Giải pháp hoàn thiện quy trình tín dụng doanh nghiệp theo mô hình tập trung tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu (ACB)

LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng em Các số liệu, kết quà nêu luận văn trung thực trích dẫn đầy đủ nguồn tham kliào từ tài liệu nêu ỡ mục tài liệu tham kliào, ý kiến đề xuất cùa tác già chưa công bố công trinh khác Hà Nội, ngày tháng năm 2019 Sinh viên Mai Bào Trâm MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i DANH MỤC CÁC TỪ VIÉT TẮT V DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, sơ ĐÒ vii LỜI MỞ ĐÀU Chương 1: SỞ LÝ LUẬN VÀ THựC TIẺN VÈ TÍN DỤNG VÀ QUY TRÌNH TÍN DỤNG TẠI CÁC NHTM 1.1 Tín dụng ngân hàng ỉ 1.1 Khái niệm đặc điềm tin dụng ngăn hàng 1.1.2 Phán loại tin dụng ngân hàng 1.1.3 Nguyên tắc tín dụng ngân hàng 1.1.4 Vai trò tin dụng ngân hàng 1.1.5 Rủi ro tin dụng 11 1.2 Quy trình tín dụng NHTM 11 1.2.1 Khái niệm quy trình tin dụng 11 1.2.2 Quy trình tín dụng 12 1.3 Mơ hình thẩm định tín dụng .16 1.3.1 Mơ hình thâm định tín dụng phân tán 16 1.3.2 Mô hình thâm định tin dụng tập trung .18 1.4 Phương pháp thấm định tín dụng 20 1.4.1 Thẩm định chi tiều định tinh 21 1.4.2 Tham định tiêu định lượng 21 1.5 Kinh nghiệm số ngân hàng mơ hình thấm định tín dụng tập trung học kinh nghiệm ACB .28 1.5.1 Kinh nghiệm số ngân hàng mơ hình thâm định tin dụng tập trung 28 1.5.2 Bài học kinh nghiệm đổi với Ngân hàngACB .29 CHƯƠNG 2: THựC TRẠNG QUY TRÌNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP THEO MƠ HÌNH TẬP TRƯNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU (ACB) 30 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) 30 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 30 2.1.2 Cơ cấu tồ chức 35 ỉ Lĩnh vực hoạt động 38 ỉ Tình hình hoạt động kinh doanh 39 2.2 Thực trạng quy trình tín dụng doanh nghiệp theo mơ hình tập trung ACB 44 2.2.1 M ô hình tổ chức tập trung Phịng Phân tích tín dụng 44 2.2.2 Các sản phẩm tin dụng doanh nghiệp Ngân hàngACB .46 2.2.3 Q uy mô tin dụng doanh nghiệp ACB 47 2.2.4 Q uy trình tín dụng tạiACB 49 2.2.5 Nh ững nội dung quy trình tin dụng chủ yếu 52 2.2.6 M ột sổ lưu ỷ quan trọng trình tin dụng củaACB .58 2.3 Đánh giá thực trạng quy trình tín dụng Ngân hàng TMCP ACB 60 2.3.1 Nh ận xét tông quan 60 2.3.2 Ưu điểm 60 2.3.3 H ạn chế nguyên nhân 61 Chương 3: MỘT SÓ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN QUY TRÌNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP THEO MƠ HÌNH TẬP TRƯNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU (ACB) 65 3.1 Định hướng phát triển ACB thời gian tới .65 3.2 Biện pháp hồn thiện quy trình tín dụng ACB 66 3.2.1 Thành lập phận chuyên thu thập thông tin khách hàng 66 3.2.2 Hoàn thiện Quy trình tin dụng 67 3.2.3 Năng cao hiệu việc thu thập sử dụng thông tin báo chí phục vụ cơng tác tham định khách hàng vay vốn .68 3.2.4 Ngăn ngừa hành vi lừa đảo khách hàng .68 3.2.5 Hạn chế gian lận, thiểu trung thực sai phạm nghiệp vụ cũ cán tin dụng 69 3.2.6 Kiêm soát kết định giá tài sản đảm bào, xác minh tỉnh trạng thực tế tài sản đảm bảo 69 3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước quan có thẩm quyền 70 3.3.1 Với Ngân hàng Nhà nước 70 3.3.2 Với quan chuyền trách 72 3.4 Kiến nghị Doanh nghiệp .73 3.4.1 Tuân thủ theo quy định Ngăn hàng 3.4.2 Doanh nghiệp phải xây dựng phương án sàn xuất kinh doanh/dự án đầu tư khả thi có hiệu 74 3.4.3 Các doanh nghiệp cần cỏ biện pháp tạo vốn tự có 74 3.4.4 Hợp tác với Ngớn hàng trình xử lý tài sản đảm bảo 75 3.4.5 Tham gia bảo hiểm tín dụng cho khoản