láng Hạ có định hướng cho năm tới + Nêu lên giải pháp có tính khả thi nhằm nâng cao khả đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế ngân hàng thương mại nói chung ngân hàng nơng nghiệp nói riêng, mối quan hệ hài hoà với phương thức tạo vốn khác III/ Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1/ Đối tượng nghiên cứu Ngiên cứu nội dung chủ yếu nghiệp vụ khai thác vốn chi nhánh ngân hàng nông nghiệp Láng Hạ 2/ Phạm vi nghiên cứu Đề tài nghiên cứu tác động nghiệp vụ khai thác vốn hạot động kinh doanh tiền tệ ngân hàng thương mại nói chung ngân hàng nơng nghiệp Láng Hạ nói riêng, mối quan hệ nghiệp vụ với phát triển kinh tế, từ rút mặt hạn chế, nêu lên kiến nghị nhằm hoàn thiện mở rộng nghiệp vụ khai thác vốn ngân hàng nông nghiệp Láng Hạ Về thời gian nghiên cứu: nghiên cứu nghiệp vụ khia thác vốn điều kiện thứ tế đề phương hướng thời gian tới IV/ Phương pháp nghiên cứu Đề tài sử dụng phương pháp nghiên cứu: Duy vật biện chứng vật lịch sử sở học thuyết kinh tế, đặc biệt học thuyết trị Mac LêNin: Sử dụng phương pháp số, phương pháp so sánh khái quát hoá phương pháp tổng hợp Sử dụng số liệu thống kê mơ hình ước lượng để luận chứng V/ Những đóng góp đề tài:  Đề tài làm sáng tỏ luận khoa học mang tính lý luận thực tiễn hoạt động tạo vốn ngân hàng thương mại chế thị trường  Đề tài phân tích chứng minh thực trạng hoạt động tạo vốn ngân hàng nông nghiệp Láng hạ vấn đề tồn cần tiếp tục giải để hoàn thiện tương lai  Đề tài đưa giải pháp vĩ mơ, vi mơ để nhằm hồn thiện nâng cao hiệu hoạt động tạo vốn ngân hàng thương mại nói chung ngân hàng nơng nghiệp Láng Hạ nói riêng VI/ Danh mục từ viết tắt viết  NH: Ngân hàng  NHTM: Ngân hàng thương mại Chương I: Những vấn đề nghiệp vụ khai thác vốn ngân hàng thương mại I/ Khái niệm vốn 1/ Vốn vật Vốn vật hàng hoá sản xuất sử dụng đẻ sản xuất hàng hoá dịch vụ khác có lợi Vốn vật bao gồm máy móc, thiết bị, nhà xưởng, nghuyên nhiên vật liệu dự trữ trình sản xuất kinh doanh Vốn vật đất đai gộp lại tạo nên tài sản hữu hình doanh nghiệp Chúng cải tài sản chúng có tính lâu bền Chúng hữu hình chúng hàng hố vật sờ thấy Lao động kết hợp với tài sản tạo ta sản phẩm cầnthiết cho xã hội 2/ Vốn nhân lực Vốn nhân lực tồn trình độ chun mơn mà người lao động tích luỹ Nó đánh giá cao có tiềm đem lại thu nhập tương lai Cũng vốn vật chất, vốn nhân lực kết đầu tư khứ với mực đích tạo thu nhập tương lai 3/ Vốn tài Vốn tài khơng phải tài sản hữu hình Nó khơng thể trực tiếp tham gia vào q trình sản xuất hàng hố dịch vụ chúng sử dụng để mua yếu tố dùng để sản xuất hàng hoá dịch vụ Như kết hợp hài hoà vốn nhân lực, vốn vật chất vốn tài giúp cho doanh nghiệp tiến hành sản xuất sản phẩm cần thiết cho xã hội Bất trình sản xuất cần phải có vốn Vốn khâu mắt xích quan trọng trình sản xuất lưu thơng hàng hố Vốn tài thể hình thức tiền tệ Tiền tệ tuỹ nghiệp vụ Ngân hàng, tiền tồn quỹ đơn vị tổ chức kinh tế, tiền tiết kiệm dân cư Nguồn vốn phong phú đa dạng chưa khai thác hết để phục vụ cho việc phát triển kinh tế II/ Vốn hình thức tạo vốn ngân hàng thưong mại kinh tế thị trường 1/ Khái niệm vốn Ngân hàngthương mại Vốn Ngân hàng thương mại giá trị tiền tệ NH tạo lập huy động, dùng vay, đầu tư dịch vụ kinh doanh khác Thực chất, nguồn