Thu hút đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI) hướng tới phát triển bền vũng tại tỉnh bắc ninh giai đoạn 2010 2016 thực trạng và giải pháp

85 34 0
Thu hút đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI) hướng tới phát triển bền vũng tại tỉnh bắc ninh giai đoạn 2010 2016   thực trạng và giải pháp

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

Bộ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN (chữ Times New Romcm, bold, 13pt dòng 14pt dòng dưới) D Ư Ơ N G T HỊ L Ệ K H Ó A L U Ậ N T Ố T N G HI ỆP N Ă M 20 17 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP (chữ Times New Roman, 20pt, bold) Đề tài: THU HÚT ĐẰU Tư TRựC TIÉP NƯỚC NGOÀI (FDI) HƯỚNG TỚI PHÁT TRIỂN BÈN VỮNG TẠI TỈNH BẮC NINH GIAI ĐOẠN 2010 - 2016: THựC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP (chữ Times New Roman, 18pt, bold) Giáo viên hướng dẫn : TS Bùi Thúy Vân Sinh viên thực : Dương Thị Lệ Mã sinh viên :5043106099 Khóa :4 Ngành : Kinh tế quốc tế LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan khóa luận tự thân thực không chép cơng trình nghiên cứu nguời khác để làm sản phẩm riêng Các thơng tin thứ cấp sử dụng khóa luận có nguồn gốc, đuợc trích dẫn rõ ràng nguồn thơng tin xác định Tác giả hoàn toàn chịu trách nhiệm tính xác thục ngun khóa luận Sinh viên thục Duơng Thị Lệ LỜI CẢM ƠN Đe hồn thành khóa luận cho phép em gửi lời cảm ơn chân thành đến TS Bùi Thúy Vân, giảng viên khoa Kinh tế đối ngoại, tận tình giúp đỡ tạo điều kiện thuận lợi cho em suốt thời gian làm khóa luận tốt nghiệp Tơi xin cảm ơn Thầy, Cô giáo công tác Học viện Chính sách Phát triển giảng dạy suốt thời gian học tập truờng tạo điều kiện giúp đỡ tơi hồn thành khóa luận Trong q trình hồn thiện khóa luận, thời gian có hạn nhu kinh nghiệm cịn hạn chế nên khó tránh khỏi sai sót Em mong nhận đuợc sụ bổ sung, đóng góp ý kiến thầy bạn để khóa luận đuợc hoàn thiện Trân trọng, Hà Nội, tháng 05 năm 2017 Sinh viên thục Duơng Thị Lệ MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN iii DANH MỤC CÁC TỪ VIÉT TẮT .vii DANH MỤC BẢNG ix DANH MỤC BIỂU ĐỒ X LỜI MỞ ĐẦU Chương NHŨNG VẤN ĐÈ LÝ LUẬN BẢN VÈ ĐẦU Tư TRựC TIÉP NƯỚC NGOÀI (FDI) VÀ Sự PHÁT TRIỂN BÈN VỮNG 1.1 Tổng quan đầu tu trục tiếp nuớc (FDI) 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Các hình thức đầu tu- trực tiếp nước 1.1.3 Lợi ích việc thu hút đầu tư trực tiếp nước 1.2 Tổng quan phát triển bền vững .9 1.2.1 Khái niệm .9 1.2.2 Một sổ nguyên tắc phát triền bền vững 10 1.2.3 Nen kinh tế phát triền bền vững 12 1.3 Đầu tu trục tiếp nuớc (FDI) với phát triển bền vững 12 1.4 Kinh nghiệm thu hút đầu tu trục tiếp nuớc huớng tới phát triển bền vững tỉnh Đồng Nai 13 1.4.1 Giới thiệu tỉnh Đồng Nai 13 1.4.2 Tĩnh hĩnh thu hút đầu tư trực tiếp nước tinh Đồng Nai .14 1.4.2.1 Tông von đầu tư 14 1.4.2.2 L ĩnh vực đầu tư 15 1.4.2.3 Đổi tác đầu tư 16 1.4.3 Kinh nghiệm thu hút đầu tư trực tiếp nước hướng tới phát triền bền vững tinh Đồng Nai 17 1.4.3.1 Kinh nghiệm chọn lọc dự án công nghệ cao thu hút vào ngành công nghiệp hỗ trợ 17 1.4.3.2 Bài học rút cho Bắc Ninh .18 Chương THựC TRẠNG THU HÚT ĐẦU Tư TRựC TIẾP NƯỚC NGOÀI (FDI) HƯỚNG TỚI PHÁT TRIỂN BÈN VỮNG TẠI TỈNH BẮC NINH 20 2.1 Giới thiệu tỉnh Bắc Ninh 20 2.1.1 Giới thiệu chung tinh Bắc Ninh .20 2.1.2 Vẩn đề phát triển bền vững tỉnh Bắc Ninh 21 2.1.2.1 mặt kinh tế 21 2.1.2.2 mặt xã hội 22 2.1.2.3 mặt môi trường .22 2.2 Thu hút đầu tu trục tiếp nuớc (FDI) theo huớng phát triển bền vững vào tỉnh Bắc Ninh 23 2.2.1 Thu hút đầu tư trực tiếp nước ngồi (FDI) nói chung vào Bắc Ninh giai đoạn 2010 - 2016 23 2.2.1.1 Quy mô vốn dự án đầu tư .23 2.2.1.2 Đổi tác đầu tư 29 2.2.1.3 Lĩnh vực đầu tư 30 2.2.2 Thu hút đầu tư trực tiếp nước hướng tới phát triển bền vững tỉnh Bắc Ninh giai đoạn 2010-2016 .31 2.2.2.1 Vốn đầu tư số dự án .31 2.2.2.2 Đổi tác đầu tư 33 2.2.2.3 Hình thức đầu tư .34 2.3 Ảnh huởng đầu tu trục tiếp nuớc đến sụ phát triển bền vững tỉnh Bắc Ninh .35 2.3.1 Đầu tư trực tiếp nước hướng tới phát triển bền vững với phát triển kỉnh tế 35 2.3.2 Đầu tư trực tiếp nước với phát triển xã hội .38 2.3.3 Đầu tư trực tiếp nước hướng tới phát triển bền vững với môi trường 39 2.4 Những hạn chế ảnh huởng đến thu hút đầu tu trục tiếp nuớc huớng tới phát triển