CDV Tài chính – Ngân hàng là một ngành khá là rộng, liên quan đến tất cả các dịch vụ giao dịch, luân chuyển tiền tệ. Vì vậy có rất nhiều các lĩnh vực chuyên ngành hẹp. Ngành Tài chính – Ngân hàng chia thành nhiều lĩnh vực khác nhau: Chuyên ngành Tài chính, chuyên ngành Ngân hàng, chuyên ngành Phân tích tài chính, Quỹ tín dụng…
Chuyên đề: Hệ Thống Ngân Hàng Hệ thống ngân hàng • Sự đời phát triển hệ thống ngân hàng • Ngân hàng thương mại • Ngân hàng Trung ương (NHTW) LOGO Sự đời phát triển hệ thống NH 1.1 Lịch sử đời phát triển hệ thống NH giới 1.2 Sự đời hệ thống ngân hàng Việt Nam 1.1 Lịch sử đời phát triển hệ thống NH giới 1.1.1 Lịch sử đời Trong kinh tế thị trường, NH tổ chức tài trung gian thực nghiệp vụ tập trung phân phối vốn tiền tệ Là sản phẩm kinh tế thị trường, ngân hàng xuất sớm lịch sử nhân loại - Tiền thân nghiệp vụ NH từ việc đổi tiền đúc có trước chủ nghĩa tư hàng chục kỷ Nghề NH thời kỳ đầu bao gồm nghiệp vụ: đổi tiền, nhận tiền gửi, bảo quản hộ tiền, tốn cho vay (mang tính nặng lãi) - Thời trung cổ, nghề bị đình đốn sụp đổ đế quốc La Mã Đến thời Phục hưng nghề phục hồi phát triển mạnh - Loại hình NH đại thực xuất giới vào kỷ XVII + Hà Lan: Ngân hàng Amxtécdam (1609) + Đức: Ngân hàng Hămbuốc (1619) + Anh: Ngân hàng Anh Quốc 1.1.2 Quá trình phát triển hệ thống ngân hàng - Từ kỷ XV đến cuối kỷ XVII nước Tây Âu, ngân hàng đại xuất hiện, thực nghiệp vụ tiền gửi, chiết khấu, cho vay, phát hành giấy bạc, đổi tiền, chuyển tiền Mỗi ngân hàng "vương quốc" riêng, chưa tạo thành hệ thống có mối liên hệ ràng buộc chặc chẽ - Trong kỷ XVIII, kỷ XIX, phát triển nhanh chóng kinh tế hàng hóa Tây Âu Bắc Mỹ hình thành hệ thống ngân hàng hai cấp: + Một mặt, hình thành ngân hàng phát hành tiền tệ thống cho nước, xố bỏ tình trạng phát hành tiền phân tán, ban đầu người ta ban hành đạo luật hạn chế ngân hàng phép phát hành tiền kỷ 19, nước Tây Âu cho ngân hàng phát hành tiền + Mặt khác, xuất nhiều tổ chức kinh doanh tiền tệ với nhiều tính năng, tên gọi quy mô khác - Sang đầu kỷ XX Âu - Mỹ khủng hoảng sâu sắc, nhà nước phải can thiệp mạnh mẽ vào hoạt động kinh tế - xã hội nhằm điều tiết vĩ mô kinh tế Nhà nước phải nắm ngân hàng biến ngân hàng phát hành trở thành quan quản lý nhà nước hoạt động tiền tệ, tín dụng toán Ngân hàng phát hành chuyển thành NH TW Đồng thời ngân hàng kinh doanh phát triển mạnh - Sau chiến thứ hai, với xu quốc tế hóa thể hóa kinh tế - tài giới xuất tổ chức ngân hàng quốc tế Quỹ tiền tệ quốc tế, ngân hàng giới, ngân hàng phát triển khu vực 1.2 Sự đời hệ thống NH Việt Nam - Từ kỷ XIX trở trước, VN nước phát triển, nghề kinh doanh tiền tệ phát triển hoạt động chủ yếu cho vay nặng lãi - Từ kỷ XIX với xâm chiếm thống trị thực dân Pháp hệ thống NH đời: gồm NH Đông Dương (là NH phát hành) số NHTM người nước ngồi NH Pháp-Hoa; NH Hồng Kơng - Thượng Hải; NH An Nam, - Sau cách mạng tháng Tám năm 1945 Nhà nước Việt Nam Dân Chủ Cộng Hòa đời, hệ thống NH xây dựng bước Ngày 06/05/1951 Chính phủ Việt Nam Dân Chủ Cộng Hòa ký sắc lệnh thành lập Ngân Hàng Quốc Gia Việt Nam + Giai đoạn 1951-1987: Việt Nam tạo lập hệ thống ngân hàng cấp phù hợp với chế kế hoạch hóa tập trung mang tính bao cấp triệt để + Chỉ thị 218/CT 13/7/1987 HĐBT thí điểm chuyển sang NH cấp với NĐ 53/ HĐBT 21/3/1988 hệ thống NH VN thức chuyển sang hệ thống NH cấp * NH nhà nước, NH TW làm nhiệm vụ quản lý nhà nước tiền tệ, tín dụng toán * NHTM tổ chức TD phi NH thực chức kinh doanh tiền tệ- TD LOGO Ngân hàng thương mại 2.1 Khái niệm: Ngân hàng thương mại doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ - tín dụng Ngân hàng thương mại định nghĩa trung gian tài vay vay, qua thu lời 2.2 Các loại hình ngân hàng thương mại - Dựa vào tiêu thức sở hữu: Ngân hàng TM công tư - Căn vào quốc tịch: ngân hàng xứ ngân hàng thương mại nước ngồi Và cịn nhiều cách phân loại khác 2.3 Chức NHTM - Trung gian tín dụng: Đi vay vay + Ngân hàngTM trung gian tài quan trọng để điều chuyển vốn từ người thừa sang người thiếu thông qua điều chuyển ngân hàng TM có vai trị quan trọng việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, tăng thêm việc làm, cải thiện mức sống, ổn định thu chi Chính phủ + Góp phần ổn định lưu thông tiền tệ, ổn định hiệu đồng tiền, kìm chế lạm phát Chức trung gian tín dụng chức quan trọng ngân hàng thương mại 2.3 Chức NHTM - Trung gian toán + Nếu khoản chi trả xã hội thực bên ngồi hệ thống ngân hàng chi phí lớn (chi phí in, đúc, bảo quản, vận chuyển, ) Còn khoản chi trả thực qua hệ thống ngân hàng thương mại với hình thức tốn thích hợp, thủ tục đơn giản kỹ thuật đại làm cho việc lưu thơng hàng hóa dịch vụ trở nên thuận tiện, nhanh chóng, an tồn tiết kiệm + Thực chức trung gian tốn, ngân hàng thương mại có điều kiện huy động tiền gởi xã hội để tạo nguồn vốn cho vay đầu tư + Góp phần giám sát kỷ luật tài chính, giữ gìn kỹ cương phép nước toàn xã hội 2.3 Chức NHTM - Nguồn tạo tiền: Sự đời ngân hàng tạo bước phát triển chất kinh doanh tiền tệ + Ngân hàng thương mại có khả tạo tiền chuyển khoản hay bút tệ thay cho tiền mặt + Ngân hàng thương mại tạo tiền dựa sở tiền gởi xã hội Song số tiền gởi nhân lên gấp bội ngân hàng cho vay thơng qua chế tốn chuyển khoản ngân hàng ( Phải hoạt động hệ thống ngân hàng tác nhân gởi vay tiền) CÁC NH TIỀN GỞI BAN ĐẦU DỰ TRỮ(10%) BẮT BUỘC CHO VAY A 100 10 90 B 90 81 C 81 8,1 72,9 TỔNG CỘNG 1.000 100 900 2.4 Hoạt động kinh doanh NHTM a Tạo lập nguồn vốn - Huy động vốn nhàn rỗi xã hội: qua hình thức tiền gởi, phát hành trái phiếu vay + Tiền gởi bao gồm: tiền gởi có kỳ hạn khơng có kỳ hạn, tiền gởi toán tiền gởi tiết kiệm; tiền gởi doanh nghiệp tiền gởi cá nhân + Trái phiếu ngắn hạn dài hạn, với tên gọi khác như: tín phiếu ngân hàng, kỳ phiếu ngân hàng, trái phiếu ngân hàng + Vay mượn: vay mượn Ngân hàng Trung ương Ngân hàng thương mại khác - Vốn pháp định (còn gọi vốn riêng) vốn ban đầu theo luật định vào hoạt động ngân hàng Nó gia tăng q trình hoạt động, cách trích từ lợi nhuận kinh doanh, cách tăng mức đóng góp chủ sở hữu Bên cạnh vốn pháp định, ngân hàng thương mại lập quỹ dự trữ bao gồm: + Quỹ dự trữ trích từ lợi nhuận năm để bổ sung vốn pháp định + Quỹ dự trũ đặc biệt số vốn trích từ lợi nhuận để bù đắp rủi ro trình kinh doanh Vốn riêng NHTM thường mức 10 % so với tổng tài sản Có 2.4 Hoạt động kinh doanh NHTM b Sử dụng khai thác nguồn vốn: Là nghiệp vụ chủ yếu quan trọng NHTM Những hướng sử dụng vốn NHTM cho vay, đầu tư hoạt động ngân quỹ, hướng cho vay đầu tư khai thác sử dụng nguồn vốn NHTM - Cho vay nghiệp vụ quan trọng NHTM Bao gồm cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn + Cho vay ngắn hạn loại cho vay truyền thống, có vị trí hoạt động sử dụng khai thác nguồn vốn NHTM Thể qua dạng như: chiết khấu giấy tờ có giá, ứng trước theo hợp đồng, khấu trừ chi qua tài khoản vãng lai, thuê mua, trả góp Hai loại cho vay ngắn hạn theo thơng lệ quốc tế: * Cho vay theo thời vụ (từng doanh vụ): Ví dụ: Vay để nhập URÊ, bán xong trả dứt nợ Kỳ hạn nợ loại xác định cụ thể tháng theo thời gian cần cho doanh vụ hay dự trữ thời vụ 2.4 Hoạt động kinh doanh NHTM * Cho vay không thời vụ (cho vay bổ sung vốn lưu động): Các NH nước ngồi, dùng loại cho vay thường khơng định kỳ hạn trả nợ họ coi tài khoản tiền gửi dư Có tiền vay dư Nợ Doanh nghiệp có số vốn riêng, cịn hoạt động kinh doanh thường xuyên vay NH + Cho vay trung dài hạn: Là loại cho vay thực chương trình, dự án phát triển kinh tế xã hội - Hoạt động đầu tư hay cịn gọi hoạt động chứng khốn gíup NHTM sử dụng khai thác tối đa nguồn vốn huy động Đồng thời mang lại nguồn thu nhập quan trọng cho NHTM Chủ đầu tư hưởng lợi tức định, cần bán thu hồi vốn thị trường tài Ngược lại với hình thức cho vay đến hạn rút vốn + NHTM đầu tư vốn mua chứng khoán ngắn hạn, chủ yếu chứng khốn ngắn hạn phủ Những chứng khốn vừa mang lại thu nhập cho ngân hàng thương mại, vừa góp phần vào việc cân thu chi ngân sách Đồng thời, góp phần điều hịa lưu thơng tiền tệ kinh tế quốc dân 2.4 Hoạt động kinh doanh NHTM + Ngân hàng thương mại phép đầu tư vốn mua cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp, qua ngân hàng thương mại tham gia vào việc thành lập qủan lý doanh nghiệp (Theo luật ngân hàng ngân hàng thương mại phép hùn vốn, mua cổ phiếu không q 10% vốn cơng ty, xí nghiệp.) + Ở Việt Nam, gần ngân hàng thương mại phép đầu tư liên doanh - Hoạt động ngân quỹ hoạt động phục vụ cho việc chi trả khách hàng Nó bao gồm nghiệp vụ quỹ tiền mặt, tiền gửi ngân hàng khác ngân hàng trung ương, tiền trình thu nhận Ngồi ra, hoạt động ngân quĩ bao gồm nghiệp vụ chứng khoán ngắn hạn + Quỹ tiền mặt bao gồm tiền giấy tiền đúc, sử dụng để chi trả cho khách hàng + Tiền gửi ngân hàng trung ương bao gồm tiền gửi dự trữ bắt buộc tiền gửi toán ( dư thừa ) + Tiền gửi ngân hàng khác phục vụ cho việc chi trả theo yêu cầu khách hàng, ngân hàng thương mại qua ngân hàng thương mại khác 2.4 Hoạt động kinh doanh NHTM c Các hoạt động ủy thác hay gọi hoạt động trung gian, bao gồm: Các nghiệp vụ toán tiền hàng, dịch vụ quản lý, quản lý tài sản, phát hành chứng khoán, mua bán, bảo quản chứng từ, cung cấp thông tin, tư vấn kinh doanh, đầu tư, qủan trị doanh nghiệp Những nghiệp vụ thực theo ủy thác khách hàng 2.5 Quản lý hoạt động NHTM a Đảm bảo khả toán thường xuyên khách hàng Xuất phát từ đặc trưng nguồn vốn hoạt động NHTM dựa chủ yếu vào vốn tiền nhàn rỗi xã hội Nó nói lên khả tài NHTM Để đảm bảo khả toán thường xuyên tồn tài sản Có phải lớn khoản nợ phải tóan Và tổng tài sản Có phải có tài sản có tính khoản cao, đáp ứng nhu cầu rút tiền mặt, trang trải hết số thiếu toán bù trừ nhu cầu vay khách hàng, giữ tỷ lệ dự trữ bắt buộc theo qui định ngân hàng TW b Bảo đảm mức sinh lời cao Để đảm bảo mức sinh lợi cao ngân hàng thương mại phải đẩy mạnh hoạt động cho vay đầu tư để thu lãi cao 2.5 Quản lý hoạt động NHTM c Xử lý hài hòa mối quan hệ yêu cầu bảo đảm khả toán thường xuyên yêu cầu bảo đảm mức sinh lời cao.Trong kinh doanh muốn giữ vững cạnh tranh ngân hàng thương mại phải vừa bảo đảm khả tóan thường xuyên, vừa phải bảo đảm mức sinh lợi cao Muốn cần phải: - Sắp xếp tài sản Có theo trật tự tính lỏng chúng - Bảo đảm tỷ lệ cần thiết vốn chủ sở hữu tổng nguồn vốn tỷ lệ vốn với tổng tài sản Có có khả rủi ro (tổng tài sản Có - khoản ngân quỹ trái phiếu kho bạc ngắn hạn ) - Đánh giá khả tài NHTM sở tính điểm theo tiêu là: Tỷ lệ vốn, chất lượng tài sản Có, chất lượng quản lý, tiền lãi khoản - Có biện pháp hữu hiệu phòng chống rủi ro kinh doanh tiến hành phân tích tác động biến động rủi ro lãi suất với thu nhập ngân hàng 2.6 Vai trò ngân hàng thương mại - NHTM công cụ quan trọng thúc đẩy phát triển lực lượng sản xuất + Cung cấp tín dụng thơng qua nghiệp vụ tiền gửi tốn, tư vấn hỗ trợ cho SX kinh doanh DN + Tài trợ dự án, chương trình xây dựng bản, tăng cường sở vật chất kỹ thuật cho đất nước + NHTM giám sát kỷ luật tài quốc gia trình triển khai hoạt động tiền tệ, tín dụng tốn - NHTM cơng cụ thực sách tiền tệ NHTW Phần lớn cơng cụ thực sách tiền tệ NHTW thực thi có hiệu với hợp tác tích cực có hiệu NHTM từ việc chấp hành qui định dự trữ bắt buộc, qui chế tốn khơng dùng tiền mặt đến việc nâng cao hiệu cho vay đầu tư LOGO Ngân hàng Trung ương (NHTW) 3.1 Vị trí chức ngân hàng trung ương 3.2 Vai trò ngân hàng trung ương LOGO 3.1 Vị trí chức ngân hàng trung ương 3.1.1 Vị trí: NHTW định chế quản lý nhà nước tiền tệ, tín dụng nằm máy quyền lực quốc gia Song tùy theo điều kiện lịch sử cụ thể nước, NHTW độc lập hay trực thuộc phủ Ở Việt Nam, NHTW Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam thành viên phủ Cơ quan lãnh đạo cao Hội đồng quản trị gồm 10 thành viên Chủ tịch thống đốc ngân hàng nhà nước, Phó chủ tịch phó thống đốc, thành viên cấp thứ trưởng tài chính, thương mại, kế hoạch đầu tư uỷ viên khác chọn từ chuyên gia lĩnh vực kinh tế- tiền tệ Thống đốc chủ tịch bổ nhiệm thành viên khác phủ, cịn thành viên khác Thủ Tướng phủ bổ nhiệm theo đề nghị Thống đốc ngân hàng nhà nước Nhiệm kỳ hội đồng quản trị năm 3.1.2 Chức Ngân hàng TW - Phát hành tiền: tiền giấy, tiền đúc, tiền chuyển khoản NHTW phát hành tiền qua ngõ phủ; qua ngõ NHTM tổ chức tín dụng phi ngân hàng; qua ngõ thị trường mở qua ngõ thị trường vàng ngoại hối - NH NH: NHTW thực chức NHvới NHTMvà tổ chức tín dụng khác, khơng thực tư cách NH doanh nghiệp, hộ gia đình Thực tư cách NH với NHTM người cho vay cuối thông qua nghiệp vụ tái chiết khấu tái cấp vốn NHTW thực tốn khơng dùng tiền mặt NH, thơng qua hình thức bù trừ - NH nhà nước + NHTW người cung ứng tiền cho kho bạc nhà nước, nhận tiền gửi kho bạc nhà nước đặc biệt cấp tiền vay cho phủ để cân ngân sách + Thay mặt nhà nước quản lý hoạt động tiền tệ, tín dụng & tốn đối nội đối ngoại + Thay mặt phủ ký kết hiệp định tiền tệ, tín dụng, tốn với nước ngồi tham gia với cương vị thành viên số tổ chức tài quốc tế 3.2 Vai trò ngân hàng TW - Góp phần ổn định phát triển KT- XH, thơng qua điều tiết khối lượng tiền lưu thông Qua nghiệp vụ như: lãi suất, hạn mức tín dụng, tỉ lệ dự trữ bắt buộc, lãi suất tái chiết khấu, hoạt động thị trường mở - Thiết lập điều chỉnh cấu kinh tế + Tham gia xây dựng chiến lược phát triển KT - XH + Tài trợ tín dụng thơng qua NHTM cho việc trì hoạt động có hiệu cấu kinh tế thiết lập + Góp phần điều chỉnh kịp thời cấu kinh tế phù hợp với thực tiễn kinh tế đất nước hội nhập với phát triển kinhh tế khu vực giới - Ổn định sức mua đồng tiền quốc gia + Góp phần cân đối tổng cung tổng cầu tồn xã hội thơng qua ổn định sức mua đối nội (Ổn định số giá hàng hóa, giá vàng ) + Tác động mạnh đến việc cân đối cung cầu ngoại tệ, ổn định tỷ giá ngoại tệ - Chỉ huy toàn hệ thống ngân hàng + Về mặt lý thuyết, NHTW thực sản phẩm tất yếu trình phát triển hệ thống NH huy toàn hệ thống + Về mặt thực tiễn: Việc huy giải pháp hữu hiệu để xử lý công cụ tiền tệ, tín dụng tốn phục vụ cho hoạt động KT-XH www.themegallery.com LOGO .. .Hệ thống ngân hàng • Sự đời phát triển hệ thống ngân hàng • Ngân hàng thương mại • Ngân hàng Trung ương (NHTW) LOGO Sự đời phát triển hệ thống NH 1.1 Lịch sử đời phát triển hệ thống NH... Hà Lan: Ngân hàng Amxtécdam (1609) + Đức: Ngân hàng Hămbuốc (1619) + Anh: Ngân hàng Anh Quốc 1.1.2 Quá trình phát triển hệ thống ngân hàng - Từ kỷ XV đến cuối kỷ XVII nước Tây Âu, ngân hàng đại... hạn dài hạn, với tên gọi khác như: tín phiếu ngân hàng, kỳ phiếu ngân hàng, trái phiếu ngân hàng + Vay mượn: vay mượn Ngân hàng Trung ương Ngân hàng thương mại khác - Vốn pháp định (còn gọi