Kế toán vốn bằng tiền tại công ty tnhh mtv đoàn kết

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHÂN HIỆU ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TẠI KON TUM NGUYỄN THỊ THU HUYỀN BÁO CÁO THỰC TẬP KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY TNHH MTV ĐOÀN KẾT Kon Tum, tháng năm 2018 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHÂN HIỆU ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TẠI KON TUM BÁO CÁO THỰC TẬP KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CƠNG TY TNHH MTV ĐỒN KẾT GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN : PHẠM THỊ MAI QUYÊN SINH VIÊN THỰC HIỆN : NGUYỄN THỊ THU HUYỀN LỚP : K814KT MSSV : 141401028 Kon Tum, tháng năm 2018 LỜI CẢM ƠN Qua bốn năm học tập nghiên cứu Phân hiệu Đại học Đà Nẵng Kon Tum, sau thời gian thực tập Cơng ty TNHH MTV Đoàn Kết phương thức giáo dục đào tạo trường Đại học nhằm kết hợp lý thuyết mà sinh viên học trường để nghiên cứu áp dụng vào thực tế, sâu vào thực tế để tìm tịi, học hỏi nắm bắt thêm kiến thức, kinh nghiệm điều kiện nhằm bổ sung vào hành trang kiến thức sinh viên tốt nghiệp trường Thời gian thực tập kết thúc lúc em vừa hoàn thành báo cáo thực tập tốt nghiệp, kết trình học tập nghiên cứu từ bước chân vào Trường Phân hiệu Đại học Đà Nẵng Kon Tum Trong suốt thời gian em nhận giúp đỡ tận tình Q thầy Trường nói chung, Q thầy Khoa Kinh tế - Khoa Kế toán, với giúp đỡ tận tình chú, anh chị công ty thực tập Em xin chân thành cảm ơn Quý thầy cô, người truyền đạt cho em kiến thức quý báu suốt thời gian em theo học trường Đặc biệt, em xin gởi lời cảm ơn sâu sắc tới cô Phạm Thị Mai Quyên, người trực tiếp hướng dẫn, tận tình bảo, giúp đỡ em để hồn thành khóa luận Em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Cô chú, anh chị cán công tác cơng ty TNHH MTV Đồn Kết nhiệt tình giúp đỡ tạo điều kiện để em thực tập công ty cung cấp số liệu, tài liệu cần thiết cho đề tài Sau cùng, em xin kính chúc Q thầy Trường Phân hiệu Đại học Đà Nẵng Kon Tum toàn thể Cô chú, anh chị cán công tác Cơng ty TNHH MTV Đồn Kết lời chúc tốt đẹp dồi sức khỏe để hoàn thành tốt nhiệm vụ Kon Tum, ngày 15 tháng 04 năm 2018 Sinh viên thực tập Nguyễn Thị Thu Huyền MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT iii DANH MỤC CÁC BẢNG iv DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ iv DANH MỤC CÁC LƯU ĐỒ iv DANH MỤC CÁC BIỂU MẪU v LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ ĐƠN VỊ .3 1.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN 1.1.1 Tên, trụ sở lĩnh vực hoạt động kinh doanh .3 1.1.2 Quá trình hình thành phát triển cơng ty 1.2 CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ CỦA CÔNG TY 1.2.1 Chức cơng ty TNHH Đồn Kết 1.2.2 Nhiệm vụ cơng ty TNHH Đồn Kết 1.3 TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ CỦA ĐƠN VỊ 1.3.1 Sơ đồ máy tổ chức 1.3.2 Chức năng, nhiệm vụ phận 1.4 TỔ CHỨC CƠNG TÁC KẾ TỐN TẠI ĐƠN VỊ .7 1.4.1 Tổ chức máy kế toán .7 1.4.2 Chức nhiệm vụ cụ thể phận 1.4.3 Chính sách phương pháp kế tốn áp dụng doanh nghiệp 1.5 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG CỦA ĐƠN VỊ GIAI ĐOẠN 2015-2017 10 1.5.1 Tình hình sử dụng nguồn vốn tài sản công ty 10 1.5.2 Tình hình hoạt động kinh doanh cơng ty 12 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KẾ TỐN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CƠNG TY TNHH MTV ĐOÀN KẾT 15 2.1 KẾ TOÁN TIỀN MẶT 15 2.1.1 Kiểm soát nội quy trình thu – chi tiền mặt .15 2.1.2 Tài khoản, sổ sách kế toán sử dụng 16 2.1.3 Quy trình luân chuyển chứng từ 16 2.1.4 Một số nghiệp vụ kinh tế điển hình 19 2.2 KẾ TOÁN TIỀN GỬI NGÂN HÀNG 33 2.2.1 Kiểm soát nội quy trình – thu chi tiền gửi ngân hàng 33 2.2.2 Tài khoản, sổ sách kế toán sử dụng 34 2.2.3 Quy trình luân chuyển chứng từ 34 2.2.4 Một số nghiệp vụ kinh tế điển hình 37 CHƯƠNG NHẬN XÉT, KIẾN NGHỊ 48 i 3.1 MỘT SỐ BIỆN PHÁP GĨP PHẦN HỒN THIỆN CƠNG TÁC KẾ TỐN VỐN BẰNG TIỀN 48 3.1.1 Nhận xét chung cơng tác kế tốn công ty 48 3.1.2 Nhận xét cơng tác kế tốn vốn tiền công ty 49 3.2 MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN 49 KẾT LUẬN 51 ii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu TNHH MTV Ý nghĩa Trách nhiệm hữu hạn thành viên TCKT Tài kế tốn DN Doanh nghiệp KD Kinh doanh UBND Uỷ ban nhân dân TC – HC Tổ chức – Hành SX Sản xuất KT Kế toán BHXH Bảo hiểm xã hội 10 CBCNV Cán công nhân viên 11 HĐ Hoạt động 12 KTT Kế toán trưởng 13 GĐ Giám đốc 14 KTTT Kế toán toán 15 TGNH Tiền gửi ngân hàng 16 TT – BTC Thông tư – Bộ tài 17 BCĐKT Bảng cân đối kế tốn 18 TNDN Thu nhập doanh nghiệp 19 XDCB Xây dựng 20 SXKD Sản xuất kinh doanh 21 TSCĐ Tài sản cố định 22 PT BP Phụ trách phận 23 TT Thanh toán 24 VAT Thuế giá trị gia tăng 25 TMCP Thương mại cổ phần 26 KTNH Kế toán ngân hàng iii DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu bảng Bảng 1.1 Bảng 1.2 Bảng 1.3 Tên bảng Trang Các ngành nghề kinh doanh CT TNHH MTV Đồn Kết Bảng phân tích tình hình biến động tài sản nguồn vốn Báo cáo kết kinh doanh công ty qua năm 2015 - 2016 2017 11 14 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Số hiệu sơ đồ Sơ đồ 1.1 Sơ đồ 1.2 Sơ đồ 1.3 Tên sơ đồ Trang Cơ cấu máy tổ chức Tổ chức máy kế tốn cơng ty Trình tự ghi sổ kế tốn theo hình thức kế tốn máy vi tính DANH MỤC CÁC LƯU ĐỒ Số hiệu lưu Tên lưu đồ đồ Lưu đồ 2.1 Lưu đồ luân chuyển chứng từ thu chi tiền mặt Lưu đồ 2.2 Lưu đồ luân chuyển chứng từ thu tiền gửi ngân hàng Lưu đồ 2.3 Lưu đồ luân chuyển chứng từ chi tiền gửi ngân hàng iv Trang 18 35 36 DANH MỤC CÁC BIỂU MẪU Số hiệu biểu mẫu Tên biểu mẫu Trang Biểu mẫu Phiếu thu số 00002 21 Biểu mẫu Giấy báo nợ số 001 22 Biểu mẫu Hóa đơn giá trị gia tăng số 00018 23 Biểu mẫu Phiếu chi số 00003 24 Biểu mẫu Phiếu nhập kho 00010 25 Biểu mẫu Giấy đề nghị tạm ứng 26 Biểu mẫu Phiếu chi số 00005 27 Biểu mẫu Phiếu thu số 00008 28 Biểu mẫu Giấy toán tạm ứng số 01 29 Biểu mẫu 10 Hóa đơn giá trị gia tăng số 00025 30 Biểu mẫu 11 Phiếu chi số 00012 31 Biểu mẫu 12 Hóa đơn giá trị gia tăng số 006632 32 Biểu mẫu 13 Hóa đơn giá trị gia tăng số 00213 39 Biểu mẫu 14 Giấy báo có số 030 40 Biểu mẫu 15 Giấy báo nợ số 008 41 Biểu mẫu 16 Hóa đơn giá trị gia tăng số 00236 42 Biểu mẫu 17 Phiếu nhập kho số 00012 43 Biểu mẫu 18 Phiếu chi số 00007 44 Biểu mẫu 19 Giấy nộp tiền 45 Biểu mẫu 20 Giấy báo có số 033 46 Biểu mẫu 21 Giấy báo có số 040 47 v LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Với chuyển đổi sang kinh tế thị trường, doanh nghiệp gặp cạnh tranh gay gắt ngày rõ nét, địi hỏi DN phải ln ln nhận thức, đánh giá tiềm DN thị trường để tồn tại, đứng vững ngày phát triển Để đạt điều kế tốn phận khơng thể thiếu việc cấu thành DN Có thể nói kế tốn cơng cụ đắc lực cho nhà quản lý, khơng ngừng phản ánh tồn tài sản, nguồn vốn DN mà cịn phản ánh tình hình chi phí, lợi nhuận hay kết cơng trình cho quản lý nắm bắt Bên cạnh địi hỏi DN phải có chuẩn bị cân nhắc thận trọng trình sản xuất kinh doanh Hoạt động KD kinh tế thị trường đòi hỏi phải có quản lý chặt chẽ vốn đảm bảo cho việc sử dụng vốn cách hiệu nhất, hạn chế đến mức thấp tình trạng ứ đọng vốn thiếu vốn KD từ đảm bảo hiệu KD tối ưu Vì vậy, khơng thể khơng nói đến vai trị cơng tác hạch toán kế toán việc quản lý vốn, từ vốn tiền đóng vai trị sở ban đầu, đồng thời theo suốt trình sản xuất KD DN Xét tầm quan trọng tính cấp thiết “ Kế tốn vốn tiền” nên em chọn đề tài để nghiên cứu q trình thực tập nghề nghiệp cơng ty TNHH MTV Đoàn Kết Mục tiêu đề tài Để vận dụng lý thuyết tiếp thu trường vào thực tiễn nhằm củng cố nâng cao kiến thức Tìm hiểu cơng tác kế tốn vốn tiền cơng ty TNHH MTV Đồn Kết Đưa đánh giá nhận xét thực tế cơng tác kế tốn vốn tiền cơng ty Bước đầu đề xuất số biện pháp góp phần hồn thiện cơng tác hạch tốn kế tốn vốn tiền công ty nhằm nâng cao hiệu hoạt động sản xuất Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài “ Cơng tác kế tốn vốn tiền cơng ty TNHH MTV Đồn Kết”, chứng từ, tài liệu liên quan đến tiền mặt, tiền gửi ngân hàng tháng 03 năm 2018 3.2 Phạm vi nghiên cứu Về mặt không gian: Tập trung phịng kế tốn Cơng ty TNHH MTV Đồn Kết Về mặt thời gian: Các thông tin, số liệu kế toán sử dụng báo cáo lấy từ năm 2015-2016-2017 Cơng ty TNHH MTV Đồn Kết thực trạng cơng tác kế tốn vốn tiền từ 15/1/2018 đến 15/4/2018 Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp hạch toán kế toán: Sử dụng chứng từ, tài khoản sổ sách để hệ thống hóa kiểm sốt thơng tin nghiệp vụ kinh tế tài phát sinh - Phương pháp so sánh: Dựa số liệu có sẵn để tiến hành so sánh, đối chiếu số tương đối tuyệt đối, thường so sánh hai năm liền kề để tìm tăng giảm giá trị đó, giúp cho q trình phân tích kinh doanh q trình khác - Phương pháp phân tích kinh doanh: Dựa số liệu có sẵn để phân tích ưu, nhược điểm công tác kinh doanh nhằm hiểu rõ vấn đề nghiên cứu từ tìm nguyên nhân giải pháp khắc phục - Phương pháp thống kê: Thống kê thông tin , liệu thu thập phục vụ cho việc lập bảng phân tích - Phương pháp vấn trực tiếp: Trực tiếp hỏi người cung cấp thông tin, liệu cần thiết cho việc nghiên cứu đề tài Kết cấu đề tài Ngoài phần danh mục từ viết tắt, danh mục bảng biểu, danh mục sơ đồ, lời mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo Nội dung đề tài bao gồm: Chương 1: Giới thiệu khái qt cơng ty TNHH MTV Đồn Kết Chương 2: Thực trạng cơng tác kế tốn vốn tiền Cơng ty TNHH MTV Đồn Kết Chương 3: Nhận xét số giải pháp nhằm hoàn thiện cơng tác kế tốn vốn tiền Cơng ty TNHH MTV Đoàn Kết Kon Tum, ngày 15 tháng 04 năm 2018 Sinh viên thực Nguyễn Thị Thu Huyền PHỤ LỤC – DANH MỤC CÁC SỔ SÁCH Bảng – Danh mục sổ sách I – KẾ TOÁN TIỀN MẶT Sổ sách Sổ quỹ tiền mặt Bảng kê chứng từ Nợ TK 1111 Bảng kê chứng từ Có TK 1111 Chứng từ ghi sổ 01 Chứng từ ghi sổ 02 Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ Sổ II – KẾ TOÁN TIỀN GỬI NGÂN HÀNG Sổ sách Sổ quỹ tiền gửi ngân hàng Bảng kê chứng từ Nợ TK 1121 Bảng kê chứng từ Có TK 1121 Chứng từ ghi sổ 03 Chứng từ ghi sổ 04 Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ Sổ Biểu mẫu Biểu mẫu 10 11 12 13 SỔ SÁCH KẾ TOÁN TIỀN MẶT Biểu mẫu Đơn vị: Cơng ty TNHH MTV Đồn Kết Địa chỉ: Thôn 5, Xã Tân Cảnh,Huyện Đăk Tô, Tỉnh Kon Tum SỔ QUỸ TIỀN MẶT Tháng 03 năm 2018 Ngày tháng 05/03 Số phiếu Thu Chi PT00002 14/03 16/03 16/03 PT00008 31/03 Thu Tồn đầu kỳ tháng 03: Rút tiền gửi nhập quỹ PC00003 Chi tiền mua NVL nhập kho PC00005 Chi tiền tạm ứng mua văn phòng phẩm Thanh toán tiền tạm ứng thừa PC00012 Thanh toán tiền điện lực …… Tổng số phát sinh tháng 3: Số dư cuối tháng 3: Người lập phiếu (Ký, họ tên) Diễn giải Số tiền Chi 110.000.000 846.487.000 16.500.000 829.987.000 5.000.000 824.987.000 3.000.000 827.987.000 24.274.635 1.975.266.500 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Tồn 736.487.000 803.712.365 860.964.270 1.850.789.230 Ngày 31 tháng 03 năm 2018 Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên) Biểu mẫu Đơn vị: Cơng ty TNHH MTV Đồn Kết Địa chỉ: Thôn 5, Xã Tân Cảnh,Huyện Đăk Tô, Tỉnh Kon Tum BẢNG KÊ CHI TIẾT GHI NỢ - TK 1111 Chứng từ Diễn giải Ghi Nợ TK 111 Số Ngày PT00002 05/03 Rút tiền gửi nhập quỹ PT00008 16/03 Thanh toán tiền tạm ứng thừa …… Tổng cộng Người lập phiếu (Ký, họ tên) Ghi có TK khác 1121 110.000.000 110.000.000 3.000.000 141 3.000.000 1.975.266.500 435.660.000 25.000.000 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) … … Ngày 31 tháng 03 năm 2018 Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên) Biểu mẫu Đơn vị: Cơng ty TNHH MTV Đồn Kết Địa chỉ: Thôn 5, Xã Tân Cảnh,Huyện Đăk Tô, Tỉnh Kon Tum BẢNG KÊ CHI TIẾT GHI CÓ - TK 1111 Chứng từ Diễn giải Số Ngày PC00003 14/03 Chi tiền mua NVL nhập kho PC00005 16/03 PC00012 31/03 Chi tiền tạm ứng mua văn phịng phẩm Thanh tốn tiền điện lực …… Tổng cộng Người lập phiếu (Ký, họ tên) Ghi có TK 1111 Ghi nợ TK khác 152 16.500.000 15.000.000 1331 6277 141 1.500.000 5.000.000 860.964.270 5.000.000 389.580.000 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 2.206.785 22.067.850 35.450.368 52.100.000 48.500.000 Ngày 31 tháng 03 năm 2018 Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên) … Biểu mẫu Đơn vị: Cơng ty TNHH MTV Đồn Kết Địa chỉ: Thơn 5, Xã Tân Cảnh,Huyện Đăk Tô, Tỉnh Kon Tum CHỨNG TỪ GHI SỔ Tháng 03/2018 Số: CTGS01 Diễn giải Rút tiền gửi nhập quỹ Thanh toán tiền tạm ứng thừa …… Cộng Người lập (Ký, họ tên) Số hiệu tài khoản Nợ Có 1111 1121 1111 141 Số tiền Ghi 110.000.000 3.000.000 1.975.266.500 Ngày 31 tháng 03 năm 2018 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Biểu mẫu Đơn vị: Cơng ty TNHH MTV Đồn Kết Địa chỉ: Thôn 5, Xã Tân Cảnh,Huyện Đăk Tô, Tỉnh Kon Tum CHỨNG TỪ GHI SỔ Diễn giải Chi tiền mua NVL nhập kho Chi tiền tạm ứng mua văn phòng phẩm Thanh toán tiền điện lực ……… Cộng Người lập (Ký, họ tên) Tháng 03/2018 Số: CTGS02 Số hiệu tài khoản Nợ Có 152 1111 Số tiền Ghi 16.500.000 141 1111 5.000.000 6277 1111 24.274.635 860.964.270 Ngày 31 tháng 03 năm 2018 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Biểu mẫu CƠNG TY TNHH MTV ĐỒN KẾT Thơn 5, Tân Cảnh, ĐăkTô, Kon Tum SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔ Tháng năm 2018 (ĐVT: Đồng) Chứng từ ghi sổ Chứng từ ghi sổ Số tiền Số hiệu Ngày, tháng CTGS01 31/03/2018 110.000.000 CTGS01 31/03/2018 3.000.000 CTGS02 31/03/2018 16.500.000 CTGS02 31/03/2018 5.000.000 CTGS02 31/03/2018 24.274.635 CTGS03 31/03/2018 145.404.160 CTGS03 31/03/2018 100.000.000 CTGS03 31/03/2018 4.289.500 CTGS04 31/03/2018 243.229.360 …… ……… Cộng Người lập (Ký, họ tên) Số hiệu Ngày, tháng Số tiền ………… 11.550.709.330 Cộng Ngày 31 tháng 03 năm 2018 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Biểu mẫu Đơn vị: Cơng ty TNHH MTV Đồn Kết Địa chỉ: Thôn 5, Xã Tân Cảnh,Huyện Đăk Tô, Tỉnh Kon Tum SỔ CÁI Chứng từ ghi sổ Số hiệu Ngày tháng CTGS01 CTGS01 31/03 31/03 CTGS02 31/03 CTGS02 CTGS02 31/03 31/03 CTGS02 CTGS02 31/03 31/03 Người lập (Ký, họ tên) Ngày 31 tháng 03 năm 2018 Tên tài khoản: Tiền mặt Số hiệu tài khoản: 111 Diễn giải TK Số tiền Đối Nợ Có ứng 736.487.000 Số dư đầu tháng 03 Rút tiền gửi nhập quỹ 1121 110.000.000 Thanh toán tiền tạm ứng 141 3.000.000 thừa Chi tiền mua NVL nhập 152 15.000.000 kho Thuế GTGT đầu 1331 1.500.000 Chi tiền tạm ứng mua văn 141 5.000.000 phòng phẩm Thanh toán tiền điện lực 6277 22.067.850 Thuế GTGT đầu 1331 2.206.785 ……………………… 1.975.266.500 860.964.270 Tổng cộng số phát sinh 1.850.789.230 Số dư cuối tháng 03 Ngày 31 tháng 03 năm 2018 Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) SỔ SÁCH KẾ TOÁN TIỀN GỬI NGÂN HÀNG Biểu mẫu Đơn vị: Công ty TNHH MTV Đồn Kết Địa chỉ: Thơn 5, Xã Tân Cảnh,Huyện Đăk Tô, Tỉnh Kon Tum SỔ THEO DÕI TIỀN GỬI NGÂN HÀNG Tháng 03 năm 2018 Ngày tháng Chứng từ Nợ Có Diễn giải Nợ Tồn đầu kỳ tháng 03: 06/03 GBC030 Thu tiền hàng công ty TNHH Võ Huỳnh Nam 10/03 GBN008 Trả nợ tiền hàng cho DNTN Châu Hùng 15/03 GBC033 Nộp tiền mặt vào ngân hàng 30/03 GBC035 Lãi tiền gửi ngân hàng ……… Tổng số phát sinh tháng 3: Số dư cuối tháng 3: Người lập phiếu (Ký, họ tên) Số tiền Có 145.404.160 Số tồn 6.558.900.000 6.704.304.160 243.229.360 6.461.074.800 100.000.000 6.561.074.800 4.289.500 6.565.364.300 5.887.774.556 2.826.704.000 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 9.619.970.556 Ngày 31 tháng 03 năm 2018 Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên) Biểu mẫu Đơn vị: Cơng ty TNHH MTV Đồn Kết Địa chỉ: Thôn 5, Xã Tân Cảnh,Huyện Đăk Tô, Tỉnh Kon Tum BẢNG KÊ CHI TIẾT GHI NỢ - TK 1121 Chứng từ Số GBC030 Ngày 06/03 GBC033 GBC035 Diễn giải Ghi Nợ TK 112 Thu tiền hàng công ty TNHH Võ Huỳnh Nam 145.404.160 15/03 Nộp tiền mặt vào ngân hàng 100.000.000 30/03 Lãi tiền gửi ngân hàng 4.289.500 Ghi Có TK khác 131 145.404.160 1111 515 100.000.000 4.289.500 …… Tổng cộng Người lập phiếu (Ký, họ tên) 5.887.774.556 1.526.350.000 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 2.950.369.000 Ngày 31 tháng 03 năm 2018 Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên) 4.289.500 … Biểu mẫu 10 Đơn vị: Cơng ty TNHH MTV Đồn Kết Địa chỉ: Thơn 5, Xã Tân Cảnh,Huyện Đăk Tô, Tỉnh Kon Tum BẢNG KÊ CHI TIẾT GHI CÓ - TK 1121 Chứng từ Số Ngày GBN008 15/03 Diễn giải Trả nợ tiền hàng cho DNTN Châu Hùng Số tiền Ghi có TK 1121 – Ghi nợ TK khác 152 1331 … 243.229.360 221.117.600 22.111.760 2.826.704.000 721.117.600 92.111.760 …… Tổng cộng Người lập phiếu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Ngày 31 tháng 03 năm 2018 Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên) Biểu mẫu 11 Đơn vị: Công ty TNHH MTV Đồn Kết Địa chỉ: Thơn 5, Xã Tân Cảnh,Huyện Đăk Tô, Tỉnh Kon Tum CHỨNG TỪ GHI SỔ Tháng 03/2018 Số: CTGS03 Diễn giải Thu tiền hàng công ty TNHH Võ Huỳnh Nam Nộp tiền mặt vào ngân hàng Lãi tiền gửi ngân hàng ………… Cộng Người lập (Ký, họ tên) Số hiệu tài khoản Nợ Có Số tiền 1121 131 145.404.160 1121 1121 1111 515 100.000.000 4.289.500 Ghi 5.887.774.556 Ngày 31 tháng 03 năm 2018 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Biểu mẫu 12 Đơn vị: Công ty TNHH MTV Đồn Kết Địa chỉ: Thơn 5, Xã Tân Cảnh,Huyện Đăk Tô, Tỉnh Kon Tum CHỨNG TỪ GHI SỔ Diễn giải Trả nợ tiền hàng cho DNTN Châu Hùng ……… Cộng Người lập (Ký, họ tên) Tháng 03/2018 Số: CTGS04 Số hiệu tài khoản Nợ Có 152 1121 Số tiền Ghi 243.229.360 2.826.704.000 Ngày 31 tháng 03 năm 2018 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Biểu mẫu 13 Đơn vị: Cơng ty TNHH MTV Đồn Kết Địa chỉ: Thôn 5, Xã Tân Cảnh,Huyện Đăk Tô, Tỉnh Kon Tum SỔ CÁI Chứng từ ghi sổ Số hiệu Ngày tháng CTGS03 31/03 CTGS03 31/03 CTGS03 31/03 ……… …… CTGS04 31/03 CTGS04 31/03 ……… …… Người lập (Ký, họ tên) Ngày 31 tháng 03 năm 2018 Tên tài khoản: Tiền gửi ngân hàng Số hiệu tài khoản: 112 Diễn giải TK Đối ứng Nợ Số dư đầu tháng 03 Thu tiền hàng công ty TNHH Võ Huỳnh Nam Nộp tiền mặt vào ngân hàng Lãi tiền gửi ngân hàng ……………………… Trả nợ tiền hàng cho DNTN Châu Hùng Thuế GTGT đầu ……………………… Tổng cộng số phát sinh Số dư cuối tháng 03 Có 6.558.900.000 131 145.404.160 1111 100.000.000 515 …… 152 4.289.500 ………… 1331 …… Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Số tiền ………… 221.117.600 ………… 22.111.760 ………… 5.887.774.556 2.826.704.000 9.619.970.556 Ngày 31 tháng 03 năm 2018 Giám đốc (Ký, họ tên) PHỤ LỤC Báo cáo thực tập hàng tuần Nhận xét đơn vị thực tập Nhận xét giáo viên hướng dẫn ... công ty TNHH MTV Đồn Kết Chương 2: Thực trạng cơng tác kế tốn vốn tiền Cơng ty TNHH MTV Đồn Kết Chương 3: Nhận xét số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác kế tốn vốn tiền Cơng ty TNHH MTV Đồn Kết. .. kế tốn Cơng ty TNHH MTV Đồn Kết Về mặt thời gian: Các thơng tin, số liệu kế toán sử dụng báo cáo lấy từ năm 2015-2016-2017 Cơng ty TNHH MTV Đồn Kết thực trạng cơng tác kế tốn vốn tiền từ 15/1/2018... cơng tác kế tốn cơng ty Hiện nay, phận kế toán bao gồm nhân viên * Mối quan hệ nhân viên kế toán thể sơ đồ 1.2: Kế toán trưởng Kế tốn tổng hợp Ghi chú: Kế tốn cơng Kế toán tiền mặt Kế toán Thủ