vốn NHTM phận thu nhập quốc dân tạm thời sản xuất trình sản xuất, phân phối tiêu dùng, mà người chủ sở hữu chúng gửi vào NH với mục đích khác Hay nói cách khác, họ có quyền sở hữu cịn quyền sử dụng vốn tiền tệ họ chuyển nhượng cho NH, để ngân hàng phải trả lại cho họ khảon thu nhập Và ngân hàng thực vai trò tập trung phân phối lại hình thức tiền tệ, làm tăng nhanh trình luân chuyển vốn, phục vụ kích tích hoạt động kinh tế phát triển Đồng thời, hoạt động lại định đến tồn hoạt động kh ngân hàng nơng nghiệp Nhìn chung, vốn chi phối tồn hoạt động ngân hàng thương mại 2/ Két cấu tính chất vốn kinh doanh NHTM 2.1/ Vốn tự có Vốn tự có củan NHTM giá trị tiền tệ NHTM tạo lập được, thuộc sở hữu ngân hàng Vốn chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn vốn ngân hàng song lại điều kiện pháp lý bắt buộc thành lập ngân hàng Do tích chất thường xuyên ổn định vốn tự có, ngân àhng chủ động sử dụng vào mục đích khác như; trang bị sở vật chất, tạo tái tài sản cố định (văn phòng, kho tàng, trang thiết bị ) phục vụ cho thân Ngân hàng, cho vay đặc biệt tham gia đầu tư, góp vốn liên doanh Mạt khác, với chức bảo vệ, vốn tự có coi tài sản đảm bảo gây lịng tin với khách hàng, trì khả toán trường hợp Ngân hàng gặp nhiều thua lỗ Nó cịn định đến quy mô khối lượng vốn huy động Ngân hàng (theo pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng Cơng ty tài quy định vốn huy động không vượt 20 lần vốn tự có) Như vậy, quy mo tăng trưởng vốn tự có định đến lực ưu phát triển NH Về chất, vốn tự có phận tài sản nợ, mà thành phần gắn liền với loại nghiệp vụ định Vốn tự có NHTM gồm thành phần sau: - Vố vốn pháp định - vốn điều lệ Trong mức vốn pháp định mức vốn tối thiểu phải có để thành lập Ngân hàng pháp luật quy ddịnh Khác với vốn pháp định, vốn điều lệ lại vốn cổ đơng đóng góp ghi vào điều lệ hoạt động Ngân hàng theo quy định tối thiểu phải vốn pháp định Đối với Ngân hàng tư Ngân hàngân, vốn sở hữu riêng doanh nghiệp hìNgân hàng thàNgân hàng sau trìNgân hàng tích tụ tập trung vốn lại, Ngân hàng quốc doanh phép hoạt động sở vốn ban đầu ngân sách cấp Vốn điều lệ Ngân hàng cổ phần cổ đơng đóng góp hình thức mua cổ phiếu, cịn với Ngân hàng liên doanhlà góp vốn từ bên liên doanh - Vố tự có bổ sung: Vốn NHTM không ngừng tăng lên theo thời gian nhờ có nguồn vốn bổ sung Vố tự có bổ sung bao gồm: + Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, có mục đích tăng cường vốn tự có ban đầu + Quỹ dự trữ đặc biệt để dự phịng bù đắp rủi ro q trình hoạt động kinh doanh Ngân hàng nhằm bảo toàn vốn điều lệ + Ngoài quỹ trên, vốn tự có bổ sung cịn bao gồm phần lợi nhuận chưa phân bổ quỹ nghiệp vụ khác như: Quỹ phát triển kỹ thuật nghiệp vụ Ngân hàng, quỹ phúc lợi, khen thưởng, khấu hao 2.2 Vốn huy động Vốn lưu động giá trị tiền tệ mà Ngân hàng huy động từ tổ chức kinh tế cá nhân xã hội thông q trình thực nghiệp vụ tín dụng, toán nghiệp vụ kinh doanh khác làm vốn để kinh doanh Bản chất vốn huy động tài sản thuộc chủ sở hữu khác nhau, Ngân hàng có quyền sử dụng mà khơng có quyền sở hữu có trách nhiệm hồn trả gốc lãi đến kỳ hạn (đối với tiền gửi có kỳ hạn) họ có nhu cầu rút vốn để chi trả (đối với tiền gửi khơng có kỳ hạn) Vốn huy động đóng vai trị quan trọng hoạt động kinh doanh NHNN Vốn huy động biến động, nên Ngân hàng không phép sử dụng hết số vốn vào kinh doanh mà phải dự trữ với tỷ lệ hợp lý để đảm bảo khả toán Vốn huy động bao gồm: - Tiền gửi: tiền gửi NHTM bao gồm tiền gửi có kỳ hạn tiền gửi khơng kỳ hạn + Tiền gửi có kỳ hạn: khoản tiền gửi mà người sử dụng rút séc hay tiền mặt để sử dụng chúng báat lúc Ngân hàng phải thoả mãn yêu cầu khách hàng Tiền gửi khơng kỳ hạn có mức lãi suất thấp khơng trả lãi bao gồm hai loại: i Tiền gửi tốn: Đó khoản tiền gửi khơng kỳ hạn trước hết sử dụng để tiến hành toán, chi trả vốn tài khoản vãng lai Thơng thường tiền gửi có kỳ hạn khoản tiền có thời hạn lãi suất cao Tiền gửi có kỳ hạn giữ vai trị trung gian tiền gửi toán tiền gửi tiết kiệm Đây nguồn tiền tương đối ổn định, Ngân hàng sử dụng phần lớn tồn khoản vào kinh doanh Chính vậy, ngân hàng Thương mại ln tìm cách đa dạng hoá loại tiền gửi cách áp dụng nhiều kỳ hạn khác với mức lãi suất khác nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng - Tiền gửi tiết kiệm Xét chất, phần thu nhập cá nhân người lao động chưa sử dụng vào tiêu dùng Họ gửi vào Ngân hàng với mục đích tích luỹ tiền cách an toàn hưởng lãi từ số tiền Tiền gửi tiết kiệm dạng đặc biệt để tích luỹ tiền tệ tiêu dùng cá nhâ Trên thực tế, kinh tế thị trường tiền gửi tiết kiệm phát triển hai loại hình tiết kiệm sau: + Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn khoản tiền gửi rút lúc không sử dụng vào cơng cụ tốn để chi trả cho người khác + Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn khoản tiền gửi có thoả thuận thời hạn gửi có rút tiền, có mức lãi suất cao với tiền gửi không kỳ hạn - Các nguồn huy động khác: Bên cạnh phương thức nhận tiền gửi, Ngân hàng Thương mại phát hành chứng tiền gửi trái phiếu Thực chát nghiệp vụ Ngân hàng huy động vốn tiền tệ việc phát hành chứng từ có giá Trong đó, chứng tiền gửi phiếu nợ ngắn hạn với mệnh giá quy định, trái phiếu loại phiếu nợ trung dài hạn Hai loại phiếu Ngân hàng phát hành đợt, tuỳ theo mục đích với chấp nhận Ngân hàng trung ương hội đồng chứng khốn quốc gia Tổng huy động vốn hình thức phát hành chứng tiền gửi trái phiếu Ngân hàng, Ngân hàng Thương mại phải trả lãi suất cao so với lãi suất huy động.Nhgiệp vụ cjỉ tiến hành Ngân hàng thiếu vốn mà vốn tự có vốn huy động khơng đủ trang trải Như vậy, huy động vốn hình thức này, cac Ngân hàng phải vào đầu để định khối lượng huy động, mức lãi suất thời hạn, phương pháp huy động, huy động đủ khối lượng theo dự kiến ngân hàng dừng việc huy động (bán) kỳ phiếu, trái phiếu Tóm lại vốn huy động cơng cụ hoạt động kinh doanh NHTM Nó nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn Ngân hàng, giữ vị trí quan trọng hoạt động kinh doanh Ngân hàng, NHTM tuân thủ theo quy luật mức vốn huy động tối đa khơng vượt q 20 lần vốn tự có, đồng thời mở tài khoản tiền gửu NHNN để trì khối lượng bắt buộc Song Ngân hàng kinh doanh tiền tệ có hiệu qảu nguồn lợi Ngân hàng tăng lên mà cịn làm cho uy tín thị trường tăng theo, nguồn vốn huy động vào Ngân hàng ngày tăng theo, mở rộng quy mô hoạt động để phục vụ cho phát triển kinh tế 2.3 Vốn vay Vốn vay quan hệ vay mượn Ngân hàng Thương mại với NHNH, NHTM với hay tổ chức tín dụng khác Các NHTM vay vốn để bổ sung vào vốn hoạt động Ngân hàng sử dụng hết vốn khả dụng mà khơng đủ hoạt động vốn, hay nói cách khác Ngân hàng tạm thời thiếu vốn khả dụng Trong trườn hợp vốn vay mà không đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn NHTM NHTM vay NHNN Tuỳ theo mục đích sử dụng hình thức vay vốn, vốn vay NHTM chia thành hai loại: Vốn vay ngắn hạn bổ sung, vay để toán vay để tái cấp vốn + Vốn vay ngắn hạn bổ sung hình thứcmmà NHTM xin vay vốn nganứ hạn bổ sung Trong hình thức này, Ngân hàng vay hạn mức dụng hạn mức tín dụng mà Ngân hàng thoả thuận + Vố vay để toán: Các Ngân hàng Thương mại vay Ngân hàng nhà nước nhằm bù đắp thiếu hụt tạm thời toán (thời hạn vay thường ngắn) + Tái cấp vốn Ngân hàng nhà nước cho Ngân hàng Thương mại vay sở chứng từ có giá Các chứng từ phải đảm bảo tính hợp lệ, hợp pháp đảm bảo an tồn Tái cấp vốn gồm hai hình thức: i Cho vay chiết khấu: Ngân hàng nhà nước nhận chứng từ có NHTM chiết khấu trước để thực nghiệp vụ giống NHTM làm Tuy nhiên, việc cho vay tái chiết khấu đôiư với Ngân hàng Thương mại giứoi hạn mức cho phép (hạn mức tía chiéet khấu) để thực sách tiền tệ Ngân hàng nhà nước ii Cho vay đảm: hình thức NHTM đem chứng từ có giá đến Ngân hàng nhà nước để làm vật tư bảo đảm xin vay vốn Căn tổng mệnh giá chứng từ có giá làm vật tư bảo đảm, Ngân hàng nhà nước cho vay theo tỷ lệ định tuỳ theo sách quản lý giá Ngân hàng nhà nức thời kỳ Vốn vay Ngân hàng nhà nức quan hệ trực tiếp NHTM nằm điều tiết sách tiền tệ Khi Ngân hàng nhà nước sử dụng công cụ thị trường mở mua bán trái phiếu, kỳ phiếu ngắn hạn, hệ thống ngân hàng Thương mại phải chịu kiểm soát gắt gao Ngân hàng nhà nước 2.4 Vốn khác Trong q trình làm trung gian tốn, NHTM tạo khoản vốn toán: vốn tài khoản mở thư tín dụng, tài khoản tiền gửi séc bảo chi, sséc định mức khoản tiền phong toả Ngân hàng chấp nhận hối phiếu Thương mại Các khoản tiền tạm thời trích khỏi tài khoản nhập vào tài khoản khác chờ sử dụng, nên coi tiền nhàn rỗi Thông qua nghiệp vụ đại lý, NHTM thu hút lượng vốn đáng kể trình thu chi hộ khách hàng, làm đại lý cho tổ chức tín dụng khác, nhận vận chuyển cho kách hàng dự án đầu tư Do việc phát tiến thực theo tiến độ công việc, nên Ngân hàng cịn sử dụng tạm thời tồn khoản vào kinh doanh Vai trị vốn hoạt động kinh doanh Ngân hàng 3.1 Vốn sở để Ngân hàng Thương mại tổ chức hoạt động kinh doanh Đối với doanh nghiệp nào, muốn hoạt động kinh doanh phải có vốn, vốn phản ánh lực chủ yếu để đinhj khả kinh doanh Riêng Ngân hàng, vốn sở để Ngân hàng tổ chức hoạt động kinh doanh Nói cách khác, NHTM khơng có vốn khơng thực nghiệp vụ kinh doanh Bởi dặc trưng ... trạng nghiệp vụ khai thác vốn chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Láng Hạ I Quá trình hình thành phát triển chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nơng thơn Láng Hạ Sơ lược... tơi cân nhắc chọ đề tài “Một số biện pháp nâng cao hiệu nghiệp vụ khai thác vốn chi nhánh Ngân Hàng Nông nghiệp phát triển nông thơn Láng Hạ.” I / Tính cấp thiết đề tài Thực nghị đại hội Đảng toàn... dung chủ yếu nghiệp vụ khai thác vốn chi nhánh ngân hàng nông nghiệp Láng Hạ 2/ Phạm vi nghiên cứu Đề tài nghiên cứu tác động nghiệp vụ khai thác vốn hạot động kinh doanh tiền tệ ngân hàng thương