vay 75 KÉT LUẬN 76 TÀI LIỆU THAM KHẢO 77 PHỤ LỤC 78 CBNV DANH MỤC CÁC TỪ VIÉT TẤT Cán nhân viên CBTD Cán tín dụng ĐCTC Định chế tài ĐKKD Đăng ký kinh doanh DN Doanh nghiệp ĐVKD Đon vị kinh doanh GCN Giấy chứng nhận GTGT Giá trị gia tăng HĐQT Hội đồng quàn trị HĐTD Hợp đồng tín dụng INC Chuyên trang kinh tế, doanh nghiệp Hoa Kỳ KCN Khu công nghiệp KH Khách hàng KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp KƯNN Khế ước nhận nợ NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại PGD Phòng giao dịch Propertymetrics.com Chuyên trang định giá phân tích đầu tư phần mềm dựa vvebsite cho bất động sàn thương mại PTTD Phân tích tín dụng SME Khách hàng doanh nghiệp quy mơ vừa nhị theo đinh hướng chinh sách tín dụng Sở KH & ĐT Sờ Kế hoạch Đầu tư V SXKD Sàn xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSBĐ Tài sàn bào đàm TSCĐ Tài sàn cố định VSCH Vốn chủ sở hữu XDCB Xây dmig bàn XNK Xuất nhập DANH MỤC CÁC BẢNG BIÉU, sơ ĐÒ Bàng 2.1: Mạng lưới kênh phân phối Ngân hàng ACB 31 Bàng 2.2: Tinh hình hoạt động kinh doanh năm gần 40 Bàng 2.3: Tình hình hoạt động kinh doanh qna năm 41 Bàng 2.4: Phân tích biến động cửa chi tiêu 41 Bàng 2.5: Phụ trách phận Phịng Phân tích tín dụng 45 Bàng 2.6: Cho vaykhách hàng theo kỳhạn giai đoạn 2014-2018 48 Bàng 2.7: Hợp đồng cho vay, hồ sơ giãi ngân giai đoạn 2014-2018 48 Bàng 2.8: Quy trinh tín dụng cùa Ngân hàng ACB 50 Bàng 2.9: Bàng chấm điềm xét duyệt 55 Bàng 2.10: Bàng chấm điểm phân loại nợ 55 Sơ đồ 1.1: Trình tự thực quy trinh tín dụng 15 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tồ chức Ngân hàng ACB .36 Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức Phòng Phân tích tín dụng 45 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trong bối cành kinh tế thị trường nay, hoạt động ngân hàng hoạt động mang tính chất định việc phát triển kinh tế đất nước Bởi vi với tăng trường phát triển kinh tế nhu cầu vốn nhu cầu cấp thiết cho việc xây đựng sở hạ tầng, trang thiết bị chuyền dịch cấu kinh tế Tuy nhiên, khó khăn mà đơn vị kinh tế gặp phải vấn đề thiếu vốn đầu tir Do vậy, khơng thể thiếu vai trị tổ chức tín dụng mà CỊ1 thề Ngân hàng việc trợ giúp mặt tài chinh cho đơn vị Với đặc điểm hoạt động Ngân hàng Thương mại Việt Nam, tín dụng nghiệp vụ quan Đặc biệt, tin dụng dành cho doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn tồn dư nợ tín dụng ngân hàng nói chung Việc cấp tín dụng ngân hàng có ảnh hường tích cực đến hoạt động sàn xuất kinh doanh doanh nghiệp thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, đồng thời đem lại nguồn lợi nhuận khơng nhị cho Ngân hàng Thực tế cho thấy, cơng tác tín dụng Ngân hàng Việt Nam tồn nhiều bất cập nhiều dự án kinh doanh hoạt động không hiệu quà, Ngân hàng không thu hồi nợ nhằm hạn chế tối đa rủi ro tín dụng thi ngân hàng cần phái có quy trình tín dụng rõ ràng, đắn phù họp Nhận thấy tầm quan trọng quy trinh tín dụng ngân hàng thương mại, nên em xin chọn đề tài “Giải pháp hoàn thiện quy trình tín dụng Doanh nghiệp theo mơ hình tập trung Ngân hàng thương mại cỗ phần Á Châu (ACB)” Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu khóa luận quy trinh tín dụng dành cho khách hàng Doanh nghiệp theo mơ hình tập trung Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) Mục tiêu nghiên cứu Quy trinh tín dụng nhân tố quan trọng việc hạn chế rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Do đó, đề tài em tập trung nghiên cứu vào nội dung sau đây: • Nghiên cứu sờ lý luận tín dụng quy trinh tín dụng NHTM • Đánh giá phân tích thực trạng quy trinh tín dụng ACB từ xác định nhũng thuận lợi, khó khăn thẩm định khách hàng điểm cần hoàn thiện quy trinh Đề giãi pháp nhằm khắc phục khó khăn, hạn chế rủi ro quy trình tin dụng doanh nghiệp cùa ACB Phạin vi nghiên cứu Việc nghiên cứu tồn quy trình tín dụng ACB bao gồm quy trinh tín dụng dành cho khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp định chế tài khối lượng cơng việc lớn nên em chì tập trung vào nghiên cứu quy trình tín dụng doanh nghiệp ACB giai đoạn 2014-2018 Phương pháp nghiên cứu - Thu thập sơ liệu, thơng tin Bài khóa luận sừ dụng nguồn số liệu từ báo cáo tài liệu tín dụng Ngân hàng TMCP Á ơiâu (ACB) Bên cạnh đó, khóa luận sừ dụng thơng tin tạp chí, báo điện từ ACB trang liên quan đến hoạt động tín dụng số Ngân hàng thương mại khác làm dẫn chứng cụ thể - Các phương pháp so sánh, phương pháp thơng kê Khóa luận sừ dụng phương pháp so sánh biến động dãy số qua năm; phân tích số liệu đánh giá số liệu với số tương đối số tuyệt đối; so sánh số liệu thông tin từ đối tượng khác Kêt câu khóa luận Ngồi phần mở đầu kết luận, khóa luận chia thành chương: - Chương 1: Cơ sở lý luận thực tiễn quy trinh tin dụng NHTM - Chương 2: Thực trạng quy trinh tín dụng doanh nghiệp theo mơ hình tập trung cùa Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) - Chương 3: Một số giãi pháp nhằm hồn thiện quy trinh tín dụng doanh nghiệp theo mơ hình tập trung Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) Do trinh độ hạn chế nên viết khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận đóng góp ý kiến thầy giáo để khóa luận hồn thiện Cuối cùng, em xin gửi lời cám ơn chân thành đến thầy giáo Khoa Tài - Đầu tư, đặc biệt Th.s Phạm Huyền Trang, tồn thể cán nhân viên cùa Phịng Phân tích tín dụng Ngân hàng ACB giúp đỡ em nhiều q trình hồn thiện khóa luận minh ■ Dự phòng ■ (0,19 khoản ) phải thu khó địi ■ Hàng tồn kho ■ ■ Hàng hóa tồn kho ■ Tài sản lưu động khác ■ ■■ ■ Chi phí trà trước ■ 0,02 ■ Thuế GTGT ■ 27,0 khấu trừ ■ Tài sàn ngắn hạn khác ■ Chi nghiệp ■ 0,65 ■ ■i ■ 97,7 ■ 49,2 thu dài hạnsản cố định ■ Tài ■ 8,23 ■ TSCĐ hữu hình ■ 4,11 ■ Nguyên giá ■ 10,4 ■ Giá trị hao mòn lũy ■ (6,37 kế ) ■ TSCĐ vơ hình ■ 4,08 ■ Giá trị hao mịn lũy kế ■ Chi phí xây dựng bàn dở dang ■ BĐS đầu tư ■ ■ ) ■ 0.03% ■ ■ 4,08 ■ ■B ■ 0,03 ■ 0% ■ ■B ■0% ■ (0,19 ■ ) 0.02% 124,5 124,5 ■ 15.9 5% ■ 15.9 5% ■ 3.84 29,97 % ■ ■■ % ■ 0% ■ 0,00 ■0% ■ 0,04 ■ 0.01 % ■ 3.62 ■ 0.47 ■ 3.78 ■ 3,36 ■ 29,51 % % % ■ 0.09 ■ 0,51 ■ 0.07 ■ 0,42 ■ 0.05 % % % ■ ■ ■ 0% ■ ■B ■0% % ■ 13.05 ■ 93,0 ■ 13.0 ■ % 3% ■ 49,24 ■ 8,23 ■ Các khoản phải ■ Nguyên giá ■ (0,19 277, ■ 37.06 ■ 82,0 ■ 11.5 ■ 66 % % ■ 277, ■ 37.06 ■ 82,0 ■ 11.5 ■ 66 % % ■ 27,7 ■ 0.54 ■ 3.7% ■ 3,88 ■ % ■ Tạm ứng ■ TÀI SẢN DÀI HẠN ■ 0.03% 91,74 ■ 11.7 5% ■ 6.57 ■ 41,2 ■ 5.77 ■ 33,4 % % ■ % ■ ■ 4,11 % ■ 10,48 ■ % ■ ■ 0.85% ) ■ 0.54 ■ % ■ 0.54 ■ % ■ 0% ■ 1.10 ■ 7,54 ■ 0.55 ■ 3,38 1.40 ■ (6,81 4,08 4,08 ■■ ■ 0% ■ 0,07 ■ 0% ■ ■B 10,1 ■ 0.95% ■ 0.57 % ■ 0.57 % ■0% ■ 0.01 % ■0% 1.06 ■ 7,12 % ■ 0.47 ■ 3,01 % ■ 1.43 ■ 10,2 % ■ (7,22 ■ ) 0.92% ■ 4,17 ■ 0.53 % ■ 4,18 ■ 0.54 % ■ ■ M % ■ ■ % ■ ■1 ■ % ■ Các khoản đầu tư ■ 40,2 tài ■ Đầudài tư hạn vào cơng ty ■ ■ ■> ■ ■ Góp vốn liên doanh ■ 3,03 ■ ■ Đầu tư dài hạn khác ■ Tài sản dài hạn khác ■ Chi phí trà trước dài ■ 37,1 ■ 0,08 ■ hạn ■ Các khoản ký quỹ, 0,08 nhập hỗn lại CỘNG ■ TĨNG TÀI 0% ■ * 0.40 ■ ■■ % ■ 4.96 ■ 44,0 % ■ 0.01 ■ 0,18 % ■ 0.01 ■ 0,12 % ■ ■ 0% ■ * ■ • ■ ■i ■ 0% ■ ■i ■ 0% ■ 749, 25 ■ 100 % ■ ■ 0,06 50,92 ■ 6.52 % ■ % ■ ■ % ■ ■ M % % ■ 6.17 ■ 50,92 ■ 6.52 % % ■ 0.03 ■ 0,23 ■ 0.03 % % ■ 0.02 ■ 0.01 ■ 0,05 % % ■ ký cược dàisàn hạn ■ Tài dài hạn khác ■ Tài sàn thuế thu 5.37 ■ 44,0 ■ 6.17 ■ % % ■ ■ % ■ ■ % ■ ■ % ■ 0.01 ■ % 713, ■ 100 ■ 76 % % 0,18 ■ 0.02 % 780,8 ■ 100 % SẢN ■ ■ Tổng tài sản: Tổng tài sàn cơng ty có xu hướng tăng giai đoạn phân tích - Tổng tài sàn đơn vị đến ngày 31/12/2016 749.246 triệu đồng, ngày 31/12/2017 giảm 35 486 triệu đồng (tương ứng giảm 5%) đạt 713.760 triệu đồng đến ngày 31/12/2018 đạt 780.896 tỷ đồng, tăng 67.136 triệu đồng (tương ứng tãng 9%) so với năm 2017 Khoán mục tăng chủ yếu tăng hàng tồn kho thuế GTGT khấu trừ - Trong cấu tổng tài sàn thời điềm 31/12/2018 thi tài sàn ngắn hạn chiếm 88.25%, tài sàn dài hạn chiếm 11.75% tổng tài sàn ■ Tài sản lưu động: Khoản mục chiếm tỷ trọng từ 49-55% tổng tài sàn, chù yếu khoản phải thu Tại thời điềm ngày 31/12/2018 689.152 triệu đồng, bao gồm khoản mục thời điểm sau: ■ Các khoản phài thu: 388.265 triệu đồng, chiếm 49.72% tổng tài sàn, đó: ■ ■ Phài thu khách hàng: 352.039 triệu đồng chiếm 49.72% tổng tài sàn, công nợ khách hàng như: > Các thành viên Tông công ty: 316.026 triệu đông > Các khách hàng nước khác: 12.280 triệu đông > Các khách hàng nước ngoài: 23.733 triệu đồng ■ Thời gian thu hồi khoản phải thu cơng ty trung bình từ 39 đến 45 ngày ■ Trà trước cho người bán: 5.37 triệu đồng, chiếm 0.69% tổng tài sàn, bao gồm khoản toán tiền hàng cho bên bán nhà cung cấp nước ■ Các khoăn phài thu khác: 31.048 triệu đồng, chiếm 3.98% tổng tài sàn Đây chù yếu khoản phải thu thuế GTGT nhập chờ hoàn lại ■ Hàng tồn kho: Khoản mục có xu hướng tăng dần giai đoạn phân tích chiếm tỷ trọng từ 11-16% tổng tài sàn Tại thời điểm 31/12/2018 khoản mục 124.572 triệu đồng chiếm 16% tổng tài sàn Trong chủ yếu khoản mục Hàng mua đường hàng hóa tồn kho bao gồm nguyên vật liệu để sàn xuất thuốc Nhìn chung tỷ trọng hàng tồn kho mức cao vòng quay hàng tồn kho tăng lên, hàng tồn kho 31/12/2018 tăng chủ yếu kinh tế khùng hồng, tinh hình giá ngun phụ liệu, vật tư đầu vào tăng cao Nhà nước tăng mức thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt sàn phẩm thuốc điếu nội tiêu, sức mua cùa người tiêu dùng giảm ■ Tài sản lưu động khác: chiếm tỳ trọng từ 0.54-3.84% tổng tài sàn Khoản mục thời điểm 31/12/2018 29.973 triệu đồng, chủ yếu thuế GTGT khấu trừ 29.512 triệu đồng ■ Tài sản dài hạn: Khoản mục giàm liên tục giai đoạn phân tích Khoản mục chủ yếu bao gồm khoăn phải thu dài hạn, tài sàn cố định, đầu tư tài dài hạn, chi phí xây dựng bàn dở dang, khoăn mục lại chiếm tỷ trọng không đáng kể ■ ■ Các khoăn phải thu dài hạn: Khoản mục giâm mạnh giai đoạn phân tích, năm 2016 49.235 triệu đồng, năm 2017 giảm 8.021 triệu đồng so với năm 2016 đạt 41.213 triệu đồng, đền ngày 31/12/2018 klioàn mục đạt 33 423 triệu đồng giàm 7.789 triệu đồng tương ứng giảm 19% so với năm 2018 Khoản phài thu dài hạn bao gồm khoản phài thu dài hạn 25.048 triệu động khoản mà công ty chuyển cho Công ty thuốc Sài Gòn để bào đàm thực họp đồng cung cấp lắp đặt dây chuyền chế biến sợi tấn/giờ khoáng 493.334 USD tương đương 8.375 triệu đồng khoăn phài thu Cơng ty cổ phần Hịa Việt giá trị MMTB công ty nhập ủy thác cho Cơng ty cổ phần Hịa Việt ■ Tài sàn cố định hữu hình: Khoản mục giảm dần theo tỷ lệ khấu hao hàng năm ■ Các khoản đầu tư tài dài hạn: Ơ1Ù yếu đầu tư cồ phiếu Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (VCB) ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam (Eximbank), thời điểm 31/12/2018 50.915 triệu đồng, cụ thể sau: > Số tiền 20.18 triệu đồng số tiền đầu tir mua 200.000 trái phiếu tăng vốn chuyển đổi, mệnh giá 100.000 đồng cùa Ngân hàng VCB với lãi suất 6%/năm chuyển đổi thành 187.594 cổ phiếu mệnh giá 10.000 đồng > Số tiền 30.735.630.000 đồng số tiền 3.073.563 cổ phiếu mệnh giá 10.000 đồng cùa Ngân hàng Eximbank ■ !=> Với giá cổ phiếu thời điểm nay, Công ty lỗ tiềm khoáng 39 tỷ đồng từ khoản đầu tư ■ * Nhân xét: Khà khai thác tài sàn Công ty tốt, thời gian hàng tồn kho mức họp lý, khã khoán hàng tồn kho mức cao c Cơ cẩu nguồn vốn tài trợ: ■ Đvt: triệu đồng ■ NGN VĨN ■ ■ 46 ■ 73 ■ 96 ■ 15 ■ 81 619, ■ 4,32 ■ Phải trả công nhân viên ■ 1,35 ■ NỢ PHẢI TRẢ ■ Nợ ngắn hạn ■ Vay ngắn hạn ■ Phải trả cho người bán ■ Người mua trà tiền trước ■ Thuế khoăn phải nộp Nhà nước ■ Chi phí phải trả ■ Phải trả nội ■ Các khoán phải trà phài nộp khác ■ ■ Tỷ lệ ■ 82.6 ■ 8% ,57 ■ 77.5 ■ 1% ,1 ■ 15.3 ■ 4% ,44 ■ 35.1 ■ 2% ,62 ■ 25.6 ■ 0% ■ 0.58 ■ % 2016 ■ 580, 114, 263, 191, 201 ■ 567 540 116 386 3,5 8,6 ■ 201 Tỷ lệ ■ 79.5 ■ 634 2% ,49 ■ 75.6 ■ 619 7% ,46 ■ 16.3 ■ 77, 1% 01 ■ 54.1 ■ 450 7% ,1 ■ 0.50 ■ 28, % 63 ■ 1.21 ■ 18, % 67 ■ Tỷ lệ ■ 5% ■ 3% ■ % ■ 4% ■ % ■ % 81.2 79.3 9.86 57.6 3.67 2.39 ■ 0.18 ■ 1,2 ■ 0.17 ■ 1,3 ■ 0.17 % % % ■ 0,15 ■ 0.02 ■ 0,1 ■ 0.03 ■ 0,6 ■ 0.08 % % % ■ ■■ ■ 0% ■ 2,3 ■ 0.32 ■ 35, ■ 4.48 % 01 % ■ 4,99 ■ 0.67 ■ 21, ■ 2.96 ■ 8,0 ■ 1.03 % 11 % % ■ Nợ dài hạn đến hạn trả ■ Phải trả dài hạn người bán ■ Vay nợ dài hạn ■ Dự phòng trợ cấp việc làm ■ Thuế TNDN hoãn lại ■ 28,5 ■ 3.81 ■ 17, ■ 2.43 ■ 9,3 ■ 1.20 % 31 % % ■ 27,5 ■ 3.68 ■ 15, ■ 2.23 ■ 8,3 ■ 1.07 % 89 % % ■ ■ ■ 0% ■ 0% % ■ ■ ■i ■i ■ 1,01 ■ 0.13 ■ 0,9 ■ 0.14 ■ % % ■ ■■ ■ 0% ■ ■i ■ 0% ■ Dự phòng phải trả dài hạn ■ Nợ khác ■ 0,4 ■ 0.06 ■ % ■ ■ 0% ■ ■■ ■■ ■ ■ ■ % % ■B % ■ 10,1 ■ 1.35 ■ 10, ■ 1.42 ■ 5,6 ■ 0.72 % 15 % % ■ ■ Dự phòng phài trà ngắn ■ ■ ■> ■ 0% ■ 0% hạn % ■ ■i ■ NGN VĨN CHỦ ■ 129, ■ 17.3 ■ 146 ■ 20.4 ■ 146 ■ 18.7 79 2% ,19 8% ,39 5% SỞ HỮU ■ Nguồn vốn quỹ ■ 129, ■ 17.2 ■ 145 19 4% ,97 ■ Nguồn vốn kinh doanh ■ 97,2 ■ 12.9 ■ 97, 8% 36 ■ Chênh lệch tỷ giá ■ 0% ■ 20.4 ■ 146 ■ 18.7 5% ,04 % ■ 13.6 ■ 97, ■ 12.4 4% 51 9% ■ ■ 0% ■ ■■ % ■ Quỹ phát triển kinh ■ 1,76 ■ 0.24 ■ 3,9 ■ 0.56 ■ 4,8 ■ 0.62 doanh % % % ■ Quỹ dir phịng tài ■ 4,3 ■ 0.57 ■ 6,9 ■ 0.97 ■ 10, ■ 1.37 % % 66 % ■ Lợi nhuận chưa phân ■ 25,5 ■ 3.41 ■ 37, ■ 5.23 ■ 32, ■ 4.19 phối % 34 % 72 % ■ Quỹ khác thuộc vốn ■ ■ ■à ■ 0% ■ 0% ■ ■» % chủ ■ ■ ■i ■i ■ ■i sở ■ hữu Nguồn vốn đầu tư XDCB ■ Nguồn kinh phí ■ 0,33 ■ 0.04 ■ 0,3 ■ 0.05 ■ 0,3 ■ 0.04 % % % ■ 0,59 ■ 0.08 ■ 0,2 ■ 0.03 ■ 0,3 ■ 0.05 % % % ■ Quỹ khen thường, phúc ■ 0,59 ■ 0.08 ■ 0,2 ■ 0.03 ■ 0,3 ■ 0.05 lợi % % % ■ ■ Nguồn kinh phi hình ■ ■ ■> ■ 0% ■ 0% thành từ TSCĐ % ■ ■i ■ Nguồn kinh phí ■ ■ «■ ■ 0% ■ ■i ■ 0% ■ ■■ ■ % ■ TỎNG CỘNG ■ 749, ■ 100 ■ 713 ■ 100 ■ 780 ■ 100 25 % ,76 % ,89 % NGN ■ VĨN ■ Tổng nguồn vốn: Tổng nguồn vốn cùa công ty tăng liên tục giai đoạn phân tích, 31/12/2018 đạt 780.896 triệu đồng, tương ứng tăng 9% so với 31/12/2017, vốn chủ sờ hữu đạt 146.397 triệu đồng chiếm 18.75% tổng nguồn vốn, nợ phải trà 634.500 triệu đồng chiếm 81.25% tổng nguồn vốn ■ Nợ phải trả: Nợ phải trà công ty dao động mức 79-81% tổng nguồn vốn, nhìn chung khoản mục có xu hướng tăng giai đoạn phân tích Từ cuối năm 2017 567.568 triệu đồng, đến 31/12/2018 634.500 triệu đồng Trong khoăn mục nợ phải trà, chù yếu nợ vay ngân hàng, khoăn phải trà người bán người mua trà tiền trước Tại thời điểm 31/12/2018 sau: ■ ■ Nợ ngắn hạn: 619.460 triệu đồng, chiếm 79.33% tổng nguồn vốn, chủ yếu gồm khoản sau: > Vay ngắn hạn: 77.005 triệu đồng, chiếm 9.86% tổng nguồn vốn, chù yếu khoăn vay ngắn hạn Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hồ Chí Minh với lãi suất theo thời điểm nhận nợ để bồ sung vốn lưu động, nhiên năm 2016 với lãi suất vay cao, cơng ty trà nợ vay để giâm bót chi phí tài > Phài trà người bán: 450.100 triệu đồng chiếm 57.64% tồng nguồn vốn,bao gồm khoăn phài trà chủ yếu cho khách hàng: ❖ Các thành viên Tổng công ty: 44.703 triệu đồng ❖ Các nhà cung cấp nước khác: 242.376 triệu đồng ❖ Các nhà cung cấp nước ngoài: 163.019 triệu đồng ■ Các nhà cung cấp nước khác bao gồm: ❖ Công ty hên doanh BAT-Vinataba: 238.598 triệu đồng ❖ Công ty hên doanh Vinasa: 1.343 triệu đồng ❖ Công ty Vina Toyo: 350 triệu đồng ■ Do biến động lãi vay cao năm 2018, nên Công ty trà nợ vay Ngân hàng để chiếm dụng nhà cung cấp Vì vây, phái trà người bán năm 2018 đạt 450.100 triệu đồng, tăng 63.486 triệu đồng, tương ứng tăng 16% so với năm 2017 ■ Thời gian thu hồi khoản phải thu công ty trung bình từ 37 đến 42 ngày ■ Người mua trà tiền trước: 28.631 triệu đồng, chiếm 3.67% tồng nguồn vốn Đây khoản ứng trước cùa khách hàng nước hàng xuất (2.839 triệu đồng) khoản ứng trước mua máy móc thiết bị (25.791 triệu đồng), bao gồm khoăn chủ yếu: > Các thành viên cùa Tổng công ty: 20.800 triệu động ■ > Các khách hàng nước khác: 4.992 triệu đồng > Các khách hàng nước ngoài: 2.839 triệu đồng Phải trà nội bộ: 35 002 triệu đồng Đây khoăn chênh lệch sau cấn trừ khoăn phải thu phải trà nội công ty ■ Phải trà dài hạn người bán: 8.375 triệu đồng Đây khoản tiền mua dây chuyền máy móc thiết bị cho Cơng ty Dimon 493.334 USD tương đương 8.375 triệu đồng ■ Phải trà dài hạn khác: 5.644 triệu đồng, chiếm 0.72% tổng nguồn vốn, bao gồm: > Khoảng 330.000 USD tương đương 5.602 triệu đồng Khoăn vay hộ Công ty thuốc Sài Gịn từ Cơng ty Oriental General Trading Inc Theo biên bàn thõa thuận vay vốn đầu tư máy móc ngày 24/05/2016 bên, khốn vay đăng ký với NHNN với lãi suất vay 0%/năm > Khoảng 42 triệu đồng khoản phài trà tiền ký cược ký quỹ tiền nhà Hà Nội cùa Công ty TNHH Kronenbourg Việt Nam ■ Nguồn vốn chủ sở hữu: thời điểm 31/12/2018 đạt 146.397 triệu đồng, chù yếu nguồn vốn kinh doanh đạt 97.506 triệu đồng ■ * Nhận xét: Cơ cấu vốn cùa Công ty đàm bào với hệ số nợ mức thấp tương đối ổn định qua năm, Công ty không bị cân đối vốn ■ d Khả toán ■ CHỈ TIÊU ■ S TT ■ ■ Hệ số toán thời ■ ■ ■ Hệ số toán nhanh ■ Vòng quay hàng tồn kho ■ ■ Kỳ thu tiền trung binh ■ ■ 2016 ■ 2017 ■ 1.12 ■ 1.15 ■ 0.64 ■ 1.00 ■ ■ 15.0 24 ■ ■ 14.8 39 ■ 2018 ■ 1.1 ■ 0.9 ■ 29 1 ■ 45 ■ ■ Kỳ trả tiền trung binh ■ ■ Lợi nhuận sau thuế/doanh thu ■ 1.51% ■ 1.38% ■ 1.05% ■ ■ Lợi nhuận sau thuế/nguồn VCSH ■ 20.2% ■ 25.5% ■ 22.4% ■ ■ Vòng quay vốn kru động ■ 4.9 ■ 4.1 ■ 4.7 ■ ■ Nợ phải trà/Tổng nguồn vốn ■ 0.83 ■ 0.80 ■ 0.8 ■ 0.5 ■ 4.3 ■ ■ ■ 1 ■ ■ Nợ vay/VSCH ■ ■ 23 0.89 ■ ■ 37 0.80 ■ Nợ phải trà/VSCH ■ 4.77 ■ 3.88 42 Hệ số tốn hành cơng ty cà năm khảo sát lớn ồn định, chứng tị doanh nghiệp có đủ tài sàn lưu động đàm bào cho khoăn nợ ngắn hạn ■ ■ Hệ số klià toán nhanh: klià tốn cơng ty năm 2018 0.91 lớn 0.5 Ơ1O thấy tài sàn km động có tính khoản cao ■ e Nhận xét ■ tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh: Nhìn chung hoạt động kinh doanh đon vị tốt, chịu ảnh hường khủng hồng tài năm 2018 Doanh thu Công ty tăng, cho thấy Công ty tập trung nỗ lực để nâng cao hiệu quà hoạt động, đẩy mạnh sàn xuất tiêu thụ thị trường nước, tăng cường xuất phát triển thị trường ■ tình hình tài chính: Báo cáo tài năm 2018 cơng ty thể cân đối, chì số tốn cơng ty mức đàm bào Tồng tài sàn đơn vị tăng mạnh giai đoạn phân tích Hệ số nợ thấp, tất cà tiêu chí tài đạt tiêu chí cho vay tín chấp cùa ACB ■ B THẨM ĐỊNH PHƯƠNG ÁN KINH DOANH, PHƯƠNG ÁN VAY VỐN CỦA KHÁCH HÀNG ■ Môi trường kinh doanh triển vọng ngành ■ Chính sách quản lý Nhà nước ■ Ngành thuốc tồn lâu Việt Nam Sau 30/04/1975, ngành thuốc phục hồi phát triển Vào năm 1986-1990, hàng năm Liên hiệp Thuốc (thành lập 05/04/1985) xuất 300-400 triệu bao thuốc sang Đông Âu Liên Xô (cũ) ■ Cơ cấu sàn phẩm ■ Cơ cấu sản phẩm ■ Thuốc cao cấp ■ Thuốc trung cấp ■ Thuốc phổ thông ■ Tông sô ■ ■ Năin 2015 ■ ■ Tỷ lệ (%) ■ Năin 2020 ■ Năm 2025 27 ■ 32 ■ 35 ■ 10.5 ■ 23 ■ 30 ■ 62.5 ■ 45 ■ 35 ■ 100 ■ 100 ■ 100 Đến năm 2025: thuốc đầu lọc trung cấp chủ yếu, chiếm tỷ trọng 65% Tỷ lệ nội địa hóa nguyên liệu đạt 70% ■ b Những ảnh hưởng tiến trình hội nhập quốc tề đến cung - cầu sản phẩm Một số cam kết Việt Nam gia nhập WTO lĩnh vực thuốc lá: > Với thuốc điếu xì gà; Đây mặt hàng thuộc danh mục thương mại Nhà nước mà Việt Nam bào lưu Quyền kinh doanh, theo doanh nghiệp cá nhân nước ngồi khơng quyền xuất nhập lĩnh vực Việt Nam đồng ý bò biện pháp cấm nhập thuốc điếu xì gà từ thời điềm gia nhập Tuy nhiên chi có doanh nghiệp nhà nước quyền nhập toàn hai mặt hàng Mức thuế nhập khấu dành cho thuốc điếu xì gà cao > Với thuốc lá: Việt Nam bào lưu quyền áp dụng biện pháp hạn ngạch thuế quan quàn lý nhập thuốc > dịch vụ phân phối: Việt Nam không mở cửa thị trường phân phối thuốc số sàn phẩm khác xăng dầu, dược phẩm, sách báo, tạp chí, băng hình, gạo, đường kim loại quý cho người nước ■ Như vậy, việc Việt Nam gia nhập WTO làm cho doanh nghiệp kinh doanh thuốc có hội nhập nguyên liệu tốt Tuy nhiên khó khăn cho việc cạnh tranh cùa doanh nghiệp có thị trường tiêu thụ nhị c Rủi ro ngành kinh (loanh - Rủi ro cạnh tranh: Cũng nhiều ngành khác, ngành thuốc Việt Nam ln chịu sức ép cạnh tranh lớn, địi hịi phài có sàn phẩm có chất lượng cao, mẫu mãn bao bi đẹp có phong cách phục vụ khách hàng ngày tốt với cam kết Việt Nam với WTO phần giúp ngành thuốc Việt Nam có nhiều thuận lợi cạnh tranh - Rủi ro nguyên liệu đầu vào ■ Một khó khăn cho ngành thuốc bất lợi thời tiết, dịch bệnh làm ảnh hường đến chất hrọng cùa nguyên liệu giá mua hấp dẫn nên người trồng thuốc gia tăng diện tích gieo trồng ■ Ngồi ra, giá dầu mị giới tăng cao dẫn đến số chế phẩm từ dầu mị có biến động mạnh (bao bi nhựa tăng khoáng 15%, bao bi giấy tăng khoảng 25% ) Tuy nhiên tinh hình giá dần binh ồn Phương án kinh doanh nhu cầu vay vốn Công ty Xuất nhập thuốc Việt Nam ■ Kế hoạch sàn xuất kinh doanh cùa Công ty năm 2019 £h7 triệu đồng ■ S TT ■ ■ Khoản mục ■ Kết tính ■ Kết tính tốn năm 2018 tốn năm 2019 ■ ■ Doanh thu ■ 3,104,354 ■ 4,033,661 ■ ■ Giá vốn hàng bán ■ 3,041,065 ■ 3,953,385 ■ ■ Lợi nhuận gộp ■ 63,289 ■ 82,376 ■ ■ Chi phí hoạt động ■ 42,609 ■ 53,364 ■ ■ 9,731 ■ 11,677 ■ ■ Lãi vay (chi phí hoạt động tài chính) ■ Thu nhập từ hoạt động tài ■ 27,334 ■ 32,800 ■ ■ Lợi nhuận trước thuế ■ 38,283 ■ 50,036 ■ ■ Thuế thu nhập 5,557 ■ 14,010 ■ ■ Lợi nhuận sau thuế 32,726 ■ 36,026 ■ ■ c THẨM ĐỊNH PHƯƠNG ÁN ĐÈ NGHỊ CẤP HẠN MỨC TÍN DỤNG CỦA KHÁCH HÀNG ■ ■ Xác định nhu cầu vốn lưu động: ■ Đvt: triệu đồng ■ S TT ■ ■ I ■ ■ ■ ■ Khoản mục ■ Kết tính tốn Nhu cầu vốn lưu động ■ 370,196 Nhu cầu tiền mặt tối thiểu ■ 204,339 ■ ■ Trị giá khoản phải thu khách hàng ■ 470,766 ■ ■ Trị giá hàng tồn kho ■ 242,994 ■ ■ Trị giá khoản phải trà người bán ■ 429,974 ■ ■ Trị giá khoản phài trà khác ■ 117,929 ■ II ■ Nguồn vốn lưu động ■ 370,196 ■ ■ Nguồn vốn lưu động tự tài trợ ■ 69,691 ■ A ■ VLĐ (sau điều chỉnh) ■ 69,691 ■ B ■ Các khoản mục trả năm KH ■ ■ ■ Nguồn vốn vay TCTD khác ■ ■ ■ Nguồn vốn vay tổ chức, cá nhân khác ■ ■ Nhu cầu vay (I-II/2-II/3) ■ ■ ■B 300,505 ■ ■ Tài sản đảm bảo: tín châp Phương thức tài trợ vốn lưu động: Bổ sung vốn lưu động kinh doanh xuất nhập sàn xuất, kinh doanh ngành thuốc Việt Nam Nhận xét đề xuất a Nhận xét ■ Vinataba tất cà tiêu chí cho vay tín chấp ACB; Vinataba Tổng công ty nhà nước chiếm 51% thị phần ngành thuốc cà nước ■ Doanh thư Tổng công ty năm 2017 10.138 tỷ đồng, tương ứng tăng gần 25%, năm 2018 18.930 tý đồng, tương ứng tăng gần 20% Nếu xét việc tạo nên doanh thu cà tập đoàn thi năm 2016 10.895 tỹđồng năm 2017 15.718 tỳ đồng, năm 2018 18.930 tỷ đồng Lợi nhuận sau thuế năm 2017 531,3 tỷ đồng, năm 2018 557,8 tỷ đồng, tăng khoảng 5% ■ Khách hàng Tổng cơng ty lớn có tình hình hoạt động sàn xuất kinh doanh tăng trường, hiệu quà nhiều năm hển ■ Lợi nhuận hàng năm Tổng công ty đàm bào toán nợ vay cho ACB b Đề xuất nhân viên tin dụng/phân tích ■ Kính trinh Hội đồng Tín dụng xem xét cấp tín dụng khách hàng Tổng công ty thuốc Việt Nam - đơn vị trực tiếp sử dụng vốn vay: Công ty Xuất nhập thuốc với nội dung sau: ■ TỔNG MỨC CÁP TÍN DỤNG: 600.000.000.000 đồng (Bằng chữ: Sáu tràm tỳ đồng), đó: ■ - Vay theo ngắn hạn: 300.000.000.000 đồng (Bằng chữ: Ba trăm tỳ đồng) Giĩr nguyên theo phê duyệt lần trước ■ - Vay theo hạn mức tín dụng: Đơn vị trực tiếp sử dụng vốn vay Công ty Xuất nhập thuốc 1- Số tiền cho vay USD tương đương: 300.000.000.000 đồng (Bằng chữ: Ba trăm tỷ đồng) 2- Thời hạn vay: 12 tháng, KƯNN tối đa không tháng 3- Lãi suất, phí: Theo quy định ACB thời điểm giãi ngân 4- Phương thức trà nợ: Lãi trà hàng tháng, vốn trà theo KƯNN 5- Mục đích: Bổ sung vốn lưu động kinh doanh XNK thuốc ■ TÀI SẢN BẢO ĐẢM: Tín chấp ■ ĐIỀU KIỆN: ■ Việc giãi ngân USD thực theo quy định ACB Khách hàng cam kết tự cân đối nguồn USD để trà nợ vay cho ACB ■ Công ty bổ sung chứng từ chứng minh mục đích sừ dụng vốn vay theo quy định - ACB kiểm tra giám sát hoạt động khách hàng theo quy định cho vay tín chấp ACB - Tổng Cơng ty thuốc Việt Nam cam kết tri tiêu chí tài sau: ■ 4- Đầu tư kinh doanh chứng khoán, BĐS < 20% vốn chủ sở hữu ■ 4- Nợ vay ngân hàng/VSCH < 2; ■ 4- Tỷ số tốn hành >1,2 lần; ■ 4- Khơng dùng tài sàn Tổng công ty để chấp, bào lãnh vay vốn ngắn hạn TCTD khác - Cơng ty XNK thuốc cam kết trì tiêu chí tài sau: ■ 4- Tỷ số toán hành > lần; ■ 4- Cam kết chuyền giao dịch qua tài khoán tiền gửi toán ACB tương ứng tỷ lệ dư nợ vay TCTD ■ D XÉP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG Kết chấm điểm: • xếp hạng tín dụng : AA • xếp hạng TSBĐ : DDD Tiềm năng, hội cho ACB ■ Với quy mô hoạt động doanh nghiệp ngồi sàn phẩm tín dụng, doanh nghiệp mang lại cho ACB giao dịch khác như: tiền gửi toán, giao dịch toán quốc tế, đồng thời tạo hội tiếp cận với thành viên khác cùa Tổng công ty ... nghiệp theo mơ hình tập trung cùa Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) - Chương 3: Một số giãi pháp nhằm hoàn thiện quy trinh tín dụng doanh nghiệp theo mơ hình tập trung Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) Do... trình tín dụng Doanh nghiệp theo mơ hình tập trung Ngân hàng thương mại cỗ phần Á Châu (ACB)? ?? Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu khóa luận quy trinh tín dụng dành cho khách hàng Doanh nghiệp. .. TRẠNG QUY TRÌNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP THEO MƠ HÌNH TẬP TRƯNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU (ACB) 30 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) 30 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển