Một số giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh tại chi nhánh Ngân hàng công thương Đống Đa.doc

Một số giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh tại chi nhánh Ngân hàng công thương Đống Đa

Lời nói đầu

Trong nền kinh tế thị trờng, ngân hàng là một tổ chức tài chính trung gian thực hiện các nghiệp vụ tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ cũng nh các dịch vụ có liên quan đến tài chính - tiền tệ khác trong nền kinh tế quốc dân

Với vai trò vị trí vô cùng quan trọng, là một ngành chủ đạo của nền kinh tế các hoạt động của ngân hàng ngày càng đa dạng về mặt hình thức, nâng cao nghiệp vụ Trong đó có một nghiệp vụ chủ yếu của Ngân hàng thơng mại là sử dụng vốn và cho vay vốn, với nghiệp vụ cho vay là quan trọng, là nhân tố quyết định hiệu quả của việc huy động vốn cũng nh hoạt động kinh doanh Câu hỏi đặt ra với một ngân hàng thơng mại là cho vay nh thế nào để kết quả kinh doanh có lãi và tạo điều kiện cho các thành phần kinh tế phát triển trong đó đặc biệt chú trọng đến các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh.

Doanh nghiệp ngoài quốc doanh chủ yếu là các doanh nghiệp vừa và nhỏ có vai trò quan trọng trong việc tạo việc làm, tạo thu nhập, góp phần vào công cuộc công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nớc Ngoài những nhân tố kinh tế xã hội để phát triển doanh nghiệp nh: thị trờng, trang thiết bị công nghệ, nhà xởng, trình độ quản lý, trình độ công nhân, chính sách pháp luật của nhà nớc thì vốn là nhân tố quyết định, là vấn đề mà các doanh nghiệp ngoài quốc doanh gặp nhiều khó khăn

Cũng nh các ngân hàng khác, chi nhánh Ngân hàng công thơng Đống Đa đang phải đối mặt với công tác cho vay đối với các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, nghiệp vụ này còn nhiều hạn chế

Xuất phát từ nhận thức đó, kết hợp giữa lý luận và thực tiễn, đợc sự giúp đỡ cuả Ban giám đốc Ngân hàng công thơng Đống Đa cùng với sự hớng dẫn của

thầy giáo TS - Nguyễn Võ Ngoạn, em mạnh dạn chọn đề tài "Một số giải pháp

nâng cao hiệu quả tín dụng đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh tạichi nhánh Ngân hàng công thơng Đống Đa".

Do kiến thức về lý luận và thực tiễn còn hạn chế, nên luận văn này không thể tránh khỏi những thiếu sót vì vậy em mong nhận đợc thêm những ý kiến chỉ dẫn của thầy cô giáo, cán bộ công nhân viên của Ngân hàng công thơng Đống Đa để luận văn của em đợc hoàn thiện hơn.

Kết cấu của bài khoá luận ngoài phần mở đầu và phần kết luận bao gồm 3 chơng.

Chơng I: Tổng quan về Ngân hàng Thơng mại và hoạt động tín dụngđối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh.

Chơng II: Thực trạng về hoạt động tín dụng đối với thành phần kinh tếngoài quốc doanh tại chi nhánh Ngân hàng công thơng Đống Đa.

Chơng III: Một số giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng đối với thànhphần kinh tế ngoài quốc doanh tại chi nhánh Ngân hàng công thơng Đống Đa.

Em xin chân thành gửi lời cảm ơn tới các thầy cô giáo và Ban giám đốc chi nhánh Ngân hàng công thơng Đống Đa đã giúp đỡ em hoàn thành bài luận văn này.

Chơng I

Tổng quan về Ngân hàng Thơng mại và

hoạt động tín dụng đối với thành phần kinh tếngoài quốc doanh.

I Tổng quan về Ngân hàng Thơng mại.

1.Khái niệm.

Ngân hàng thơng mại là loại hình tổ chức tín dụng thực hiện các hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thờng xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán và thực hiện các hoạt động kinh doanh khác có liên quan.

Nh vậy, Ngân hàng thơng mại là tổ chức tín dụng hoạt động vì mục đích lợi nhuận, khác với các tổ chức kinh doanh khác (cũng hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận) ở chỗ đối tợng kinh doanh là tiền tệ trong đó hoạt động chủ yếu là huy động tiền gửi trong dân c và các tổ chức kinh tế để cho vay.

Ngân hàng thơng mại là một trung gian tài chính, thực hiện chức năng đi vay để cho vay, là cầu nối giữa những ngời thừa vốn và thiếu vốn Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của khoa học kỹ thuật, nhu cầu thị trờng ngày càng đa dạng và phong phú, để đáp ứng nhu cầu thị trờng thì phải mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Nhng hiện nay hầu hết các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh đều trong tình trạng thiếu vốn, trong khi đó có một bộ phận nguồn vốn đáng kể đang “nhàn rỗi” trong mọi tầng lớp dân c trong xã hội Ngân hàng thơng mại đã đóng góp vai trò trung gian tài chính điều hòa lợng vốn thừa thiếu trên thị trờng Ngân hàng thơng mại huy động tiền trong các tầng lớp dân c trong xã hội và trả cho họ một mức lãi suất tùy theo thời gian tiền gửi, quy mô tiền gửi và loại tiền gửi.Ngân hàng thơng mại sử dụng vốn cho vay, tài trợ cho các hoạt động sản xuất kinh doanh và thu một mức lãi suất cho vay nhất định đủ để bù đắp chi phí trả lãi,chi phí hoạt động và có lãi.

Để đẩy mạnh hoạt động cho vay, tăng khả năng sinh lời, Ngân hang thơng mại phải mở rộng việc huy động vốn dới những hình thức khác nh phát hành trái phiếu, kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi, đa dạng hóa các lọai hình kỳ hạn, đa ra mức lãi suất cạnh tranh Bên cạnh đó ngân hàng phải có biện pháp quản lý và sử dụng nguồn vốn đó hợp lý để bà đắp chi phí và có lãi.

Ngoài ra ngân hàng còn thực hiện một loại hình hoạt động khác nh : kinh doanh ngoại hối, tham gia thị trờng chứng khoán, góp vốn mua cổ phần, đầu t

mua trái phiếu, kỳ phiếu và các chứng từ có gía khác, cung cấp dịch vụ t vấn, dịch vụ quỹ két, dịch vụ thanh toán.

Ngân hàng Thơng mại có thể phân chia:

 Theo phạm vi Ngân hàng Thơng mại đợc chia thành 2 loại:

- Loại hình kinh doanh đa năng: Thờng là các ngân hàng quốc doanh đợc

phép hoạt động kinh doanh nhiều loại nghiệp vụ.

- Ngân hàng thơng mại chuyên môn hoá: loại ngân hàng này hoạt động

với phạm vi hẹp nh : ngân hàng phát triển nhà, ngân hàng cầm cố bất động sản  Theo mô hình gồm:

- Ngân hàng thơng mại quốc doanh: các ngân hàng này đợc nhà nớc cấp

vốn

- Ngân hàng phát triển: muc đích ngân hàng này là cung ứng vốn dài hạn cho công cuộc xây dựng cơ sở hạ tầng.

- Ngân hàng chính sách: ngân hàng này hoạt động không vì muc đích lợi

nhuận mà hoạt động theo những muc tiêu riêng do Chính phủ giao nh: phục vụ ngời nghèo, phục vụ miền núi.

- Ngân hàng cổ phần: có thể hoạt động đa năng hoặc theo từng qui chế

riêng, trong từng lĩnh vực phạm vi nhất định.

2 Chức năng của Ngân hàng Thơng mại.a Tạo tiền.

Một trong những chức năng chủ yếu của Ngân hàng thơng mại là tạo tiền và hủy tiền.

Chức năng tạo tiền xuất phát từ chính nhu cầu bên trong của mỗi ngân hàng thơng mại riêng lẻ và sự tăng trởng theo bội số, theo tốc độ tăng trởng của toàn hệ thống qua các hoạt động tín dụng, đầu t và thanh toán Khả năng tạo tiền chỉ đạt từ trên một lần, đến dới hai lần tuỳ theo tỷ lệ dự trữ bắt buộc Một khoản tiền mặt khách hàng gửi vào ngân hàng đợc ngân hàng giữ tại quỹ nghiệp vụ, và đợc phản ánh trên tài khoản của khách hàng Sau đó khách hàng trích tài khoản thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt.

Chức năng tạo tiền làm cho các ngân hàng có khả năng đẩy nền kinh tế phát triển quá nóng.

Chức năng tạo tiền có liên quan đến tổng khối lợng tiền cung ứng cho nền kinh tế phù hợp với chính sách tiền tệ trong từng thời kỳ Vì vậy các nhà khoa học coi chức năng này là chức năng số một của ngân hàng thơng mại.

b Thanh toán

Sự vận động vốn trong phạm vi toàn quốc và phạm vi toàn cầu là đòi hỏi của sự thống nhất và quốc tế hoá cao độ Vì vậy chức năng thanh toán của ngân hàng thơng mại đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn, một tác nhân của tăng trởng kinh tế.

Chức năng thanh toán là chức năng cổ truyền của ngân hàng thơng mại Ngày nay những sản phẩm hiện đại của nó là những tấm các điện tử, những tấm mica thay cho vàng bạc thay cho tiền tệ, là do sự phát triển của các chức năng này.

c Tín dụng.

Chức năng tín dụng của các ngân hàng thơng mại đợc hình thành từ rất sớm, ngay từ khi hình thành các ngân hàng thơng mại Tín dụng bao hàm ý nghĩa huy động vốn, thu hút tiền gửi và cho vay.

Thông qua công tác tín dụng, các ngân hàng thơng mại đã và đang thực hiện chức năng xã hội của mình, làm cho sản phẩm xã hội đợc tăng lên, vốn đầu t đợc mở rộng và từ đó góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế.

Các nhà kinh tế cho rằng, việc cung ứng vốn tín dụng là việc thực hiện một trong các’ sản phẩm’ của các ngân hàng thơng mại Tuy nhiên, xét về ý nghĩa thực sự của sản phẩm, chúng ta có thể coi đó là một ‘sản phẩm gián tiếp’ Sản phẩm này đem ra ‘tiêu dùng ‘ sẽ tạo ra việc làm, tạo ra sản phẩm xã hội do khai thác tài nguyên.

d Cung ứng dịch vụ.

Một xã hội văn minh đợc đánh giá bằng hệ thống cung ứng dịch vụ Ngân hàng thơng mại cung cấp dịch vụ cho các doanh nghiệp, các nhà xuất khẩu và khách hàng là cá nhân những loại dịch vụ thông thờng và thanh toán chuyển tiền uỷ thác, t vấn đầu t mua trả góp, các dịch vụ lữ hành Ngày nay các loại thẻ điện tử, máy rút tiền tự động, dịch vụ chứng khoán, các dịch vụ ngân hàng tại gia , thẻ, séc, chức năng này trong nền kinh tế thi trờng phát huy hơn bao giờ hết.

II: Hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng thơng mại.

1 Huy động vốn

Huy động vốn nhàn rỗi của xã hội là một trong những hoạt động quan trọng hàng đầu của ngân hàng thơng mại Nó tạo ra nguồn vốn chủ lực trong kinh doanh của bất kỳ ngân hàng thơng mại nào.

Ngân hàng thơng mại thờng huy động vốn nhàn rỗi của xã hội qua các hình thức tiền gửi, phát hành trái phiếu và tiền vay.

 Tiền gửi có thể là có kỳ hạn và không kỳ hạn, tiền gửi thanh toán và tiền gửi tiết kiệm; tiền gửi doanh nghiệp và tiền gửi cá nhân.

 Trái phiếu cũng là một công cụ quan trọng trong huy động vốn của xã hội Chúng có thể là trái phiếu ngắn hạn hoặc dài hạn với những tên gọi khác nhau, nh tín phiếu ngân hàng, kỳ phiếu ngân hàng, trái phiếu ngân hàng.

 Vay mợn ngân hàng Trung Ương và các ngân hàng kinh doanh khác (trong nớc cũng nh ngoài nớc) cũng là một cách thức để huy động vốn xã hội của các ngân hàng thơng mại.

2 Sử dụng và khai thác nguồn vốn.

Sử dụng và khai thác các nguồn vốn là nghiệp vụ chủ yếu của các ngân hàng thơng mại.

Đây là hoạt động kinh doanh chính, là hoạt động sinh lời chủ yếu của ngân hàng , hoạt động này bao gồm một số hoạt động chủ yếu sau:

Cho vay là hoạt động quan trọng nhất của ngân hàng thơng mại, là hoạt động chủ yếu tạo ra lợi nhuận , do đó ta đề cập sâu hơn về hoạt đông cho vay Trên cơ sở các căn cứ phân loại khác nhau ta có các loại hình cho vay sau:

*Căn cứ vào thời hạn cho vay

+ Cho vay ngắn hạn: là loại hình cho vay nhằm mục đích đáp ứng nhu cầu

vốn cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống Thời hạn cho vay tối đa đến 12 tháng đợc xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh và thời hạn khả năng

trả nợ của khách hàng.

+ Cho vay trung dài hạn: là loại hình cho vay nhằm thực hiện các dự án

đầu t, phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống Thời hạn cho vay đợc xác định phù hợp với thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu t , khă năng trả nợ của khách hàng và tính chất nguốn vốn cho vay của tổ chức tín dụng Thời hạn cho vay trung dài hạn trên 12 tháng đến 60 tháng ( 5năm), thời hạn cho vay dài hạn từ trên 60 tháng trở lên nhng không quá thời hạn hoạt động còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép thành lập đối với pháp nhân và không quá 15 năm đối với cho vay các dự án phục vụ đời sống.

*Căn cứ vào sự đảm bảo trong quan hệ tín dụng.

+ Cho vay không có đảm bảo: là khoản cho vay mà ngân hàng không yêu

cầu ngời vay phải có tài sản đảm bảo.

+ Cho vay có đảm bảo: là khoản vay mà ngân hàng yêu cầu ngời vay vốn

phải có đảm bảo bằng tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba.

*Căn cứ vào tính chất sở hữu vốn của đơn vị vay.

+ Cho vay doanh nghiệp quốc doanh: là khoản cho vay các khách hàng là

các doanh nghiệp quốc doanh, thuộc sở hữu nhà nớc.

+ Cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh: là khoản cho vay các khách

hàng là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh bao gồm : công ty cổ phần , công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty t nhân, doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài.

Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn.

+ Cho vay phục vụ sản xuất, lu thông hàng hoá.+ Cho vay tiêu dùng

Hoạt động đầu t hay còn gọi là hoạt động chứng khoán giúp ngân hàng th-ơng mại sử dụng và khai thác tối đa các nguồn vốn đã huy động Đồng thời nó cũng mang lại nguồn thu nhập quan trọng cho ngân hàng thơng mại.

Hoạt động ngân quỹ là hoạt động phục vụ cho việc chi trả đối vối khách hàng Nó bao gồm nghiệp vụ quỹ tiền mặt, tiền gửi ở các ngân hàng khác và ở ngân hàng trung ơng, tiền trong quá trình thu nhận và cũng có thể bao gồm cả nghiệp vụ về chứng khoán ngắn hạn.

3 Các dịch vụ ngân hàng.

Ngân hàng thơng mại có thể đầu t vốn mua chứng khoán ngắn hạn chủ yếu là chứng khoán ngắn hạn của chính phủ, đợc phép mua cổ phiếu, trái phiếu của các doanh nghiệp, đợc kinh doanh ngoại hối.

Ngân hàng thơng mại đợc tham gia vào việc thành lập và quản lý các doanh nghiệp.

Đợc quyền uỷ thác, nhận uỷ thác làm đại lý trong các lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, cung ứng dịch vụ t vấn tài chính tiền tệ cho khách hàng, làm dịch vụ quản lý có vật giá, giấy tờ có giá, cầm cố.

4 Quản lý hoạt động của ngân hàng thơng mại.

Đảm bảo khả năng thanh toán thờng xuyên đối với khách hàng là một yêu cầu cao nhất trong chỉ đạo quản lý hoạt động của bất kỳ ngân hàng thơng mại nào Khả năng thanh toán cao hay thấp là dấu hiệu mạnh hay yếu về khả năng tài chính của một ngân hàng thơng mại.

Đảm bảo mức sinh lời cao, mục tiêu cuối cùng của ngân hàng thơng mại là lợi nhuận để tồn tại và phát triển trong môi trờng cạnh tranh Nó đòi hỏi bất kỳ ngân hàng thơng mại nào cũng phải đẩy mạnh hoạt động cho vay và đầu t, có nghĩa là phải cho vay đợc nhiều và với thu nhập tiền lãi cao.

5 Vai trò của ngân hàng thơng mại.

Ngân hàng thơng mại là công cụ quan trọng thúc đẩy sự phát triển lực l-ợng sản xuất, tài trợ các dự án, chơng trình xây dựng cơ bản tăng cờng cơ sơ vật chất kỹ thuật của đất nớc Là công cụ thực hiện chính sách của tiền tệ cuả ngân

hàng Trung ơng, từ việc chấp hành quy chế dự trữ bắt buộc, quy chế thanh toán không dùng tiền mặt đến việc nâng cao hiệu quả cho vay và đầu t.

III Hoạt động tín dụng của ngân hàng đối với các thànhphần kinh tế ngoài quốc doanh.

1 Khái niệm:

Theo thành phần sở hữu, nền kinh tế Việt nam có hai loại hình kinh tế là kinh tế quốc doanh và kinh tế ngoài quốc doanh.

Kinh tế quốc doanh: là các đơn vị kinh tế nhà nớc, kinh tế quốc doanh là

thành phần kinh tế đóng vai trò chủ đạo trong phát triển kinh tế và giải quyết những vấn đề xã hội.

Kinh tế ngoài quốc doanh: bao gồm các thành phần kinh tế nh kinh tế tập

thể, kinh tế t nhân, kinh tế cá thể đợc tổ chức dới dạng công ty t nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần,công ty liên doanh Kinh tế ngoài quốc doanh là những thành phần kinh tế mà các đơn vị, cá nhân tự bỏ vốn, tự đóng góp và hoạt động vì muc đích lợi nhuận.

2 Vai trò của các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh trong nền kinhtế thị trờng.

Doanh nghiệp ngoài quốc doanh của nớc ta chủ yếu là doanh nghiệp vừa và nhỏ, chiếm khoảng 90% tổng số các doanh nghiệp Các doanh nghiệp này có vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trởng kinh tế, tăng thêm việc làm, tạo thu nhập góp phần ổn định xã hội.

Đối với một nớc kinh tế đang phát triển nh nớc ta hiện nay thì loại hình doanh nghiệp vừa và nhỏ là rất phù hợp để phát triển kinh tế và hội nhập với các nớc khác Dễ dàng tiếp cận với nền kinh tế thị trờng, phát huy bản chất hợp tác và có thể duy trì sự tự do cạnh tranh trong nớc cũng nh khu vực.

3.Cơ chế cho vay đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh.

3.1 Nguyên tắc vay vốn.

Theo quy định của chi nhánh Ngân hàng công thơng Đống Đa, việc cho vay vốn đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh đợc giao cho giám đốc chi nhánh quyết định theo các nguyên tắc cơ bản sau đây:

 Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.

Đối với các doanh nghiệp, ngân hàng chỉ cho vay để thực hiện kế hoạch và dự án sản xuất kinh doanh trong phạm vi chức năng nhiệm vụ ghi trong giấy phép hoạt động và quyết định thành lập của doanh nghiệp.

Mọi khoản vay đều phải đợc xác định trớc muc đích kinh tế, các muc đích này đ-ợc xác định trong các tài liệu hồ sơ xin vay Và doanh nghiệp phải chịu sự giám sát, theo dõi việc sử dụng tiền vay của ngân hàng.

 Phải hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn đã thoả thuận trong hợp đồng

tín dụng

Để thực hiện đợc nguyên tắc này việc tính toán xác định thời hạn phải dựa trên cơ sở khoa học và thực tiễn trong đó phải tính đến chu kỳ sản xuất kinh doanh, lu chuyển vốn của doanh nghiệp, nguồn thu của ngời vay

 Việc đảm bảo tiền vay phải thực hiện theo đúng qui định của Chính

phủ và của Thống đốc NHNN.

Đảm bảo tiền vay là thiết lập những cơ sở pháp lý để có thêm một nguồn thu nợ thứ hai Việc đánh giá bảo đảm tiền vay dựa vào các tiêu chuẩn của doanh nghiệp, ngời đi vay sau đây:

- Năng lực doanh nghiệp

- Nguồn vốn của doanh nghiệp - T cách uy tín giám đốc

- Điều kiện và tài sản thế chấp đảm bảo khoản vay

3.2 Điều kiện vay vốn: Ngời vay phải có đủ điều kiện sau:

Đối với các doanh nghiệp: phải có nămng lực pháp luật dân sự, có t cách pháp nhân, đợc phép thành lập theo quyết định của cơ quan có thẩm quyền, có trụ sở và con dấu riêng, có tài sản riêng thuộc quyền sở hữu hoặc quyền quản lý của doanh nghiệp, có giấy phép đăng ký kinh doanh, doanh nghiệp phải đợc nhân danh tổ chức mình ký kết các hợp đồng kinh tế.

Đối với cá nhân đại diện tổ hợp tác, đại diện gia đình phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự

 Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian đã cam kết  Sử dụng vốn vay theo đúng muc đích hợp pháp.

 Có dự án đầu t, hoặc phơng án sản xuất kinh doanh khả thi.

 Thực hiện các quy định về đảm bao tiền vay theo quy định của Chính phủ Riêng đối với các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, ngoài những điều kiện trên còn phải đáp ứng một số điều kiện khác nh:

- Vay vốn phải đảm bảo 100% bằng tài sản

- Không có nợ quá hạn, trả nợ đúng hạn và kết quả tài chính 2 năm liền có hiệu quả.

3.3 Đối tợng cho vay.

 Giá trị vật t hàng hoá, các chi phí để khách hàng thực hiện các dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ

 Số tiền thuế xuất khẩu khách hàng phải nộp để làm thủ tục xuất cảnh đối với lô hàng mà ngân hàng đã cho vay để tạo thành hàng xuất khẩu.

 Các nhu cầu tài chính theo quy định của ngân hàng nh:

- Đối với các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghệ ngân hàng cho vay các yếu tố chi phí sản xuất cấu thành giá thành toàn bộ sản phẩm, bao gồm cả tiền thuê nhân công trừ (- ) khấu hao TSCĐ.

- Đối với các doanh nghiệp trong lĩnh vực lu thông(thơng nghiệp): đối t-ợng cho vay là giá trị hàng hoá theo giá mua.

- Đối với doanh nghiệp trong lĩnh vực dịch vụ, đối tợng cho vay là giá trị vật t và chi phí để tiến hành các dịch vụ.

- Cho vay tiêu dùng: đối tợng cho vay là các t liệu sinh hoạt.

3.4 Mức cho vay.

Mức cho vay dựa trên 2 căn cứ chủ yếu:

- Nhu cầu vốn của khách hàng: dựa trên kế hoạch sản xuất kinh doanh và các dự án kế hoạch tài chính của doanh nghiệp

- Khả năng huy động vốn ngân hàng trong khuôn khổ mức cho vay tối đa đối với một khách hàng không đợc vợt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng.

Tỷ lệ giữa vốn đợc vay và vốn tự có của doanh nghiệp đợc xác định theo từng loại doanh nghiệp.

- Doanh nghiệp Nhà nớc: tối thiểu 100% vốn tự có

- Doanh nghiệp ngoài quốc doanh: tuỳ thuộc mức độ uy tín mà các ngân hàng tự xác định cho khách hàng vay theo từng thời kỳ.

- Cá nhân, hộ dân c: khách hàng phải có mức vốn tối thiểu cao hơn trong tổng nhu cầu vốn

Giá trị tài sản đảm bảo: tài sản đảm bảo hoặc thế chấp đợc ngân hàng ấn định một tỷ lệ cho vay theo từng loại tài sản, từng thời kỳ tối đa cho vay bằng 70% giá trị tài sản thế chấp.

4 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay:

a Một món vay đợc coi là có hiệu quả trớc hết là món vay đó phải đợc

hoàn trả cả gốc và lãi đúng hạn Vì ngân hàng thơng mại hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận, do đó mục đích của việc cho vay là để thu đợc lợi nhuận Việc nhận đ-ợc thu nhập theo thời gian đã định là điều mà ngân hàng mong muốn.

b Khách hàng sử dụng theo đúng mục đích đã khai nhằm hạn chế rủi ro

tín dụng cho ngân hàng.

c Mức độ cân đối giữa vốn huy động và lợng vốn vay đợc trong một năm:

Mức độ cân đối vốn giữa vốn D nợ bình quân năm huy động và lợng vốn cho vay =

đợc trong một năm Tổng nguồn vốn huy động trong năm

Nếu huy động vốn nhiều nhng cho vay ít thì sẽ dẫn đến tình trạng ứ đọng vốn, nhng nếu cho vay quá nhiều mà không dự trữ “tài sản lỏng” thì sẽ dẫn đến khả năng mất thanh toán Nh vậy cần phải đa ra tỷ lệ này phù hợp sao cho vừa đảm bảo thu đợc lợi nhuận lớn vừa đảm bảo khả năng thanh khoản.

d Nợ quá hạn: Nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn =

Tổng d nợ

Nếu tỷ lệ nợ qúa hạn ngày càng cao thì chất lợng tín dụng càng thấp Vì nợ quá hạn cao thì ngân hàng sẽ mất khả năng thanh toán dẫn đến giảm thu nhập và tất yếu dẫn đến phá sản Tuy nhiên, trong nền kinh tế thị trờng, các ngân hàng thơng mại không thể tránh khỏi các khoản nợ quá hạn.

e Quay vòng vốn: D số trả nợ

Vòng quay vốn tín dụng =

D nợ bình quân Tỷ lệ này càng lớn thì chất lợng càng cao.

f Nợ khoanh: Là những khoản nợ quá hạn, khó có khả năng thu hồi nên

ngân hàng chỉ thu hồi đợc gốc mà không tính lãi phát sinh.

g Phân loại tài sản có: Tài sản có của ngân hàng thơng mại gồm : tiền mặt

tại quỹ, tiền gửi tại ngân hàng thơng mại, tiền gửi tại các đại lý và ngân hàng bạn, ngân quỹ đang thu nhận, các loại chứng khoán có tính lỏng cao nh tín phiếu kho bạc, hối phiếu, thơng phiếu Nhằm cực đại hóa lợi nhuận cuả mình, một ngân hàng phải tím kiếm lợi nhuận cao nhất có thể có những vốn cho vay và những chứng khoán, đồng thời giảm đến tối thiểu rủi ro bằng cách nắm giữ những tài sản lỏng Tuy nhiên các ngân hàng không nên quá thận trọng khiến ngân hàng có thể mất đi những cơ hội cho vay hấp dẫn mang lại lợi nhuận cao.

h Việc cho vay có hiệu quả còn thể hiện ở mối quan hệ lâu dài với khách

hàng bao gồm cả khách hàng truyền thống và khách hàng tiềm năng nhằm mở rộng thị phần, uy tín của ngân hàng trên thị trờng tài chính trong nớc cũng nh trong khu vực và quốc tế.

i Tỷ trọng tăng chuyển doanh thu sản lợng và lợi nhuận của doanh

nghiệp vay vốn là một chỉ tiêu xã hội tổng hợp.

IV Các nhân tố ảnh hởng đến hiệu quả tín dụng.

1 Nhân tố khách quan:

Môi trờng kinh tế: tác động rất lớn đối với hoạt động sản xuất kinh doanh

của các thành phần kinh tế Nếu nền kinh tế phát triển thì nhu cầu vốn vay tăng và hoạt động tín dụng của ngân hàng mở rộng Ngợc lại, nếu nền kinh tế không ổn định thì nhu cầu vốn vay giảm và hoạt động tín dụng của ngân hàng kém hiệu quả

Môi trờng xã hội: các yếu tố nh uy tín, niềm tin, trật tự xã hội cũng ảnh

h-ởng đến hiệu quả cho vay của ngân hàng.

Môi trờng pháp lý: các quy định về luật pháp của Nhà nớc, các văn bản

pháp quy của tổ chức tín dụng và của ngân hàng phải chặt chẽ, ổn định và đồng bộ để tạo ra một môi trờng pháp lý chung đối với tất cả các hoạt động cho vay

- Hoạt động kiểm tra giám sát nội bộ

Về phía doanh nghiệp ngoài quốc doanh:

- Năng lực kinh doanh, khả năng tài chính của doanh nghiệp - T cách, uy tín của Giám đốc doanh nghiệp.

- Vốn và vật thế chấp của doanh nghiệp - Phơng án sản xuất kinh doanh.

Chơng II

Thực trạng về hoạt động tín dụng đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh tại chi nhánh Ngân hàng công thơng Đống Đa Hà nội

I Quá trình hình thành và hoạt động của chi nhánh Ngânhàng công thơng Đống Đa

1 Quá trình hình thành và phát triển.

Chi nhánh Ngân hàng công thơng Đống Đa - Hà nội đợc thành lập sau giải phóng thủ đô năm 1956 với tên gọi là Ngân hàng Nhà nớc (NHNN) quận Đống Đa trực thuộc NHNN Việt nam với quy mô ban đầu chỉ gần 30 cán bộ công nhân viên Từ khi thành lập đến trớc năm 1987 hoạt động ngân hàng trong cơ chế bao cấp Sau nghị định 53 - HĐBT( tháng 7/1988) NHNN quận Đống Đa đợc tách ra khỏi hệ thống quản lý chung của NHNN Việt nam và trực thuộc Ngân hàng Công thơng Thành phố Hà nội Tháng 4/1993 thực hiện một bớc đổi mới công tác tổ chức chi nhánh Ngân hàng công thơng Đống Đa - Hà nội chuyển thành Ngân hàng Công thơng khu vực Đống Đa phụ thuộc Ngân hàng Công th-ơng Việt nam hoạt động kinh doanh tiền tệ trên địa bàn quận Đống Đa - Trụ sở chính đặt tại 187 - Tây Sơn - Đống Đa - Hà nội.

Chức năng, nhiệm vụ chính của ngân hàng hiện nay là huy động tiền nhàn rỗi trong dân c và các tổ chức kinh tế để cho vay đối với tất cả các thành phần kinh tế Ngoài ra ngân hàng còn thực hiện các dịch vụ khác nh dịch vụ thanh toán quốc tế, thanh toán hộ qua ngân hàng, mở tài khoản và nhận tiền gửi, thực hiện các dịch vụ chuyển tiền, t vấn, bảo lãnh …

Trong suốt chặng đờng 12 năm thành lập và đổi mới, từ chỗ mới chập chững bớc vào làm quen với cơ chế thị trờng trong khi những ảnh hởng tiêu cực của cơ chế tập trung quan liêu bao cấp vẫn còn gây nhiều khó khăn cho hoạt động kinh doanh Đến nay, chi nhánh Ngân hàng công thơng Đống Đa - Hà nội đã từng bớc vơn lên khẳng định chỗ đứng vững chắc của mình, ngày càng nâng cao hiệu quả hoạt động, góp phần không nhỏ vào sự phát triển kinh tế của Thủ đô Đạt đợc những kết quả nh vậy, ngoài sự giúp đỡ chỉ đạo sát sao của Ban lãnh đạo NHNN Việt nam, Ngân hàng Công thơng Việt nam, của chính quyền địa ph-ơng và các cơ quan, ban ngành có liên quan thì công lao chủ yếu là sự cố gắng lớn lao của toàn thể cán bộ công nhân viên trong ngân hàng Một mặt, phát huy những lợi thế sẵn có Mặt khác, tìm mọi cách vợt qua những khó khăn trở ngại để tạo thế chủ động, hội nhập với thị trờng, đứng vững trong cạnh tranh Những nỗ lực đó đã đợc đền đáp bằng phần thởng cao quý là Đảng bộ vững mạnh 11

năm liên tục, đợc ngân hàng Công thơng Việt nam khen ngợi, nhiều năm liền đạt danh hiệu kinh doanh giỏi toàn diện Vinh dự hơn, năm 1995 chi nhánh Ngân hàng công thơng Đống Đa - Hà nội đợc Chủ tịch nớc trao tặng Huân chơng lao động hạng III về thành tích kinh doanh tiền tệ và năm 1998 lại đợc Chủ tịch nớc tặng thởng Huân chơng lao động hạng II, tiếp đến năm 2002 một lần nữa chi nhánh Ngân hàng công thơng Đống Đa đợc chủ tịch nớc tặng thởng Huân chơng lao động hạng nhất, và năm 2003 chi nhánh Ngân hàng công thơng Đống Đa đạt đợc danh hiệu anh hùng lao động Vinh dự to lớn này là sự cổ vũ động viên và ghi nhận của Đảng và Nhà nớc về kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh trong sự nghiệp đổi mới Tuy nhiên không tự bằng lòng với kết quả đạt đợc, chi nhánh sẽ tiếp tục phát huy phấn đấu cao hơn nữa chất lợng kinh doanh của mình, góp phần xây dựng phát triển kinh tế Thủ Đô nói riêng và cả nớc nói chung với muc tiêu "Hiệu quả, an toàn và phát triển"

2 Cơ cấu tổ chức - Bộ máy hoạt động của chi nhánh

Cơ cấu tổ chức quản lý của chi nhánh đợc xác định theo kiểu trực tuyến chức năng mang tính chuyên môn hoá cao gồm 11 phòng ban trong đó 2 phòng giao dịch, 16 quỹ tiết kiệm, 1 tổ bảo hiểm Tổng số cán bộ công nhân viên là 290 (trong đó 8 thạc sĩ kinh tế, 75% cán bộ có trình độ Đại học, 40% số cán bộ có nghiệp vụ tín dụng - kế toán, kinh doanh đối ngoại đạt trình độ ngoại ngữ bằng C tiếng Anh, 60% số cán bộ này sử dụng thành thạo vi tính Mỗi cán bộ công nhân viên đợc phân công làm việc đúng chuyên môn của mình.

Sơ đồ tổ chức của chi nhánh Ngân hàng công thơng Đống Đa :

(xem phụ lục 1)

Phòng kinh doanh đối nội: gốm có tổ cho vay quốc doanh, tổ cho vay

ngoài quốc doanh và các tổ cho vay tại các phờng.Hoạt động chủ yếu của phòng này là cho vay, tiến hành các hoạt động tiếp thị, tổng hợp thông tin và báo cáo.

Phòng kinh doanh đối ngoại: Thực hiện nhiệm vụ thanh toán quốc tế bằng

các hình thức nh : mở L/C, thông báo L/C,nhờ thu kinh doanh thu đổi ngoại tệ trên cơ sở tỷ giá chính thức của ngân hàng nhà nớc công bố và biên độ cho phép và cung cấp các dịch vụ khác nh : chi trả kiểu hối, thanh toán thể tín dụng

Phòng kế toán tài chính: Làm nhiện vụ kế toán ngân hàng, hạch toán tiền

gửi, tiền vay, thanh toán chuyển tiền, chuyển khoản giữa các ngân hàng trong cùng và khác hệ thống, quản lý tài khoản của khách hàng.

Phòng tiền tệ kho quỹ: Có chức năng chủ yếu thu tiền mặt, ngân phiếu đáp

ứng nhu cầu tiền mặt của ngân hàng, đảm bảo an toàn kho quỹ.

Phòng nguồn vốn: Có nhiệm vụ chủ yếu là nhận tiền gửi tiết kiệm không

kỳ hạn , có kỳ hạn, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu theo chỉ định của Ngân hàng