Hoàn thiện hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ KIM THOA HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS HOÀNG ĐỨC Tp Hồ Chí Minh – Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn đề tài nghiên cứu độc lập riêng Các kết quả, số liệu nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN NGUYỄN THỊ KIM THOA MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng biểu, hình vẽ PHẦN MỞ ĐẦU Chương I – Tổng quan rủi ro tín dụng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1 Rủi ro tín dụng NHTM 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng…………………………………………………… 1.1.2 Các tiêu xác định RRTD NHTM…………………………………… 1.1.2.1 Cơ cấu dư nợ kết cấu nợ………………………………………………1 1.1.2.2 Tỷ lệ nợ hạn………………………………………………………….1 1.1.2.3 Tỷ lệ nợ xấu…………………………………………………………… 1.1.3 Nguyên nhân phát sinh RRTD……………………………………………… 1.1.3.1 Ngun nhân khách quan từ mơi trường bên ngồi………………… …2 1.1.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay……………………………………4 1.1.3.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng…………………………………………4 1.1.4 Tác động RRTD……………………………………………….………….5 1.1.4.1 Tác động kinh tế…………………………………………….6 1.1.4.2 Tác động hoạt động kinh doanh NHTM…………………….6 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng NHTM 1.2.1 Khái niệm quản lý RRTR…………………………………………………… 1.2.2 Mục tiêu quản lý RRTD NHTM………………………………………….7 1.2.3 Ý nghĩa việc quản lý RRTD NHTM…………………………………… 1.3 Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng NHTM 1.3.1 Khái niệm khung quản lý RRTD…………………………………………… 1.3.2 Nội dung khung quản lý RRTD………………………………………………8 1.3.2.1 Cơ cấu tổ chức……………………………………………………… …9 1.3.2.2 Khung sách quản lý rủi ro tín dụng………………………………11 1.3.2.3 Cơng cụ quản lý rủi ro tín dụng……………………………………… 15 1.3.2.4 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng……………………………………… 18 1.3.2.5 Kiểm tốn tín dụng…………………………………………………… 20 1.3.2.6 Văn hóa rủi ro tín dụng…………………………………………………20 1.3.3 Vai trò khung quản lý RRTD………………………………………… ……21 1.3.4 Hoàn thiện khung quản lý RRTD ý nghĩa nó…………………….….22 1.4 Các nhân tố tác động đến khung quản lý rủi ro tín dụng NHTM…… 23 1.4.1 Định hướng quản lý RRTD NHTM………………………… …………23 1.4.2 Tình hình kinh tế, mơi trường kinh doanh………………………………… 23 1.4.3 Mơi trường pháp lý, yêu cầu quan quản lý nhà nước……….…… 24 1.4.4 Trình độ nhân lực……………………………… ………………………….24 1.4.5 Quy mô ngân hàng…………………………………………………… 24 1.4.6 Công nghệ thông tin…………………………………………………… ….25 1.5 Kinh nghiệm hoàn thiện khung quản lý RRTD số NHTM giới học cho Việt Nam 25 1.5.1 Ngân hàng phát triển Hàn Quốc (KDB)…………………………… …… 25 1.5.2 Ngân hàng Nova Scotia - Canada……………………………………….….27 1.5.3 Ngân hàng Citibank – Mỹ………………………………… ………………28 Kết luận chương 1…………………………………………………………………… 31 Chương II - Thực trạng hoàn thiện Khung quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Á Châu 32 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Á Châu………………32 2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động kinh doanh ACB……………………… ……33 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh ACB………………………………….… 33 2.2 Thực trạng hoàn thiện Khung quản lý rủi ro Ngân hàng TMCP Á Châu 37 2.2.1 Thực trạng RRTD ACB…………………………………… …………37 2.2.1.1 Cơ cấu dư nợ kết cấu nợ……………………………………………37 2.2.1.2 Tỷ lệ nợ hạn ACB…………………………………………….40 2.2.1.3 Tỷ lệ nợ xấu ACB…………… ………………………………… 40 2.2.2 Thực trạng thực khung quản lý RRTD ACB……………… … 42 2.2.2.1 Cơ cấu tổ chức……………………………………………………… 42 2.2.2.2 Khung sách quản lý rủi ro tín dụng…………………………….46 2.2.2.3 Cơng cụ quản lý rủi ro tín dụng……………………………………….52 2.2.2.4 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng……………………………………….57 2.2.2.5 Kiểm tốn tín dụng……………………………………………………57 2.2.2.6 Văn hóa rủi ro tín dụng……………………………………………… 58 2.3 Nhận xét, đánh giá thực trạng hoàn thiện Khung quản lý RRTD ACB … 59 2.3.1 Những kết đạt được……………………………………… ……………59 2.3.1.1 Dư nợ tín dụng, chất lượng dư nợ, cấu tín dụng………………… 59 2.3.1.2 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng………………………… 59 2.3.1.3 Xây dựng khung quản lý rủi ro tín dụng……………………… 60 2.3.1.4 Nâng cấp hệ thống thông tin quản lý………………………………….61 2.3.2 Những hạn chế……………………………………………………………….62 2.3.2.1 Chưa thiết lập chiến lược quản lý rủi ro tín dụng dài hạn 62 2.3.2.2 Chưa xây dựng mơ hình Kiểm tra khả chịu đựng rủi ro… 62 2.3.2.3 Hệ thống thông tin quản lý nhiều bất cập……………………… 63 2.3.2.4 Chưa ứng dụng thành công công cụ cảnh báo nợ sớm………….64 2.3.2.5 Chưa lượng hóa rủi ro tín dụng………………………………….64 2.3.3 Ngun nhân…………………………………………………………………65 2.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan……………………………………………… 65 2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan………………………………………………67 Kết luận Chương 2…………………………………………………………………….68 Chương III – Giải pháp hồn thiện hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu 3.1 Định hướng phát triển NH TMCP Á Châu đến năm 2015 tầm nhìn 2020.… 69 3.1.1 Định hướng phát triển chung…………………………………… …………69 3.1.2 Định hướng hoàn thiện hoạt quản lý RRTD……………………………….69 3.1.2.1 Xây dựng chiến lược quản lý RRTD…………………………………70 3.1.2.2 Lượng hóa thước đo rủi ro tín dụng………………………………70 3.1.2.3 Xây dựng công cụ Kiểm tra khả chịu đựng rủi ro………… 70 3.1.2.4 Hồn thiện cơng cụ cảnh báo nợ sớm…………………………………71 3.2 Giải pháp hoàn thiện Khung Quản lý rủi ro tín dụng NH TMCP Á Châu… 71 3.2.1 Nhóm giải pháp ACB tổ chức thực hiện………………………………….71 3.2.1.1 Hoàn thiện cơng tác đo lường RRTD theo hướng lượng hóa rủi ro….71 3.2.1.2 Xây dựng công cụ Kiểm tra khả chịu đựng rủi ro………………75 3.2.1.3 Hoàn thiện hệ thống thơng tin quản lý……………………………… 77 3.2.1.4 Hồn thiện cơng cụ cảnh báo nợ sớm……………………………… 77 3.2.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ……………………………………………………….78 3.2.2.1 Đối với Chính phủ…………………………………………………….78 3.2.2.2 Đối với Ngân hành Nhà nước Việt Nam…………………………… 79 Kết luận Chương 3………………………………………………………………….…80 KẾT LUẬN CHUNG Tài liệu tham khảo Phụ lục NHTM: NHNN: TCTD: ACB: RRTD: QLRRTD: KSRRTS: QT&KSTD: KH: 10 IRB: 11 EL: 12 PD: 13 LGD: 14 EAD: 15 ST: DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh ACB giai đoạn 2010 – 2013 34 Bảng 2.2 Tổng thu nhập qua năm 2010 – 2013 36 Bảng 2.3 Cơ cấu dư nợ ACB giai đoạn 2010 – 2013 37 Bảng 2.4 Kết cấu dư nợ ACB theo ngành nghề giai đoạn 2010 – 2013 38 Bảng 2.5 Kết cấu dư nợ ACB theo khách hàng giai đoạn 2010 – 2013 39 Bảng 2.6 Tỷ lệ nợ hạn ACB giai đoạn 2010 – 2013 40 Bảng 2.7 Tỷ lệ nợ xấu ACB giai đoạn 2010 – 2013 41 Bảng 2.8 Các giới hạn tín dụng ACB…………………………….……………………….52 Bảng 2.9 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội để xét duyệt……………………………………54 Bảng 2.10 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội để phân loại nợ……………………………… 55 Biểu đồ 2.1 Mức huy động vốn qua năm 2010 – 2013 35 Biểu đồ 2.2 Tổng dư nợ cho vay qua năm 2010 – 2013 36 Biểu đồ 2.3 Tổng thu nhập qua năm 2010 – 2013 37 Biểu đồ 2.4 Cơ cấu dư nợ ACB qua năm 2010 – 2013 38 Biểu đồ 2.5 Tỷ lệ nợ xấu (nhóm -5) ACB giai đoạn 2010 – 2013 41 Hình 1.1 Khung quản lý rủi ro tín dụng……………………………………… ……………….9 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro ACB trước năm 2011………………………… 42 Sơ đồ 2.2 Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro ACB nay………………………………… 43 Sơ đồ 3.1 Định giá khoản vay 74 PHẦN MỞ ĐẦU Lời mở đầu Những năm gần đây, hệ thống ngân hàng đối mặt với nhiều khó khăn, thử thách, hiệu hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng ngân hàng thương mại chưa cao, chất lượng tín dụng chưa tốt Điều này, thể tình trạng nợ xấu, nợ hạn tăng cao mặc cho nỗ lực từ nhiều phía ngân hàng thương mại NHNN Việt Nam Các khó khăn xuất phát từ thiếu sót yếu quản lý nói chung quản lý rủi ro tín dụng nói riêng Điều gây tổn thất tài niềm tin công chúng vào hệ thống ngân hàng thương mại, ảnh hưởng đến toàn kinh tế Do tính chất lây lan nó, rủi ro tín dụng đầu mối khủng hoảng tài khủng hoảng kinh tế xã hội Thực tế hoạt động tín dụng thời gian qua Ngân hàng TMCP Á Châu cho thấy rủi ro tín dụng chưa kiểm sốt cách chặt chẽ, chưa hoàn thiện hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Chính vậy, u cầu cấp bách đặt rủi ro tín dụng phải quản lý, kiểm soát cách bản, hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt động mơi trường an toàn, giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng, uy tín tạo lợi cạnh tranh ngân hàng thương mại khác Đó lý tơi chọn đề tài “Hồn thiện hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu” Ý nghĩa đề tài nghiên cứu: Đề tài hoàn thiện hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu nghiên cứu bối cảnh Ngân hàng Nhà nước có dự thảo văn yêu cầu ngân hàng thương mại xây dựng hệ thống quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng Nghiên cứu có đóng góp sau: - Hệ thống hóa sở lý luận quản lý rủi ro tín dụng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Làm rõ thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu - Đề xuất giải pháp hoàn thiện hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa, làm sáng tỏ số vấn đề sở lý luận hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng, hoạt động quản lý rủi ro tín dụng việc hồn thiện hoạt động quản lý rủi ro tín dụng; kết đạt yếu việc hồn thiện hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ACB - Trên sở lý luận phân tích thực trạng hồn thiện hoạt động rủi ro tín dụng, từ đưa số giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ACB Đối tượng phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu: Hệ thống lý luận rủi ro tín dụng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng; thực trạng hồn thiện hoạt động quản lý rủi ro tín dụng giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ACB - Phạm vi nghiên cứu: Luận văn giới hạn việc nghiên cứu hoạt động quản lý rủi ro tín dụng cơng tác hồn thiện hoạt động quản lý rủi ro tín dụng từ năm 2010 đến năm 2013 Từ đưa giải pháp hồn thiện hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ACB Câu hỏi nghiên cứu - Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng, hoạt động quản lý rủi ro tín dụng? - Thực trạng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng hồn thiện hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu nào? - Các giải pháp, mơ hình quản lý rủi ro tín dụng áp dụng để hồn thiện hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ACB? acb.com.vn PHỤ LỤC Trách nhiệm cụ thể tập thể quản lý sau: Hội đồng quản trị: - Phê duyệt phổ biến (và đánh giá lại thường xuyên) chiến lược tín dụng phần chiến lược mục tiêu kinh doanh Ngân hàng; - Phê duyệt phương cách tổ chức hoạt động tín dụng ngân hàng, bao gồm cấu uỷ ban phân cấp thẩm quyền; - Đảm bảo lựa chọn đề cử ban quản lý đủ trình độ để quản lý hoạt động tín dụng; - Xem xét rủi ro tín dụng chủ yếu, xu hướng diễn biến chất lượng danh mục tín dụng tính đầy đủ khoản dự phịng khoản nợ khó địi; Xem xét báo cáo định kỳ Ban Tổng Giám đốc tra, nhà lập sách/giám sát viên kiểm tốn viên nội bên ngoài, nhằm đảm bảo tính tuân thủ hiệu hoạt động sách quy trình tín dụng ngân hàng Ban Tổng Giám đốc: - Đảm bảo cho hoạt động tín dụng ngân hàng tuân thủ chiến lược xác định; - Xây dựng thủ tục tín dụng văn thực thi thủ tục Những thủ tục cần phải đầy đủ, toàn diện cẩn trọng; - Giám sát hoạt động danh mục tín dụng thời, kiểm sốt chất thành phần danh mục tín dụng; - Đánh giá khả thu hồi khoản nợ đưa mức dự phòng; - Đảm bảo phát triển nhân lực chiến lược đào tạo cần thiết; - Đảm bảo phận Kiểm tra tín dụng độc lập phận Kiểm tốn nội có xem xét đánh giá danh mục tín dụng, theo dõi việc thực kịp thời biện pháp khuyến nghị chấp nhận; - Báo cáo cách toàn diện hoạt động tín dụng quan trọng, thành phần chất lượng danh mục tín dụng, vấn đề quản lý rủi ro tín dụng, sách tín dụng sách sản phẩm cho Hội đồng quản trị lần năm Ủy ban quản lý rủi ro: - Xây dựng đề xuất sách/chiến lược, thủ tục quản lý rủi ro tín dụng để Ban Tổng Giám đốc phê duyệt; - Chịu trách nhiệm cho việc thực sách/chiến lược rủi ro tín dụng Ban Tổng Giám đốc phê duyệt; - Xem xét giới hạn danh mục dựa theo chiến lược rủi ro tín dụng ngân hàng; - Xem xét kế hoạch làm việc báo cáo lập phận Kiểm tra tín dụng Độc lập Kiểm tốn nội bộ; - Đánh giá khả thu hồi, tính xác việc xếp hạng tín dụng, tính đầy đủ việc lập dự phòng; - Đánh giá giám sát chất lượng danh mục tín dụng phân bố thành phần danh mục tín dụng; - Duy trì xem xét lại mơ hình hệ thống chấm điểm tín dụng nhằm tuân thủ theo sách nhằm phản ánh điều kiện thị trường Ủy ban tín dụng: - Phê duyệt khoản vay lớn mức độ rủi ro tín dụng cao; - Phê duyệt sách tín dụng có hướng dẫn cho việc cấp tín dụng; - Phê duyệt loại hình cho vay sản phẩm tín dụng; - Giám sát việc báo cáo xem xét rủi ro tín dụng, kiểm tốn nội kiểm tốn bên ngồi, nhà hoạch định sách quan quản lý khác Khối quản lý rủi ro: Đo lường, kiểm soát quản lý rủi ro phù hơp với giới hạn tín dụng duyệt Hội đồng quản trị/Ủy ban quản lý rủi ro; Đảm bảo tuân thủ thông số rủi ro, giới hạn tín dụng duyệt Hội đồng quản trị/Ủy ban quản lý rủi ro; Xây dựng công cụ quản lý rủi ro hệ thống đánh giá rủi ro, cảnh báo nợ sớm, thông tin quản trị, giám sát chất lượng dư nợ cho vay/đầu tư, xác định, dự đoán vấn đề liên quan đến rủi ro tín dụng Nên phân tách việc thiết lập cho vay kiểm toán; Chịu trách nhiệm việc bảo vệ chất lượng khoản vay danh mục tín dụng Khối quản lý rủi ro phải đảm nhiệm việc đánh giá danh mục tiến hành nghiên cứu tồn diện mơi trường tín dụng để kiểm tra khả phục hồi danh mục cho vay CÁC ỦY BAN VĂN PHÒNG HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ KHỐI KHCN Phòng Quản lý bán hàng Các phận hỗ trợ Các phận sản phẩm Trung tâm thẻ Trung tâm Weste rn Union KHỐI KHDN Phòng Doanh nghiệp lớn Phòng Quản lý bán hàng Các phận hỗ trợ Các phận sả n phẩm Các trung tâm Phòng Quản lý & Kinh doanh vốn Phòng kinh doanh ngoại hối & vàng Phòng bán hàng sản phẩm ngân quỹ Phòng hạ Trung tâm Vàng ACB tầng & bảo mật CNTT Phòng HT & CSDL Phòng QL ứng dụng Phịng phân tích thử nghiệ m NV Phòng Data ware house &MB Phòng PT ỨD BP Dự án Các chi nhánh, Phòng giao dịch & chiến lược CNTT PHỤ LỤC 3: QUY TRÌNH,THỦ TỤC CẤP TÍN DỤNG CỦA ACB Bước Thời gian KH có nhu cầu vay vốn Sau KH cung cấp đầy đủ hồ sơ Thu thập đầy đủ chứng từ Khi KH có nhu cầu rút vốn Sau KH rút vốn PHỤ LỤC 4: QUY TRÌNH, THỦ TỤC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG Bước 1a Cơng việc Đề xuất rủi ro cần kiểm soát 1b Phê kiểm sốt rủi ro tín dụng Kiểm sốt đơn vị chi nhánh/Phòng giao dịch 1c Lập đề cương kiểm RRTD 1d Phê duyệt đề cương KSRRTD Kiểm soát Chi Phịng Bước Cơng việc dịch Phân tích kết kiểm soát & xác định, đánh ro Báo KSRRTD yêu thử nghiệm đề xuất Triển khai đề xuất, nghiệm đánh nghiệm Phê /triển khai đề xuất Bước Cơng việc Kiểm sốt chỗ - Căn phê duyệt KSRRTD/chỉ đạo KSRRTD (Giám Đốc Khối Quản lý rủi ro, Ban Chính sách & Quản lý tín dụng thực đánh giá, phân loại rủi ro từ xây dựng đề xuất/ thử nghiệm đề xuất phù hợp - Các bước công việc, nội dung/ cách thức thực kết công việc bước 3,4,5 mục 5.1 – Kiểm soát đơn vị PHỤ LỤC 5: QUY TRÌNH PHỐI HỢP QUẢN LÝ, GIÁM SÁT KHOẢN Bước Cơng việc Quản theo dõi KH có quan hệ tín dụng ACB Xác danh KH NQH/danh sách KH cần cảnh sớm Xử lý chi nhánh/PGD TT.QLN Bước Cơng việc Trình phương xử lý cấp có thẩm quyền Thực theo duyệt Bước Công việc Giám hiệu thực phê duyệt Chuyển khoản vào hạn/Thanh lý vay ... hoạt động quản lý rủi ro tín dụng? - Thực trạng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng hồn thiện hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu nào? - Các giải pháp, mơ hình quản lý rủi ro tín. .. cơng tác quản lý rủi ro tín dụng, chưa vào nghiên cứu hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại theo góc độ tồn hệ thống quản lý rủi ro tín dụng, từ khung sách quản lý rủi ro tín dụng, ... bắt biến động nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản lý rủi ro tín dụng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 1.5 Kinh nghiệm hoàn thiện hoạt động quản lý rủi ro tín dụng số Ngân hàng thương