bền vững vào tỉnh Bắc Ninh 40 2.4.1 Những mặt hạn chế 40 2.4.2 Nguyên nhân hạn chế .42 2.5 Nghiên cứu số dụ án đầu tu trục tiếp nuớc Bắc Ninh 43 2.5.1 Dự án FDỈ hướng tới phát triển bền vững - SEV (SamSung Electronics Viet Nam) Bắc Ninh .43 2.5.2 FDỈ ảnh hưởng tiêu cực tới phát triển bền vững - Công ty PepsiCo trốn thuế .46 Chương GIẢI PHÁP THU HÚT ĐẦU Tư TRựC TIẾP NƯỚC NGOÀI (FDI) HƯỚNG TỚI PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG TẠI TỈNH BẮC NINH 50 3.1 Định hướng thu hút dòng vốn đầu tư trực tiếp nước hướng tới phát triển bền vững tỉnh Bắc Ninh giai đoạn 2010-2016, tầm nhìn đến năm 20302050 50 3.2 Triển vọng thu hút đầu tư trực tiếp nước hướng tới phát triển bền vững tỉnh Bắc Ninh 51 3.3 Giải pháp thu hút dòng vốn đầu tư trực tiếp nước hướng tới phát triển bền vững tỉnh Bắc Ninh 52 3.3.1 Đối với Sở Ke hoạch Đầu tư, Sở Xây Dựng, Sở Tài nguyên Môi trường tỉnh Bắc Ninh 52 3.3.1.1 Phát triển công nghiệp hỗ trợ 52 3.3.1.2 Tăng cường kiểm tra giám sát sau triển khai đầu tư 52 3.3.1.3 Chọn lọc dự án chất lượng cao, công nghệ đại 53 3.3.1.4 Chỉnh sách hỗ trợ đầu tư 54 3.3.1.5 Hoàn thiện hệ thống pháp luật bảo vệ môi trường 54 3.3.1.6 Lồng ghép phỉ môi trường vào tài khoản quốc gia 55 3.3.1.7 Xây dựng hệ thống kiểm định công nghệ đầu tư .55 3.3.1.8 Nâng cao chất lượng đào tạo nguồn nhân lực 56 3.3.1.9 Nâng cao tỉnh thần đóng góp, giám sát từ phía cộng đồng dân cư, tổ chức xã hội dự án FDỈ .56 3.3.1.10 Xây dựng môi trường đầu tư lành mạnh 57 3.3.2 Giải pháp từ phía doanh nghiệp FDỈ 57 3.3.2.1 Nâng cao ỷ thức cộng đồng doanh nghiệp 57 3.3.2.2 Thực đầy đủ quy trình ĐTM, ĐMC, đầu tư cơng nghệ xử lý thải 58 3.3.2.3 Đảm bảo phúc lợi, đời sống công nhân viên 58 3.3.2.4 Thực nghiêm túc biểu thuế, phỉ môi trường 59 KẾT LUẬN 60 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .61 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Viết Tắt Tiếng Anh Tiếng Việt BOT Built - Operation - Transfer Xây dựng - Kinh doanh - Chuyển giao BT Built - Transfer Xây dựng - Chuyển giao BTO Built - Transfer - Operation Xây dụng - Chuyển giao - Kinh doanh CCN CCN Cụm công nghiệp DN DN Doanh nghiệp FDI Foreign Direct Investment Đầu tu trục tiếp nuớc GCNĐT Giấy chứng nhận đầu tu GCNĐKĐT Giấy chứng nhận đăng ký đầu tu GDP Gross Domestic Product Tổng sản phẩm quốc nội KCN KCN Khu công nghiệp KH&ĐT KH&ĐT Ke hoạch Đầu tu KT-XH KT-XH Kinh tế - Xã hội M&A Mergers and Acquisitions Mua bán Sáp nhập TNCs Transnational Corporation Công ty xuyên quốc gia XTĐT XTĐT Xúc tiến đầu tu ODA Offiicial Development Assistance LĐT Hỗ trợ phát triển thức Luật đầu tu WTO World Trade Organization Tổ chức thuơng mại giới R&D Research and development Nghiên cứu phát triển USD United States Dollar Đô-la Mỹ ppp Public- Private Partner Hợp đồng đối tác công - tư ĐTNN Đầu tư nước PTBV Phát triển bền vững CNCNC Công nghiệp công nghệ cao KTTĐ Kinh tế trọng điểm PCI Chỉ số lực cạnh tranh cấp Tỉnh BVMT Bảo vệ môi trường BQL Ban quản lý TNDN Thu nhập doanh nghiệp VAT Thuế giá trị gia tăng BHXH Bảo hiểm xã hội BHTN Bảo hiểm thất nghiệp DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1 Tình hình thu hút FDI tỉnh Đồng Nai giai đoạn 2010-2016 14 Bảng 2.1 Tổng vốn đầu tu FDI vào tỉnh Bắc Ninh giai đoạn 2010- 2016 23,24 Bảng 2.2 Tình hình biến động vốn FDI huớng tới phát triển bền vững tỉnh Bắc Ninh giai đoạn 2010-2016 KCN 32 Bảng 2.3 Tình hình biến động vốn FDI huớng tới phát triển bền vững tỉnh Bắc Ninh giai đoạn 2010-2016 KCN 33 Bảng 2.4 FDI huớng tới phát triển bền vững phân theo hình thức đầu tu .34 Bảng 2.5 Chỉ số PCI tỉnh Bắc Ninh giai đoạn 2010 - 2016 38 Bảng 2.6 Thống kê tình hình kinh doanh PepsiCo Việt Nam 47 uống nước có ga Việt Nam Càng bất ngờ hon liên tục kêu lỗ nhung PepsiCo liên tục khai trưong nhà máy Đồng Nai (45 triệu USD), Bắc Ninh (73 triệu USD) Tổng vốn đầu tư đại gia Việt Nam vào khoảng 500 triệu USD Chính mâu thuẫn việc bị lỗ nhung mở rộng đầu tư, PepsiCo bị quan thuế điều tra hàng loạt sai phạm Sau tra quãng thời gian 2006, 2007 2008, Cục Thuế TP.HCM ban hành định truy thu thuế giá trị gia tăng 21,293 tỷ đồng; thuế thu nhập doanh nghiệp nhà thầu nước 44,408 triệu đồng; giảm lỗ 136,458 tỷ đồng; tổng số tiền phạt (phạt kê khai sai phạt chậm nộp) 19,739 tỷ đồng Theo đó, thu ngân sách nhà nước tổng số tiền 5,031 tỷ đồng; truy thu thuế GTGT 1,301 tỷ đồng; thuế thu nhập doanh nghiệp 4,486 triệu đồng, thuế GTGT đối nhà thầu nước 500,327 triệu đồng thuế thu nhập doanh nghiệp đối nhà thầu nước 3,224 tỷ đồng.Tuy nhiên, cuối năm 2013 PepsiCo Việt Nam lại bị quan thuế xem xét xử phạt vi phạm hành hành vi khai sai mã số số mặt hàng nhập phục vụ cho hoạt động sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp Cụ thể: PepsiCo Việt Nam bị phát khai sai mã số HS mặt hàng thẻ in plastic đặt bao bì sản phẩm, thẻ decal có dán hình đặt bao bì sản phẩm, khai sai mã số HS dây chuyền đồng thiết bị xử lý nước áp dụng sai thuế suất thuế giá trị gia tăng (VAT) với số mặt hàng nhập Theo số mặt hàng phục vụ sản xuất khác doanh nghiệp nhập khai báo mức thuế 0% 5% đoàn kiểm tra xác định lại mức thuế suất thuế VAT 10% theo Biểu thuế suất thuế VAT phù họp với quy định Luật thuế VAT Điều khiến số thuế VAT mà doanh nghiệp phải nộp nhập tăng 2,791 tỷ đồng Trước vi phạm này, quan thuế định truy thu thuế tháng 7/2013 PepsiCco Việt Nam chấp hành với việc nộp số thuế nhập số thuế VAT thiếu Mức xử phạt hành vi vi phạm hành đưa với giá trị 10% số thuế phải nộp thêm, tức khoảng 700 triệu đồng Thừa nhận hành vi vi phạm lĩnh vực thuế, tuân thủ theo định xử lý quan chức PepsiCo Việt Nam lại không chấp hành định xử phạt thuế - Trong chưong 2, khóa luận giới thiệu tổng quan tỉnh Bắc Ninh vấn đề phát triển bền vững tỉnh, mặt đạt đuợc mặt hạn chế tồn Sau đó, trình bày thục trạng thu hút đầu tu trục tiếp nuớc ngồi nói chung huớng tới phát triển bền vững nói riêng tỉnh Bắc Ninh theo khía cạnh số dụ án quy mơ vốn dụ án, theo đối tác, theo lĩnh vục đầu tu giai đoạn 2010 - 2016 Từ thục trạng đánh giá tác động đầu tu trục tiếp nuớc đến sụ phát triển bền vững tỉnh khía cạnh: kinh tế, xã hội mơi truờng Bên cạnh đó, khóa luận nghiên cứu dụ án FDI Bắc Ninh , dụ án SEV Samsung Electronics Việt Nam có đóng góp tích cục xuất khẩu, lao động, điều kiện lao động nhu môi truờng tỉnh, hai dụ án PepsiCo gây ảnh huởng tiêu cục đến phát triển bền vững - 3.1 Chương GIẢI PHÁP THU HÚT ĐẦU TƯ TRựC TIÉP NƯỚC NGOÀI (FDI) HƯỚNG TỚI PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG TẠI TỈNH BẮC NINH Định hướng thu hút dòng vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi hướng tói phát triển bền vững tỉnh Bắc Ninh giai đoạn 2010-2016, tầm nhìn đến năm 2030-2050 Theo “Quy hoạch tổng thể phát triển KT-XH tỉnh Bắc Ninh đến năm 2020, tầm nhìn 2030-2050” tỉnh Bắc Ninh phát triển dựa định hướng định hướng lĩnh vực đầu tư, địa bàn đầu tư đối tác đầu tư Định hướng lĩnh vực đầu tư sử dụng công nghệ cao, đại Nhận thấy rõ việc thu hút FDI, đặc biệt FDI hướng tới phát triển bền vững vấn đề quan trọng cho phát triển kinh tế mạnh bền vững tỉnh, Bắc Ninh xác định trọng tâm phát triển “Tiếp tục điều chỉnh sách thu hút nguồn vốn đầu tư vào tỉnh” Các lĩnh vực ưu tiên thu hút FDI lựa chọn theo định hướng “sử dụng công nghệ cao, công nghệ đại, sử dụng có hiệu nguồn tài ngun, khống sản, đất đai” Tỉnh Bắc Ninh tiếp tục đẩy mạnh việc thu hút FDI đặc biệt vào nhóm ngành cơng nghiệp phụ trợ, lấy phát triển công nghiệp phụ trợ làm mũi nhọn Đồng thời, tỉnh tăng cường phát triển sở hạ tầng giao thơng, xử lí nước thải rác thải; trọng thu hút ngành dịch vụ có giá trị gia tăng cao như: tài chính, ngân hàng, bảo hiểm, dịch vụ cơng nghệ thơng tin, viễn thông, cung cấp phần mềm giải pháp Giai đoạn 2020-2030 tầm nhìn 2030-2050 điều chỉnh nâng dần tỉ trọng vốn FDI ngành dịch vụ có giá tri gia tăng cao Vì ngành có tiềm phát triển mang lại giá trị lớn, thân thiện với môi trường Tiếp tục triển khai thực chế sách ưu tiên, ưu đãi thu hút đầu tư nước vào lĩnh vực mũi nhọn tỉnh với chế hỗ trợ giải phóng mặt bằng, cung ứng đào tạo lao động Nhằm đa dạng hóa hình thức đầu tư để huy động nâng tỉ trọng vốn FDI vào lĩnh vực phát triển sở hạ tầng Tỉnh tiếp tục khuyến khích đầu tư theo hình thức BT, BOT, mơ hình hợp tác cơng tư (PPP) Định hướng địa bàn đầu tư tiến hành đa dạng hóa, mở rộng địa bàn đầu tư Trong năm tới, dự báo vốn đầu tư trực tiếp nước hướng tới phát triển bền vững tập trung chủ yếu vào địa bàn có điều kiện thuận lợi địa lý như: huyện Tiên Du, thị xã Từ Sơn, Quế Võ, thành phố Bắc Ninh Song tỉnh khuyến khích, hướng thu hút FDI vào địa bàn có điều kiện KT-XH khó khăn như: Gia Bình, Lương Tài, Thuận Thành Những dự án FDI hướng vào nơng nghiệp, tài chính, phù họp với khu vực Định hướng đối tác trọng thu hút đầu tư từ TNCs Tỉnh Bắc Ninh trọng thu hút đầu tư từ TNCs TNCs ln coi cơng nghệ yếu tố giữ vị trí hàng đầu định lực cạnh tranh, chiếm lĩnh thị trường giữ độc quyền Do thu hút đầu tư từ TNCs, tỉnh chuyển giao công nghệ tiên tiến giới công nghệ đại công nghệ sản xuất nước Việc thu hút TNCs khuyến khích theo hai hướng Thứ thực dự án lớn, công nghệ cao, đảm bảo môi trường đóng góp lớn cho phát triển KT-XH như: giải việc làm, đóng góp nguồn thu lớn cho ngân sách, Thứ hai tạo điều kiện để số TNCs xây dựng trung tâm nghiên cứu, phát triển công nghệ, đào tạo nguồn nhân lực Các đối tác nhà đầu tư tỉnh hướng đến nhà đầu tư đến từ Nhật Bản, Hàn Quốc, Singapore, Đài Loan (Trung Quốc); Châu Âu Hoa Kỳ 3.2 Triển vọng thu hút đầu tư trực tiếp nước hướng tói phát triển bền vững tỉnh Bắc Ninh Với tinh thần “Quốc gia khởi nghiệp năm 2016”, Bắc Ninh tạo môi trường kinh doanh thuận lợi cho nhà đầu tư nước theo hướng chọn lọc dự án có chất lượng, có giá trị gia tăng cao, sử dụng công nghệ đại, thân thiện với môi trường, đặc biệt lĩnh vực công nghiệp chế biến chế tạo công nghiệp hỗ trợ; tăng cường thu hút dự án quy mô lớn, sản phẩm có tính cạnh tranh cao, tham gia chuỗi giá trị toàn cầu tập đoàn xuyên quốc gia; khuyến khích, tạo điều kiện tăng cường liên kết doanh nghiệp FDI với doanh nghiệp nước Với đạo tỉnh, sở, ban, ngành liên quan phối họp tạo điều kiện, đơn giản hóa thủ tục rút ngắn thời gian cấp phép cho nhà đầu tư nước hoạt động sản xuất, kinh doanh Bắc Ninh thực tốt nhiệm vụ trị cung cấp dịch vụ cơng cho doanh nghiệp nước ngồi: hỗ trợ hàng trăm nhà đầu tư tìm hiểu thơng tin, chế sách đầu tư tỉnh, hỗ trợ doanh nghiệp gia nhập thị trường để kịp thời nắm bắt hội, tiếp cận hiệu với nguồn lực phát triển sách ưu đãi; cung cấp tài liệu xúc tiến song ngữ giới thiệu Luật, Nghị định, sách Nhà nước Đồng thời, quan tâm đào tạo nguồn nhân lực phục vụ nhu cầu doanh nghiệp; mở rộng, thu hút trường đại học địa bàn, nâng cao chất lượng giảng dạy, tạo điều kiện cho kỹ sư yên tâm sống làm việc tỉnh 3.3 Giải pháp thu hút dòng vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi hướng tói phát triển bền vững tỉnh Bắc Ninh 3.3.1 Đối với Sở Ke hoạch Đầu tư, Sở Xây Dựng, Sở Tài nguyên Môi trường tỉnh Bắc Ninh 3.3.1.1 Phát triển công nghiệp hỗ trợ Cơng nghiệp hỗ trợ có vai trị quan trọng kinh tế, động lực trực tiếp tạo giá trị gia tăng, giúp tăng sức cạnh tranh sản phẩm cơng nghiệp đẩy nhanh q trình cơng nghiệp hóa Do cần quy hoạch tổ chức thực KCN, CCN hỗ trợ Tạo điều kiện thuận lợi việc thu hút doanh nghiệp FDI lĩnh vực công nghiệp hỗ trợ, yếu tố quan trọng để thu hút tập đồn lớn đến tìm hiểu, thực đầu tư địa bàn Có sách hỗ trợ chủ đầu tư hạ tầng KCN, CCN hỗ trợ địa bàn tỉnh Bắc Ninh cần lựa chọn dòng vốn đầu tư, lĩnh vực ưu tiên thu hút FDI theo định hướng “sử dụng công nghệ cao, công nghệ đại, thân thiện với mơi trường, sử dụng có hiệu nguồn tài ngun, khống sản, đất đai” Đẩy mạnh phát triển cơng nghiệp hỗ trợ dần thay nhập linh phụ kiện, thiết bị từ nước để lắp ráp nhằm tạo giá trị gia tăng cao sản phẩm, nâng cao giá trị đóng góp cho ngân sách 3.3.1.2 Tăng cường kiểm tra giám sát sau triển khai đầu tư Tăng cường công tác quản lý nhà nước hoạt động đầu tư sau cấp phép, tăng cường công tác tra, kiểm tra, giám sát theo quy định pháp luật đầu tư pháp luật chuyên ngành thuế, bảo hiểm xã hội doanh nghiệp có vốn FDI, tránh trốn thuế, chuyển giá nợ đọng bảo hiểm xã hội, trốn đóng bảo hiểm xã hội gây thiệt thòi cho người lao động; tiến hành rà soát, phân loại xử lý theo quy định pháp luật dụ án chậm triển khai không triển khai thục 3.3.1.3 Chọn lọc dự án chất lượng cao, công nghệ đại Đe đua dòng vốn FDI huớng “sạch hóa”, tỉnh cần thu hút có chọn lọc dụ án chất luợng cao, công nghệ đại Sở Ke hoạch Đầu tu, Sở Xây dụng, Sở Tài nguyên Môi truờng tỉnh Bắc Ninh cần nâng cao chất luợng công tác thẩm tra, thẩm định cấp, điều chỉnh giấy chứng nhận đầu tu Ngay từ khâu cấp GCNĐT, phải thận trọng, cấp phép dụ án đảm bảo khai thác tài nguyên thiên nhiên cơng nghệ cao, trình độ quản lý tốt có uy tín, hạn chế tối đa việc cấp phép cho dụ án có nguy gây nhiễm mơi truờng nghiêm trọng nhu: dụ án sản xuất giấy, gia công kim loại, dụ án không phù họp với quy hoạch vùng, quy hoạch phát triển ngành tỉnh, tạo du thừa cơng suất mà khó có triển vọng sử dụng làm cân kinh tế huyện tỉnh hệ thống tiêu chuẩn kỹ thuật dụ án phải cao hệ thống tiêu chuẩn kỹ thuật Việt Nam, công nghệ sử dụng dụ án phải công nghệ tiên tiến thân thiện với môi truờng Tăng cuờng công tác kiểm tra đánh giá tác động môi truờng doanh nghiệp có vốn FDI, nghiêm cấm xả thải chua qua xử lý thẳng môi truờng Đồng thời, cần áp dụng quy định, tiêu chuẩn nghiêm ngặt trình lụa chọn dụ án Yêu cầu doanh nghiệp thục báo cáo “Đánh giá môi truờng chiến luợc” (ĐMC) “Đánh giá tác động mơi truờng” (ĐTM) Dựa báo cáo đánh giá, sàng lọc đuợc phần mức độ “sạch” dụ án FDI Với tình hình phát triển bất cân ngành, huyện, luợng vốn FDI chua thục sụ phát huy hết tác dụng kinh tế nạn ô nhiễm môi truờng doanh nghiệp FDI khơng đảm bảo q trình xử lý chất thải diễn phổ biến không Bắc Ninh mà nhiều KCN khác khắp nuớc Vậy nên để thu hút đuợc luợng vốn FDI huớng tới phát triển bền vững truớc hết tỉnh Bắc Ninh cần tập trung đầu tu cho cơng trình kết cấu hạ tầng KT-XH thiết yếu Hệ thống đuờng quốc lộ, tỉnh lộ cần phải thuờng xuyên đuợc bảo duỡng sửa chữa để đảm bảo sụ liên tục thuận tiện việc luu chuyển hàng hóa Đồng thời sở hạ tầng khác cần phải thuờng xuyên nâng cấp đại hóa phục vụ cho đời sống nguời dân nhu trở thành lợi thu hút đầu tu 3.3.1.4 - Chỉnh sách hỗ trợ đầu tư Tỉnh Bắc Ninh có chế sách hỗ trợ, ưu đãi hỗ trợ giải phóng mặt bằng, hỗ trợ nhà đầu tư cung ứng đào tạo lao động Đối với dự án có quy mơ lớn, sử dụng cơng nghệ cao, ngồi nu đãi theo quy định chung Chính phủ, nhà đầu tư ủy ban nhân dân tỉnh xem xét hỗ trợ xây dựng chế hỗ trợ ưu đãi đặc thù trình Thủ tướng Chính phủ chấp thuận Tăng cường phát triển sở hạ tầng: giao thông, điện, nước, xây dựng khu nhà cho công nhân, trường học cho em công nhân, đẩy mạnh công tác xử lý rác nước thải rác thải; trọng ngành dịch vụ có giá trị gia tăng cao như: tài chính, ngân hàng, bảo hiểm, dịch vụ công nghệ thông tin, viễn thông, cung cấp phần mềm giải pháp, nghiên cứu phát triển Giai đoạn 2020-2030 tầm nhìn 2030-2050 điều chỉnh nâng dần tỷ trọng vốn FDI ngành dịch vụ có giá trị gia tăng cao Thực “Quy hoạch tổng thể phát triển bền vững tỉnh Bắc Ninh tầm nhìn 2050”, tỉnh tiếp tục quy hoạch tổ chức thực KCN, CCN hỗ trợ, tạo điều kiện thuận lợi thu hút doanh nghiệp FDI lĩnh vực cơng nghiệp hỗ trợ Tỉnh đưa sách giảm thuế, sách đất đai hỗ trợ công tác đăng ký GCNĐT, doanh nghiệp đầu tư vào lĩnh vực thân thiện với môi trường như: lượng tái tạo; lượng mặt trời; điện gió, tiết kiệm lượng; cơng nghiệp đại gây nhiễm (lắp ráp linh kiện ), dịch vụ chất lượng cao (tài chính, ngân hàng ) tạo lập phương thức kinh doanh Đây yếu tố quan trọng để thu hút tập đồn lớn đến tìm hiểu, thực đầu tư địa bàn 3.3.1.5 Hoàn thiện hệ thống pháp luật bảo vệ môi trường Tỉnh Bắc Ninh cần phải có hệ thống quản lý theo ngành dọc thống để quản lý chặt chẽ cơng tác bảo vệ môi trường sở, ngồi KCN Ngồi việc cụ thể hóa quy định pháp luật xem xét tính họp lý số tiêu môi trường (như tiêu ‘Xây dựng hệ thống xử lý nước thải 100% số đô thị loại trở lên, 50% số đô thị loại tất khu công nghiệp, khu chế xuất’, ‘80 - 90% chất thải rắn, 100% chất thải y tế thu gom xử lý đạt tiêu chuẩn môi trường’ ), cần nâng cao hiệu lực Luật Bảo vệ môi trường Ngày 23 tháng 06 năm 2014, Luật Bảo vệ môi trường Quốc hội ban hành Các quan có thẩm quyền mà Sở Tài Nguyên Môi trường tỉnh - Bắc Ninh phải có trách nhiệm cung cấp đầy đủ thông tin sửa đổi đến doanh nghiệp FDI tư vấn cho nhà đầu tư nước quy định thực thi pháp luật bảo vệ môi trường trình đầu tư tỉnh - Bên cạnh đó, ngồi việc hướng dẫn, Sở Tài ngun Môi trường cần phối họp với Cảnh sát môi trường, Thanh tra tỉnh lập đồn cơng tác, thường xuyên kiểm tra doanh nghiệp khu cơng nghiệp Nghiêm túc kiểm tra xử lí mạnh tay, triệt để hành vi gây hại đến môi trường như: xả thải sông, hồ; đổ rác thải sản xuất khơng nơi quy định, khơng có khu vực xử lý chất thải 3.3.1.6 Lồng ghép phỉ môi trường vào tài khoản quốc gia Với tình trạng xử lý chất thải khơng quy định lại có hành vi tinh xảo để che đậy hay hình thức chuyển giao cơng nghệ q cũ kĩ, không đáp ứng tiêu chuẩn môi trường tối thiểu doanh nghiệp FDI làm cho môi trường ngày ô nhiễm nghiêm trọng Đe hạn chế điều này, ngồi sách khuyến khích, hỗ trợ dự án chuyển giao công nghệ hay đưa quy định BVMT chặt chẽ, phủ cần đưa biện pháp lồng ghép chi phí mơi trường vào tài khoản quốc gia hình thức thuế phí mơi trường hay phí tài ngun Các công cụ hoạt động nguyên tắc “người gây ô nhiễm phải trả tiền” Trên sở Luật thuế BVMT năm 2010, vào danh sách nhóm đối tượng chịu thuế, tỉnh Bắc Ninh cần tiếp tục đơn đốc, nhắc nhở truy thu thuế, phí mơi trường doanh nghiệp sản xuất ngồi KCN Đây biện pháp nhằm làm “sạch” dịng đầu tư, đặc biệt FDI Bên cạnh đó, quan có thẩm quyền phải mạnh tay xử phạt doanh nghiệp gây ô nhiễm theo dõi, đôn đốc tới việc khắc phục thiệt hại ô nhiễm 3.3.1.7 Xây dựng hệ thống kiểm định cơng nghệ đầu tư Đe đánh giá mức độ đại công nghệ mà chủ đầu tư chuyển giao, tỉnh Bắc Ninh cần xây dựng khu kiểm định chất lượng công nghệ tiên tiến, đại Đồng thời, đội ngũ cán cần có kỹ thuật chun mơn cao để tiến hành thẩm định máy móc, thiết bị góp vốn chủ đầu tư nước ngồi có đảm bảo tiêu chuẩn sản xuất không gây ô nhiễm môi trường hay không trước đưa vào hoạt động sản xuất kinh doanh Bắc Ninh Hoạt động đánh giá công nghệ giúp quan chức đưa định xác q trình lựa chọn dự án đầu tư 3.3.1.8 Nâng cao chất lượng đào tạo nguồn nhân lực Một yếu tố thu hút đầu tư nước ngồi vào tỉnh nguồn nhân lực chất lượng cao Do đó, tỉnh cần tiếp tục triển khai thực đề án nguồn nhân lực chất lượng cao Chú trọng đào tạo chuyên môn, tay nghề kết họp với đào tạo phẩm chất, người (đạo đức, tác phong công nghiệp, ý thức kỷ luật, ) Đồng thời, tỉnh Bắc Ninh khuyến khích doanh nghiệp FDI đầu tư vào lĩnh vực giáo dục, đào tạo, khuyến khích liên kết, phối họp doanh nghiệp với trường Đại học, Cao đẳng, trung cấp, dạy nghề để tuyển dụng lao động phù họp với nhu cầu địa bàn tỉnh Ngồi đội ngũ cơng nhân tay nghề cao, cần đào tạo, dự trù nguồn cán có chun mơn cao, tố chất nhanh nhạy, có khả tiếp thu quản lý cơng nghệ đại chuyển giao có khả kiểm tra, thẩm định giám sát dự án FDI để phát xử lý kịp thời sai phạm môi trường, lao động Bố trí, xếp máy tổ chức khoa học đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin quản lý, điều hành nhằm nâng cao lực, hiệu lực quản lý nhà nước tạo thuận lợi cho nhà đầu tư - Thường xuyên kiểm tra công tác tuyển dụng sử dụng lao động, chế độ tiền lương phúc lợi khác ghi họp đồng lao động theo Luật Lao động, tránh tình trạng tranh chấp lao động, nợ lương, chậm lương dẫn đến đình cơng Đẩy mạnh cơng tác tun truyền giáo dục công nhân tác phong lao động công nghiệp, tránh tình trạng cơng nhân bỏ doanh nghiệp chạy sang doanh nghiệp khác Tăng cường công tác an ninh trật tự, vệ sinh môi trường ngồi khu cơng nghiệp tập trung 3.3.1.9 Nâng cao tỉnh thần đóng góp, giám sát từ phía cộng đồng dân cư, tổ chức xã hội dự án FDỈ Mọi hoạt động KT-XH gắn chặt với cộng đồng dân cư tổ chức xã hội họ cá thể chịu ảnh hưởng trực tiếp có biến động bất thường xảy môi trường sống dễ nhận thấy thay đổi bất thường Do mà cộng đồng dân cư người theo sát phát sớm hành vi bất họp pháp mà doanh nghiệp FDI gây Đe bảo vệ sống mình, họ thường có phản kháng tức thời ngăn cản trình sản xuất để buộc doanh nghiệp FDI phải tuân thủ quy định Luật BVMT Đây yếu tố quan trọng tác động tích cục tới q trình hình thành dịng vốn FDI huớng tới phát triển bền vững Bên cạnh đó, dân cu nguời tiêu dùng sản phẩm doanh nghiệp mà họ tạo sức ép, bắt buộc doanh nghiệp quan tâm nhiều tới kết môi truờng q trình sản xuất Do đó, cơng tác thu hút, quản lý FDI huớng tới phát triển bền vững bên cạnh công tác quản lý nhà nuớc cần phải có sụ đóng góp tích cục từ phía cộng đồng dân cu tổ chức xã hội Đe nâng cao ý thức trách nhiệm nguời dân, quan, ban ngành cần có sụ khuyến khích, động viên kịp thời tới cá nhân, tập thể có tinh thần phát giác dụ án FDI hủy hoại môi truờng 3.3.1.10 Xây dựng môi trường đầu tư lành mạnh Môi truờng đầu tu yếu tố chủ đầu tu đặc biệt TNCs lấy làm để lụa chọn địa phuơng đầu tu Hiện nay, số lục môi truờng cạnh tranh cấp tỉnh (PCI) Bắc Ninh xếp thứ 17/63 tỉnh (2016) Con số thể môi truờng đầu tu Bắc Ninh tốt có triển vọng phát triển Tỉnh Bắc Ninh cần tiếp tục cải thiện môi truờng đầu tu, kinh doanh theo huớng thơng thống, minh bạch hấp dẫn nhà đầu tu Đồng thời, tỉnh cần nghiêm túc xử lí hành vi làm ảnh huởng xấu đến môi truờng kinh doanh nhu: trốn thuế, chuyển giá 3.3.2 Giải pháp từ phía doanh nghiệp FDI 3.3.2.1 Nâng cao ỷ thức cộng đồng doanh nghiệp Dòng FDI hay nhiễm doanh nghiệp đầu tu nguời định Hiện nay, có nhiều doanh nghiệp FDI mang công nghệ lạc hậu bị đào thải nuớc phát triển sang Việt Nam đầu tu Việc gây ảnh huởng nghiêm trọng đến môi truờng nhu sức khỏe nguời Truớc hết, doanh nghiệp cần đề cao ý thức cộng đồng Các chủ đầu tu phải ln cố gắng sử dụng công nghệ xử lý xả thải khơng khơng vi phạm quy định môi truờng đủ Tiến hành đầu tu dây chuyền sản xuất đại, thân thiện với môi truờng Mặc dù chi phí đầu vào dây chuyền công nghệ cao đắt đỏ tác động tới giá sản phẩm làm giảm sức cạnh tranh doanh nghiệp với doanh nghiệp công nghệ thấp Song có đến 80% nguời tiêu dùng sẵn sàng chịu chi phí cao để sử dụng sản phẩm an tồn cho thân mơi trường Sở dĩ người tiêu dùng Việt ngày ý coi trọng đến nguồn gốc, xuất xứ lựa chọn sản phẩm, họ ưu tiên sản phẩm vừa tốt cho sức khỏe, vừa hạn chế tác động xấu đến môi trường, sinh thái - Vì mà doanh nghiệp cần xây dựng niềm tin vào nhãn hàng thông qua cam kết trách nhiệm xã hội môi trường, đặt vấn đề sức khỏe vào trọng tâm việc phát triến sản phấm đế cung cấp cho khách hàng có chiến lược trọng tâm phát triến sản phấm gắn liền với cam kết bền vững Việc xây dựng thương hiệu, đặc biệt phát triến thương hiệu gắn với yếu tố xanh sử dụng nguyên vật liệu, công nghệ thân thiện, đưa sản phấm sạch, đảm bảo mơi trường, ngày có vai trị quan trọng chiến lược phát triến doanh nghiệp 3.3.2.2 - Thực đầy đủ quy trình ĐTM, ĐMC, đầu tư công nghệ xử lý thải Tuy pháp luật Việt Nam vấn đề môi trường chưa thực đồng theo kịp với phát triển kinh tế, doanh nghiệp FDI phải có trách nhiệm thực đầy đủ quy định luật thực đầu tư Bắc Ninh Cần phải thực đầy đủ quy trình đánh giá tác động môi trường, đánh giá môi trường chiến lược dự án trước đăng ký kinh doanh Đồng thời, doanh nghiệp cần xây dựng hệ thống xử lý chất thải sản xuất, tránh tình trạng xả thải trực tiếp môi trường Khi doanh nghiệp bị phát giác, xử phạt hành vi gây ô nhiễm, cần nghiêm túc chấp hành thực biện pháp nhằm khắc phục tình trạng gây 3.3.2.3 Đảm bảo phúc lợi, đời sống công nhân viên Không đảm bảo quy chuẩn môi trường, doanh nghiệp FDI cần đảm bảo tốt môi trường làm việc chế đãi ngộ công, nhân viên, để công nhân lao động sản xuất tốt cần ổn định sống họ Cơng nhân người lao động có thu nhập thấp, họ gặp nhiều khó khăn sống đắt đỏ kèm theo bất tiện sống xa nhà, nhỏ khơng có người trơng nom Do đó, doanh nghiệp cần đảm bảo mức lương rõ ràng theo luật định, đồng thời có khoản thưởng, khuyến khích cơng nhân làm việc tốt Tiếp đó, cần tiếp tục triển khai xây dựng dự án nhà cho công nhân KCN phục vụ cho người lao động xa nhà yên tâm ổn định sống, tập trung vào sản xuất Cuối cùng, cần thục đầy đủ quyền lợi nguời lao động đuợc huởng nhu: đóng BHXH, BHTN đầy đủ, hạn 3.3.2.4 Thực nghiêm túc biểu thuế, phỉ môi trường Thuế, phí mơi truờng hình thức chi trả doanh nghiệp cho hành vi gây hại đến môi truờng sinh từ hoạt động sản xuất kinh doanh Khoản đóng góp chi phí đuợc sử dụng cho việc khắc phục thiệt hại môi truờng doanh nghiệp Việc hồn thành tốt chi phí giúp doanh nghiệp quản lý đuợc luợng thải sản xuất Đồng thời cách thục trách nhiệm xã hội doanh nghiệp địa phuơng Trong chuơng 3, khóa luận đua định huớng thu hút dịng vốn đầu tu trục tiếp nuớc ngồi huớng tới phát triển bền vững đồng thời nêu triển vọng thu hút đầu tu trục tiếp nuớc huớng tới phát triển bền vững tỉnh Bắc Ninh Đe đạt đuợc điều đó, khóa luận đua giải pháp nhằm thu hút dòng vốn đầu tu trục tiếp nuớc quan có thẩm quyền nhu từ phía doanh nghiệp để phục vụ mục tiêu phát triển bền vững tỉnh Bắc Ninh thời gian tới - KẾT LUẬN - • Bài khóa luận đưa số lí luận FDI phát triển bền vững kinh tế Hiện Bắc Ninh phát triển theo hướng bền vững song đường phát triển tỉnh cịn gặp nhiều khó khăn, đặc biệt trình giải vấn đề nhiễm Tình hình thu hút quản lý FDI hướng tới phát triển bền vững Bắc Ninh có nhiều khả quan, số lượng dự án phục vụ phát triển bền vững tăng dần theo năm song số khiêm tốn so với tổng số dự án FDI đầu tư vào tỉnh giai đoạn 2010-2016 Cơ cấu kinh tế tỉnh có dịch chuyển theo hướng tăng tỷ trọng ngành công nghiệp, đặc biệt công nghiệp chế biến chế tạo, nhằm mục đích tiến tới Bắc Ninh trở thành tỉnh công nghiệp đại số lượng lao động thất nghiệp giảm, số lượng lớn người lao động vào làm việc KCN với đãi ngộ tốt Bên cạnh đó, Bắc Ninh gặp khơng chướng ngại đường phát triển bền vững, vấn đề ô nhiễm môi trường, thiếu lành mạnh hoạt động kinh doanh doanh nghiệp vấn đề chờ giải Tiềm phát triển FDI hướng tới phát triển bền vững lớn Bài khóa luận đưa số giải pháp nhằm tăng cường hoạt động thu hút quản lý FDI hướng tới phát triển bền vững phục vụ cho mục đích phát triển bền vững tỉnh Bắc Ninh giai đoạn Mặc dù em cố gắng nghiên cứu vấn đề liên quan đến đề tài, song đề tài có thời gian nghiên cứu ngắn, kinh nghiệm thực tế cịn hạn chế nên khơng tránh khỏi nhiều thiếu xót Chính vậy, đóng góp ý kiến thầy cô giáo nhà trường quan trọng để đề tài có kết tốt - DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I Các văn hành nhà nước Luật đầu tư 2014 Luật Bảo vệ môi trường 2013 Quyết định số: 153/2004/QĐ-TTg việc ban hành ‘Định hướng chiến lược phát triển bền vững Việt Nam’ (Chưong trình nghị 21 Việt Nam) II Tài liệu Tiếng Việt UBND tỉnh Bắc Ninh, Đe án thu hút FDI Bắc Ninh, 2011 - 2020 Đe án thu hút đầu tư vào tỉnh Bắc Ninh giai đoạn 2013 - 2020, tầm nhìn 2030 (Ban hành kèm theo Quyết định số 293/QĐ-UBND ngày 12/08/2013 UBND tỉnh Bắc Ninh) Cục Thống kê tỉnh Bắc Ninh, 2015, Bắc Ninh số liệu thống kê chủ yếu thời kỳ 2010-2015 NXB Thống kê, Hà Nội III Báo, tạp chí PGS, TS Phạm Thị Thanh Bình (2016), “Phát triển bền vững Việt Nam: Tiêu chí đánh giá định hướng phát triển” Tạp chí tài tháng 10/2016 Khổng Văn Thắng (2015), “Tác động đầu tư trực tiếp nước kinh tế tỉnh Bắc Ninh” Tạp chí Khoa học ĐHQGHN: Kinh tế Kinh doanh, Tập 33 IV Các website http://www.pcivietnam.org/bac-ninh http://skhdt.bacninh.gov.vn http://www.tapchicongsan.org.vn http://khucongnghiep.com.vn http://www.bacninh gov.vn https://www.wto.org http://www.moj ■ gov.vn http://www.nhandan.com.vn http://www.viettrade.gov.vn 10 http://www.customs.gov.vn 11 http://dpidongnai.gov.vn 12 http://bizlive.vn V Tài liệu gốc quan thực tập I Phòng Kinh tế Đối ngoại, Sở KH&ĐT tỉnh Bắc Ninh, 2016, “Báo cáo nhanh tình hình đầu tư trực tiếp nước năm 2015 kế hoạch năm 2016 tỉnh Bắc Ninh” Phòng Kinh tế Đối ngoại, Sở KH&ĐT tỉnh Bắc Ninh, 2015, “Báo cáo nhanh tình hình đầu tư trực tiếp nước ngồi năm 2014 kế hoạch năm 2015 tỉnh Bắc Ninh” Phòng Kinh tế Đối ngoại, Sở KH&ĐT tỉnh Bắc Ninh, 2014, “Báo cáo tình hình đầu tư trực tiếp nước quý I, II, III, IV năm 2014 ước năm 2014” Phòng Kinh tế Đối ngoại, Sở KH&ĐT tỉnh Bắc Ninh, 2013, “Báo cáo tình hình đầu tư trực tiếp nước quý I, II, III, IV năm 2013 ước năm 2013” Phòng Kinh tế Đối ngoại, Sở KH&ĐT tỉnh Bắc Ninh, 2012, “Báo cáo tình hình đầu tư trực tiếp nước ngồi q ĩ, 11, ĩĩĩ, IV năm 2012 ước năm 2012” Phòng Kinh tế Đối ngoại, Sở KH&ĐT tỉnh Bắc Ninh, 2011, “Báo cáo tình hình đầu tư trực tiếp nước quý I, II, III, IV năm 2011 ước năm 2011” Phòng Kinh tế Đối ngoại, Sở KH&ĐT tỉnh Bắc Ninh, 2010, “Báo cáo tình hình đầu tư trực tiếp nước ngồi q I, II, III, IV năm 2010 ước năm 2010” 10 Báo cáo tình hình kinh tế - xã hội tỉnh Bắc Ninh năm 2015 II Báo cáo tình hình kinh tế - xã hội tỉnh Bắc Ninh năm 2014 12 Báo cáo tình hình kinh tế - xã hội tỉnh Bắc Ninh năm 2013 ... luận đầu tư trực tiếp nước (FDI) phát triển bền vững Chương Thực trạng thu hút đầu tư trực tiếp nước (FDI) hướng tới phát triển bền vững tỉnh Bắc Ninh Chương Giải pháp thu hút đầu tư trực tiếp nước. .. nghiệm thu hút đầu tư trực tiếp nước (FDI) hướng tới phát triển bền vững tỉnh Đồng Nai qua rút học cho tỉnh Bắc Ninh - Chương THựC TRẠNG THU HÚT ĐẦU TƯ TRựC TIÉP NƯỚC NGOÀI (FDI) HƯỚNG TỚI PHÁT TRIỂN... trốn thu? ?? .46 Chương GIẢI PHÁP THU HÚT ĐẦU Tư TRựC TIẾP NƯỚC NGOÀI (FDI) HƯỚNG TỚI PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG TẠI TỈNH BẮC NINH 50 3.1 Định hướng thu hút dòng vốn đầu tư trực tiếp nước hướng

Ngày đăng: 31/08/2021, 19:07

Từ khóa liên quan

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan